GmbH vs. Selbstständig: Welche Rechtsform spart mehr?

Eine Firmengründung in der Schweiz steht und fällt mit einer entscheidenden Frage: Soll ich mich als Selbstständiger registrieren oder eine GmbH gründen? Diese Wahl beeinflusst alles – Ihre persönliche Haftung, Steuerlast, Gründungskosten und sogar Ihre Altersvorsorge.

Entscheidung zur Schweizer Rechtsform

Falsche Wahl, hoher Preis

Die falsche Rechtsform kann Sie Tausende an unnötigen Steuern kosten, Ihr Privatvermögen unbeschränkter Haftung aussetzen oder Sie in teure Verwaltungskosten zwingen, die Sie nicht brauchen. Dieser Leitfaden gibt Ihnen das Werkzeug für eine sichere Entscheidung – mit echten Kosten und Steuerberechnungen für 2026.

💰
GründungskostenCHF 0-1'000 vs. CHF 4'000-6'000
⚖️
Persönliche HaftungUnbeschränkt vs. beschränkt
📊
SteuerkomplexitätEinfach vs. Doppelbesteuerung

Schnellvergleich: Selbstständig vs. GmbH

FaktorSelbstständig (Einzelfirma)GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung)
GründungskostenCHF 120-1'000CHF 4'000-6'000
MindestkapitalCHF 0CHF 20'000
Gründungsdauer2-4 Wochen2-3 Wochen
Persönliche HaftungUnbeschränkt (Privatvermögen haftet)Beschränkt auf eingebrachtes Kapital
BesteuerungEinfach (Einkommenssteuer)Doppelt (Gewinnsteuer + Dividendensteuer)
BuchhaltungEinfach (unter CHF 500K Umsatz)Komplex (vollständiger Jahresabschluss)
Sozialabgaben5,4-10% des EinkommensArbeitnehmerbeiträge auf Lohn
Geeignet fürFreiberufler, Berater, kleine BetriebeWachsende Unternehmen, risikoreichere Tätigkeiten
Selbstständigkeit

Was bedeutet Selbstständigkeit in der Schweiz?

Die Selbstständigkeit (Einzelfirma) ist die einfachste und beliebteste Unternehmensform der Schweiz. Sie gründen keine separate juristische Person – Sie und Ihr Unternehmen sind eins.

So funktioniert's

Rechnung stellen und loslegen

Ihr Unternehmen beginnt, sobald Sie zwei oder mehr Kunden Rechnungen stellen. Kein komplizierter Papierkram, kein Notarbesuch, keine Mindestkapitalanforderung.

  • AHV-Anmeldung ab CHF 2'300 Jahreseinkommen erforderlich
  • Handelsregistereintrag erst ab CHF 100'000 Umsatz Pflicht (kostet CHF 120)
  • Kein Geschäftskonto vorgeschrieben (aber sehr empfohlen)
  • Sie können heute starten – praktisch ohne Vorabinvestition
Selbstständiger in der Schweiz

Nachteile der Selbstständigkeit

Unbeschränkte persönliche Haftung

Dies ist das kritische Risiko. Wenn Ihr Unternehmen Schulden macht oder verklagt wird, können Gläubiger auf Ihr Privatvermögen zugreifen – Ihr Haus, Ersparnisse, Auto, alles. Es gibt keine Trennung zwischen Geschäfts- und Privatfinanzen.

Praxisbeispiel: Ein selbstständiger Grafikdesigner wird von einem Kunden verklagt, weil ein Logo angeblich das Markenrecht eines Konkurrenten verletzt. Die Klage fordert CHF 50'000 Schadenersatz. Ohne Berufshaftpflichtversicherung haftet der Designer mit seinem Privatvermögen.

Weitere Einschränkungen

  • Begrenztes Wachstumspotenzial – Investoren finanzieren selten Einzelfirmen, da sie keine Anteile kaufen können
  • Weniger Glaubwürdigkeit – Manche B2B-Kunden bevorzugen eingetragene Gesellschaften
  • Keine Arbeitslosenversicherung – Sie sind für Ihre eigene Absicherung verantwortlich
  • Pensionslücken – Die 2. Säule (BVG) ist nicht obligatorisch, was zu Lücken bei der Altersvorsorge führt

Für wen eignet sich die Selbstständigkeit?

Die Selbstständigkeit eignet sich am besten für Fachleute mit geringen Fixkosten, minimalem Haftungsrisiko und Tätigkeiten, die eng mit persönlichen Fähigkeiten verbunden sind.

✅ Geschäftsideen testen
✅ Nebenberufliche Projekte
✅ Geringes Haftungsrisiko
✅ Persönliche Fähigkeiten
💼
Freiberufliche Berater

Geringe Fixkosten, kompetenzbasierte Dienstleistungen

🎨
Kreativschaffende

Designer, Texter, Fotografen

💻
Digitale Dienstleistungen

Entwickler, Marketer, Coaches

🏠
Lokale Services

Reinigung, Wartung, Nachhilfe

GmbH-Struktur

Was ist eine GmbH in der Schweiz?

Eine GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung) – auf Französisch SARL genannt – ist eine Kapitalgesellschaft. Sie ist eine eigenständige juristische Person, getrennt von Ihnen persönlich. Diese Gesellschaft kann Vermögen besitzen, Verträge abschliessen, Mitarbeiter beschäftigen und verklagt werden – alles unabhängig von Ihnen.

Nachteile der GmbH-Struktur

Hohe Gründungskosten

Sie benötigen CHF 20'000 Stammkapital plus CHF 4'000-6'000 Gründungskosten – eine erhebliche Hürde im Vergleich zu CHF 0 bei der Selbstständigkeit.

Doppelbesteuerung

Ihre GmbH zahlt Gewinnsteuer auf den Unternehmensgewinn. Wenn Sie diesen Gewinn als Dividende ausschütten, zahlen Sie erneut Einkommenssteuer (wenn auch mit Teilbesteuerung bei über 10% Beteiligung). Dies kann zu effektiven Steuersätzen von 35-45% führen, je nach Kanton.

Komplexe Anforderungen

  • Detaillierte Buchführung – Vollständige doppelte Buchhaltung und Jahresabschluss erforderlich
  • Administrativer Aufwand – Gesellschafterversammlungen, Protokolle, jährliche Publikationen
  • Weniger Privatsphäre – Name, Adresse und Firmendaten sind öffentlich einsehbar
  • Schwieriger aufzulösen – Formelle Liquidation kann CHF 2'000-5'000 kosten und Monate dauern

Für wen eignet sich die GmbH-Struktur?

Eine GmbH macht Sinn für Unternehmen mit erheblichem Haftungsrisiko, Kapitalbedarf, Wachstumsambitionen oder dem Bedarf an formeller Unternehmensglaubwürdigkeit.

✅ Privatvermögen schützen
✅ Grössere Investitionen
✅ CHF 100K+ Umsatz
✅ Firmenkunden
🏗️
Hohes Haftungsrisiko

Produktion, Bau, Produkte

💼
Kapitalintensiv

Ausrüstung, Lager, Immobilien

📈
Wachstumsfokus

Mitarbeiter einstellen, Investoren suchen

🤝
Mehrere Partner

Klare Eigentümerstruktur nötig

Haftungsschutz

Ihr persönliches Risiko verstehen

Der Haftungsunterschied zwischen diesen Rechtsformen kann nicht genug betont werden – er ist oft der entscheidende Faktor. Schauen wir uns konkrete Szenarien an.

Haftungsrealität bei Selbstständigkeit

Als Einzelunternehmer sind Sie und Ihr Unternehmen rechtlich untrennbar. Wenn ein Kunde Sie verklagt, ein Lieferant unbezahlte Rechnungen einfordert oder Steuerschulden bestehen, können diese pfänden:

  • Ihre persönlichen Bankkonten
  • Ihr Haus und andere Immobilien
  • Ihr Fahrzeug
  • Ihre privaten Anlagekonten
  • Sogar künftige Erbschaften

Praxisbeispiel: Ein selbstständiger Grafikdesigner wird von einem Kunden verklagt, weil ein Logo angeblich das Markenrecht eines Konkurrenten verletzt. Die Klage fordert CHF 50'000 Schadenersatz. Ohne Berufshaftpflichtversicherung haftet der Designer mit seinem Privatvermögen.

GmbH-Haftungsschutz

Ihre GmbH haftet für ihre eigenen Schulden – bis zur Höhe ihres Vermögens. Gläubiger können nicht auf Ihr Privatvermögen zugreifen (mit seltenen Ausnahmen wie Betrug oder Straftaten).

Ihr maximaler persönlicher Verlust ist das eingebrachte Stammkapital von CHF 20'000.

Gleiches Szenario mit GmbH: Die GmbH steht vor der CHF 50'000-Forderung. Wenn das Unternehmen verliert und nicht zahlen kann, muss es möglicherweise Konkurs anmelden. Die Gesellschafter verlieren ihre CHF 20'000-Einlage, aber das Privatvermögen bleibt unangetastet.

Wann Haftungsschutz besonders wichtig ist

Hochrisiko-Aktivitäten, die stark für GmbH sprechen:

  • Verkauf physischer Produkte (Produkthaftung)
  • Bau- oder Renovationsdienstleistungen
  • Eventplanung oder Gastgewerbe
  • Medizinische oder Gesundheitsdienstleistungen
  • Unternehmensberatung mit vertraglichen Verpflichtungen
  • Jede Tätigkeit mit Mitarbeitern

Aktivitäten mit geringerem Risiko, wo Selbstständigkeit ausreichen kann:

  • Digitale Dienstleistungen mit klaren Verträgen
  • Schreiben, Design oder kreative Arbeit
  • Kleinere Coaching- oder Schulungsangebote
  • Heimbasiertes Kunsthandwerk
  • Die meisten wissensbasierten Beratungen

Wichtig: Auch risikoarme Unternehmen sollten eine Berufshaftpflichtversicherung (CHF 500-2'000 jährlich) in Betracht ziehen, wenn sie als Selbstständige arbeiten.

Steuervergleich

Besteuerung: Der echte Kostenvergleich

Schauen wir uns an, wie jede Rechtsform Ihre Steuerlast beeinflusst – mit konkreten Zahlen für 2026. Das Ergebnis könnte Sie überraschen.

Schweizer Steuervergleich

Besteuerung Selbstständigkeit: Einfache Einzelbesteuerung

Sie werden einmal auf Ihren Geschäftsgewinn als Einkommen besteuert. Das war's.

Beispielrechnung:

  • Jahresumsatz: CHF 120'000
  • Geschäftsausgaben: CHF 40'000
  • Reingewinn: CHF 80'000

Steuern auf CHF 80'000:

  • Direkte Bundessteuer: ~CHF 3'200
  • Kantons-/Gemeindesteuer (Beispiel Zürich): ~CHF 8'800
  • AHV-Sozialabgaben (10%): CHF 8'000
  • Gesamte Steuerlast: CHF 20'000 (25%)

Ihr Netto: CHF 60'000

GmbH-Besteuerung: Doppelbesteuerung erklärt

Ihr Unternehmen zahlt Gewinnsteuer. Dann zahlen Sie persönlich Steuern auf Dividenden.

Gleiches Beispiel mit GmbH:

Unternehmensebene:

  • Jahresumsatz: CHF 120'000
  • Geschäftsausgaben: CHF 40'000
  • Ihr Lohn: CHF 60'000 (marktüblich)
  • Reingewinn: CHF 20'000

Unternehmenssteuer auf CHF 20'000 Gewinn:

  • Gewinnsteuer (Zürich): ~CHF 3'000 (15%)
  • Gewinn nach Steuern: CHF 17'000

Persönliche Ebene:

  • Lohn: CHF 60'000
  • Erhaltene Dividende: CHF 17'000
  • Gesamtes persönliches Einkommen: CHF 77'000

Persönliche Steuern auf CHF 77'000:

  • Direkte Bundessteuer: ~CHF 2'800
  • Kantons-/Gemeindesteuer: ~CHF 8'200
  • AHV auf Lohn (5,3%): CHF 3'180
  • Teilbesteuerung Dividende: ~CHF 500 Ermässigung
  • Gesamte persönliche Steuer: CHF 13'680

Kombinierte Steuerlast:

  • Unternehmenssteuer: CHF 3'000
  • Persönliche Steuer: CHF 13'680
  • Total: CHF 16'680 (21,6%)

Ihr Netto: CHF 60'320

Ab wann wird die GmbH steuerlich vorteilhaft?

In diesem Beispiel spart die GmbH etwa CHF 3'300 jährlich. Aber bedenken Sie:

  • Sie haben CHF 4'000-6'000 für die GmbH-Gründung bezahlt
  • Sie zahlen CHF 3'000-5'000 mehr jährlich für Buchhaltung
  • Break-even dauert 2-3 Jahre

GmbH-Steuervorteile wachsen mit höheren Gewinnen. Ab CHF 150'000+ Gewinn wird der Unterschied deutlicher. Sie können Gewinne im Unternehmen belassen und die persönliche Besteuerung aufschieben, während Sie Kapital für Wachstum aufbauen.

Wichtig: Konsultieren Sie einen Steuerberater, bevor Sie allein aus steuerlichen Gründen entscheiden. Kantonale Sätze variieren erheblich, und Ihre persönliche Situation (Zivilstand, Abzüge) beeinflusst die Berechnungen massgeblich.

Direktvergleich

Sozialversicherung und Altersvorsorge

Beide Rechtsformen erfordern Sozialversicherungsbeiträge, aber sie funktionieren unterschiedlich und beeinflussen Ihr Renteneinkommen erheblich.

FaktorSelbstständigGmbH-Angestellter
AHV-Satz5,4-10% des Einkommens5,3% (Firma zahlt ebenfalls 5,3%)
JahresminimumCHF 530Lohnabhängig
BVG-Pension✗ Nicht obligatorisch✓ 7-18% Beiträge
Arbeitslosigkeit✗ Kein Anspruch✓ 1,1% auf Lohn
RenteneinkommenCHF 1'225-2'450/Monat (nur AHV)60-70% des Endlohns (AHV + BVG)

Sozialversicherung für Selbstständige im Detail

Sie zahlen AHV-Beiträge (Alters- und Hinterlassenenversicherung) basierend auf Ihrem Nettoeinkommen:

AHV-Sätze 2026:

  • Einkommen über CHF 60'500: 10% Pauschale
  • Einkommen CHF 10'000-60'500: degressive Skala 5,4-10%
  • Jährlicher Mindestbeitrag: CHF 530

Was Sie erhalten:

  • Altersrente (AHV) im Ruhestand
  • Invalidenversicherung (IV)
  • Erwerbsersatz (EO)

Was Sie nicht erhalten:

  • Keine obligatorische 2. Säule (BVG)
  • Keine Arbeitslosenversicherung
  • Sie können freiwillig in Säule 3a einzahlen (steuerlich abzugsfähig bis CHF 7'056 in 2026)

Realität im Ruhestand: Die AHV allein bietet Grundschutz – etwa CHF 1'225-2'450 monatlich. Die meisten Selbstständigen brauchen zusätzliche Ersparnisse.

Leistungen als GmbH-Angestellter

Als angestellter Geschäftsführer werden Sie wie jeder Arbeitnehmer behandelt:

Obligatorische Beiträge:

  • AHV/IV/EO: 5,3% (Arbeitnehmeranteil; Firma zahlt gleichen Anteil)
  • Arbeitslosenversicherung: 1,1% auf Lohn bis CHF 148'200
  • Unfallversicherung: ~1-3% (Arbeitgeber bezahlt)
  • BVG-Pensionskasse: ~7-18% je nach Alter (ab Lohn über CHF 22'680)

Was Sie erhalten:

  • AHV-Altersrente (1. Säule)
  • BVG-Pension (2. Säule) – deutlich höheres Renteneinkommen
  • Arbeitslosengeld (mit Einschränkungen für Mehrheitsgesellschafter)
  • Invaliditäts- und Todesfallleistungen über BVG

Realität im Ruhestand: Kombinierte AHV + BVG bieten typischerweise 60-70% des Endlohns im Ruhestand – wesentlich besser als AHV allein.

Abwägung: Höhere Pflichtbeiträge (15-25% des Lohns) versus bessere langfristige Absicherung.

Entscheidungshilfe

Die richtige Wahl treffen

Nutzen Sie diesen Leitfaden, um zu bestimmen, welche Rechtsform am besten zu Ihrer Situation passt.

Wichtige Entscheidungsfragen

1. Was ist Ihre Umsatzprognose für Jahr 1-3?

  • Unter CHF 75'000: Selbstständigkeit
  • CHF 75'000-150'000: Beides möglich (hängt von anderen Faktoren ab)
  • Über CHF 150'000: GmbH in Betracht ziehen

2. Können Sie CHF 25'000-30'000 vorab investieren?

  • Nein: Als Selbstständiger starten
  • Ja: GmbH ist machbar

3. Wie hoch ist das Haftungsrisiko Ihrer Tätigkeit?

  • Gering (digitale Services, Beratung): Selbstständigkeit funktioniert
  • Hoch (Produkte, physische Dienstleistungen): GmbH empfohlen

4. Was ist Ihre 5-Jahres-Vision?

  • Solo bleiben, klein bleiben: Selbstständigkeit
  • Team aufbauen, deutlich skalieren: GmbH

5. Sind Sie langfristig in der Schweiz?

  • Kurzfristig (<3 Jahre): Selbstständigkeit einfacher
  • Langfristig: BVG-Vorteile der GmbH wichtiger
Umwandlung

Von Selbstständig zur GmbH

Sie müssen es nicht von Anfang an perfekt machen. Viele Unternehmer starten selbstständig und wechseln später zur GmbH, wenn es finanziell Sinn macht.

Wann umwandeln

Typische Auslöser für die Umwandlung

Häufige Situationen, die signalisieren, dass es Zeit ist, von der Selbstständigkeit zur GmbH zu wechseln.

  • Umsatz übersteigt konstant CHF 150'000
  • Sie stellen Ihre ersten Mitarbeiter ein
  • Ein grosser Auftrag erfordert Haftungsbeschränkung
  • Sie nehmen Geschäftspartner auf
  • Steueroptimierung wird lohnend
Schweizer Unternehmerwachstum
Der Prozess

So funktioniert die Umwandlung

Schritt-für-Schritt-Prozess zur Umwandlung von Selbstständigkeit zur GmbH mit minimaler Unterbrechung.

  • GmbH gründen (2-3 Wochen, CHF 20'000 Kapital + Gründungskosten)
  • Geschäftsvermögen übertragen per Fusionsgesetz für steuerneutrale Übertragung
  • Einzelfirma schliessen mit Schlussabrechnung und Abmeldung
  • Betrieb als GmbH mit ordentlichem Lohn und Buchhaltung aufnehmen
Dokumentation Unternehmensumwandlung

Umwandlungskosten und Zeitrahmen

Gesamtkosten: CHF 5'000-8'000 inklusive Gründung, Rechtsberatung und Vermögensübertragungsdokumentation

Zeitrahmen: 4-8 Wochen insgesamt

Steuerliche Auswirkungen: Durch Nutzung der Bestimmungen des Fusionsgesetzes (FusG) ist eine steuerneutrale Übertragung zu Buchwerten möglich, wodurch Kapitalgewinnsteuern vermieden werden. Konsultieren Sie einen Steuerberater für die korrekte Strukturierung.

Registrierung

Schritt für Schritt: So registrieren Sie sich

Detaillierte Registrierungsprozesse für beide Rechtsformen mit genauen Schritten, Zeitrahmen und Kosten.

Anmeldung als Selbstständiger (2-4 Wochen)

Schritt 1: Tätigkeit aufnehmen

Beginnen Sie, Kunden Rechnungen zu stellen. Ihr Unternehmen beginnt offiziell, sobald Sie gewerbliche Einkünfte haben.

Schritt 2: Bei der AHV anmelden (innerhalb 30 Tagen)

  • Kontaktieren Sie Ihre kantonale Ausgleichskasse
  • Reichen Sie das Anmeldeformular ein
  • Geben Sie Ihre AHV-Nummer und Tätigkeitsbeschreibung an
  • Sie erhalten eine AHV-Nummer für Selbstständige

Benötigte Dokumente:

  • Ausweis oder Pass
  • Aufenthaltsbewilligung (falls nicht Schweizer)
  • Businessplan oder Tätigkeitsbeschreibung
  • Geschätzte Einkommensprognosen

Kosten: Anmeldung kostenlos; Beiträge beginnen basierend auf Einkommen

Schritt 3: Geschäftskonto eröffnen (empfohlen)

  • Nicht gesetzlich vorgeschrieben, aber sehr empfohlen für saubere Buchhaltung
  • Die meisten Banken bieten spezielle Geschäftskonten an
  • Typische Kosten: CHF 100-300 jährlich

Schritt 4: Mehrwertsteuer anmelden (falls erforderlich)

  • Sobald Sie CHF 100'000 Umsatz überschreiten oder erwarten
  • Anmeldung über das Online-Portal der Eidg. Steuerverwaltung
  • Sie erhalten eine UID-Nummer

Schritt 5: Handelsregister (bei Umsatz > CHF 100'000)

  • Antrag beim kantonalen Handelsregisteramt einreichen
  • Firmenname, Adresse, Tätigkeitsbeschreibung angeben
  • Kosten: CHF 120
  • Dauert 1-2 Wochen

Gesamter Zeitrahmen: 2-4 Wochen je nach Reaktionszeit des Kantons

Gesamtkosten: CHF 0-500 für Basiseinrichtung

GmbH gründen (2-3 Wochen)

Schritt 1: Gründungsdokumente vorbereiten (1 Woche)

  • Statuten (Gesellschaftsregeln) erstellen
  • Stammkapitalverteilung festlegen
  • Firmenname wählen und Verfügbarkeit prüfen
  • Gesellschaftervertrag vorbereiten (bei mehreren Gründern)

Erwägen Sie einen Firmengründungsservice (CHF 1'500-2'500) für die Abwicklung.

Schritt 2: Kapitaleinzahlungskonto eröffnen

  • Besuchen Sie eine Schweizer Bank mit Ihren Statuten
  • Zahlen Sie CHF 20'000 auf ein Sperrkonto ein
  • Bank stellt Kapitaleinzahlungsbestätigung aus

Schritt 3: Notarielle Beurkundung (1-2 Stunden)

  • Termin bei einem Schweizer Notar vereinbaren
  • Alle Gesellschafter müssen anwesend sein (oder Vollmacht erteilen)
  • Notar beurkundet die Gründungsdokumente
  • Kosten: CHF 700-2'000 je nach Kanton

Mitzubringende Dokumente:

  • Gültiger Ausweis/Pass
  • Aufenthaltsbewilligung (Nicht-Schweizer)
  • Kapitaleinzahlungsbestätigung der Bank
  • Entwurf der Statuten

Schritt 4: Handelsregistereintrag (1-2 Wochen)

  • Notar oder Sie reichen Anmeldung beim kantonalen Handelsregister ein
  • Enthält Statuten, Gesellschafterliste, Zeichnungsberechtigte
  • Register prüft und genehmigt
  • Kosten: CHF 600

Schritt 5: Unternehmensnummern beantragen

  • Mehrwertsteuer anmelden (falls zutreffend)
  • Bei AHV als Arbeitgeber anmelden
  • Unfallversicherung für Mitarbeiter abschliessen
  • Lohnsystem einrichten (auch für sich selbst)

Schritt 6: Stammkapital freigeben

  • Nach erfolgtem Handelsregistereintrag gibt die Bank die CHF 20'000 frei
  • Überweisung auf Geschäftskonto

Gesamter Zeitrahmen: 2-3 Wochen vom Start bis zum operativen Betrieb

Gesamtkosten: CHF 4'000-6'000 inklusive aller Gebühren

Ausländische Unternehmer: Besonderheiten

Nicht-Schweizer können beide Rechtsformen nutzen, allerdings mit zusätzlichen Bewilligungsanforderungen und Banking-Besonderheiten.

🇪🇺 EU/EFTA-Bürger
🌍 Nicht-EU-Bürger
📄 Berufslizenzen
✅ Bewilligungsprüfung
📋
Aufenthaltsbewilligung

Gültige B-, C-, G- oder L-Bewilligung erforderlich

🏢
GmbH-Anforderungen

Ein in der Schweiz ansässiger Geschäftsführer nötig

🏦
Banking

Mehr Dokumentation erforderlich

⚖️
Reglementierte Berufe

Qualifikationsanforderungen prüfen

Erforderliche Bewilligungen

Für Selbstständige:

  • Gültige Aufenthaltsbewilligung (B, C, G oder L)
  • EU/EFTA-Bürger: Können bis zu 90 Tage ohne Aufenthaltsbewilligung tätig sein
  • Nicht-EU-Bürger: Müssen für bestimmte reglementierte Berufe Qualifikationen nachweisen
  • Antrag über kantonales Migrationsamt

Für GmbH:

  • Gleiche Aufenthaltsbewilligungsanforderungen
  • Mindestens ein Geschäftsführer muss in der Schweiz wohnhaft sein mit Einzelunterschrift
  • Ausländische Mehrheitsbeteiligung kann zusätzliche Prüfungen auslösen

Reglementierte Berufe

Einige Tätigkeiten erfordern spezifische Qualifikationen oder Lizenzen unabhängig von der Rechtsform:

  • Gesundheitsdienstleistungen
  • Rechtsdienstleistungen
  • Finanzberatung
  • Immobilienvermittlung
  • Bauhandwerk

Prüfen Sie die Anforderungen Ihres Berufs beim kantonalen Amt für Wirtschaft vor dem Start.

Banking-Herausforderungen

Schweizer Banken können bei ausländischen Unternehmern vorsichtig sein:

  • Erwarten Sie mehr Dokumentationsanforderungen
  • Einige Banken verlangen Mindesteinlagen
  • Digitalbanken (Neon, Zak) oft zugänglicher
  • Rechnen Sie mit 2-4 Wochen für die Kontoeröffnung
Häufige Fehler

Teure Fehler vermeiden

Lernen Sie aus den kostspieligen Fehlern anderer bei der Wahl und Gründung Ihrer Schweizer Unternehmensstruktur.

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FAQ

Häufig gestellte Fragen

Kann ich später von Selbstständigkeit zur GmbH wechseln?

Ja, absolut. Viele Unternehmer starten selbstständig und wechseln zur GmbH, sobald der Umsatz die Investition rechtfertigt. Der Prozess dauert 4-8 Wochen und kostet CHF 5'000-8'000 mit steuerneutraler Übertragung nach Fusionsgesetz.

Brauche ich CHF 20'000 in bar für eine GmbH-Gründung?

Ja, Sie müssen CHF 20'000 während der Gründung auf ein Sperrkonto einzahlen. Dies wird nach der Eintragung zum Betriebskapital Ihres Unternehmens. Sie können diesen Betrag nicht leihen – es müssen Ihre eigenen Mittel sein.

Kann ich angestellt sein und gleichzeitig selbstständig arbeiten?

Ja, die Schweiz erlaubt Nebenerwerbstätigkeit. Prüfen Sie jedoch Ihren Arbeitsvertrag auf Konkurrenzklauseln und bedenken Sie, dass Sie AHV-Beiträge sowohl auf Ihr Angestellteneinkommen als auch auf Ihre selbstständigen Gewinne zahlen.

Was passiert mit meinen AHV-Beiträgen beim Wechsel zur GmbH?

Ihre Beitragshistorie wird nahtlos übernommen. Als GmbH-Angestellter zahlen Sie Arbeitnehmer-AHV-Sätze (5,3%) statt Selbstständigen-Sätze (5,4-10%), aber Ihre Rentenberechnung berücksichtigt alle Beiträge aus beiden Zeiträumen.

Ist die GmbH jedes Jahr teurer oder nur bei der Gründung?

Beides. Die Gründung kostet einmalig CHF 4'000-6'000, aber auch die laufenden Kosten sind höher: professionelle Buchhaltung (CHF 3'000-8'000 jährlich), komplexere Steuererklärung (CHF 1'000-3'000) und Verwaltungsaufwand. Rechnen Sie mit CHF 5'000-12'000 zusätzlichen Jahreskosten gegenüber Selbstständigkeit.

Können zwei Personen gemeinsam als Selbstständige gründen?

Nicht wirklich. Selbstständigkeit ist individuell. Zwei Personen bräuchten separate Einzelfirmen (jeder stellt Kunden eigenständig Rechnungen) oder gründen eine Gesellschaftsform wie GmbH, einfache Gesellschaft oder Kollektivgesellschaft.

Zahle ich mit einer GmbH weniger Steuern als selbstständig?

Das kommt darauf an. Bei niedrigeren Gewinnen (unter CHF 100'000) zahlen Selbstständige oft weniger wegen Einzelbesteuerung. Bei höheren Gewinnen (CHF 150'000+) kann die GmbH durch Lohn-Dividenden-Optimierung steuerlich günstiger sein. Der Break-even variiert nach Kanton und persönlicher Situation – konsultieren Sie einen Steuerberater.

Können Nicht-Schweizer eine GmbH gründen?

Ja, aber Sie brauchen eine gültige Aufenthaltsbewilligung (B, C, G oder L), und mindestens ein Geschäftsführer muss in der Schweiz wohnhaft sein mit Einzelunterschrift. Nicht-EU-Bürger unterliegen bei bestimmten Tätigkeiten zusätzlicher Prüfung.

Wann muss ich mir als GmbH-Geschäftsführer ein Gehalt zahlen?

Sofort. Sie müssen sich ein marktübliches Gehalt zahlen, sobald die GmbH operativ tätig ist. Dieses Gehalt muss für Ihre Rolle und Branche angemessen sein – Steuerbehörden hinterfragen künstlich niedrige Gehälter zur Vermeidung von Sozialabgaben.

Was, wenn meine Selbstständigkeit scheitert – kann ich Arbeitslosengeld beziehen?

Nein. Selbstständige haben keinen Anspruch auf Arbeitslosenversicherung. Sie müssten eine neue Anstellung finden oder ein anderes Unternehmen gründen. Dies ist ein Grund, warum viele anfangs eine Teilzeitanstellung neben der Selbstständigkeit behalten.

Letzte Aktualisierung: Januar 2026 mit aktuellen AHV-Sätzen, Kapitalanforderungen und Steuervorschriften.

Individuelle Beratung gewünscht? Konsultieren Sie einen Schweizer Steuerberater oder Treuhänder, um Ihre spezifische Situation, prognostiziertes Einkommen und kantonale Besonderheiten vor Ihrer endgültigen Entscheidung zu prüfen.