Stellen Sie fest, ob Sie sich registrieren müssen
Also gut, Sie denken wie ein Chef darüber nach, die Mehrwertsteuer für Ihr Berner Unternehmen registrieren zu lassen. Doch bevor Sie mit dem Prozess beginnen, müssen Sie klären, ob Sie sich tatsächlich registrieren müssen oder ob es sich an dieser Stelle nur um eine optionale Zusatzleistung für Ihren Berner Betrieb handelt.
Der entscheidende Faktor hierbei ist, wie viel Geld Ihr Berner Unternehmen einbringt. Wenn Sie ziemlich sicher sind, dass Ihr Umsatz dieses Jahr über CHF 100.000 liegen wird, dann herzlichen Glückwunsch – Sie haben es offiziell in die oberste Liga von Bern geschafft! Und mit großen Ligen meine ich, dass Sie jetzt nach schweizerischem Recht dazu verpflichtet sind, eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zu erhalten und diese Steuer auf Ihre Verkäufe in Bern zu erheben. Es gibt kein Wenn und Aber.
Was aber, wenn Ihr Berner Unternehmen die 100'000-Franken-Marke nicht ganz erreicht? Vielleicht sind Sie gerade erst am Anfang und arbeiten noch daran, Ihren Kundenstamm in Bern aufzubauen. Oder vielleicht erlebt Ihr Berner Betrieb einige Höhen und Tiefen und Sie sind sich nicht ganz sicher, ob Sie dieses Jahr den sechsstelligen Betrag knacken werden. In diesem Fall ist die Registrierung für die Mehrwertsteuer in Bern technisch optional.
Auch wenn Sie für Ihr Berner Unternehmen nicht gesetzlich dazu verpflichtet sind, eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zu erhalten, kann dies dennoch ein kluger Schachzug sein. Wie wir bereits erwähnt haben, wirken Sie mit einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer auf potenzielle Berner Kunden professioneller und seriöser. Dadurch kann Ihr Ein-Personen-Freelancer-Unternehmen in Bern wie ein etabliertes, vertrauenswürdiges Unternehmen erscheinen. Und das kann Türen zu höher bezahlten Jobs und besseren Kunden in Bern öffnen.
Darüber hinaus bedeutet die Mehrwertsteuerregistrierung, dass Berner Freiberufler die Mehrwertsteuer auf Ihre Geschäftsausgaben zurückfordern können, was im Grunde so ist, als ob Sie einen Rabatt auf alle Ihre berufsbezogenen Einkäufe in Bern erhalten. Auch wenn Sie Ihren Kunden in Bern noch keine Mehrwertsteuer in Rechnung stellen, können Sie durch die Teilnahme am System dennoch etwas Geld sparen.
Wie stellen Sie also fest, ob Ihr Berner Unternehmen die magische Zahl von 100.000 CHF erreichen wird? Am besten setzen Sie sich hin und erstellen einige Umsatzprognosen für Ihren Betrieb in Bern für das kommende Jahr. Schauen Sie sich Ihre aktuellen Kunden und Verträge in Bern an und schätzen Sie, wie viel Sie Ihrer Meinung nach mit jedem einzelnen verdienen werden. Berücksichtigen Sie dann alle neuen Berner Unternehmen, die Sie im Laufe des Jahres gewinnen möchten.
Wenn es so aussieht, als ob Ihr Berner Unternehmen dieses Jahr deutlich über 100.000 CHF erwirtschaften wird, dann beginnen Sie gleich mit der MWST-Registrierung. Es ist besser, es frühzeitig zu erledigen, als sich am Ende des Jahres noch in die Hose zu machen!
Wenn Sie jedoch nicht ganz sicher sind, ob Ihr Berner Betrieb diese Schwelle erreichen wird, sollten Sie vielleicht ein paar Monate warten und abwarten, wie es weitergeht. Sie können sich später jederzeit für die Mehrwertsteuer registrieren, wenn es den Anschein hat, dass Ihr Berner Umsatz den Schwellenwert überschreiten wird. Führen Sie einfach gute Aufzeichnungen, damit Sie eine genaue Prognose für Ihr Berner Unternehmen erstellen können.
Fazit: Wenn Sie in diesem Jahr in Bern definitiv mehr als 100'000 Franken verdienen wollen, müssen Sie sich schnellstmöglich für die Mehrwertsteuer registrieren. Aber auch wenn Ihr freiberuflicher Betrieb in Bern noch nicht so weit ist, lohnt es sich, die Anschaffung einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in Betracht zu ziehen, da dies zusätzliche Vorteile und den professionellen Schliff bietet. Analysieren Sie die Zahlen, wägen Sie die Vor- und Nachteile ab und treffen Sie die Entscheidung, die zu Ihrem Berner Unternehmen passt!
Wählen Sie Ihre Methode zur Mehrwertsteuererklärung
Sie haben sich also entschieden, den Schritt zu wagen und Ihr Berner Unternehmen für die Mehrwertsteuer anzumelden. Herzlichen Glückwunsch, Sie sind jetzt offiziell ein steuerzahlender Unternehmer in Bern! Doch bevor Sie mit der Erhebung und Rückerstattung der Mehrwertsteuer auf Ihre Berner Umsätze und Ausgaben beginnen können, müssen Sie noch eine Entscheidung treffen: Wie möchten Sie Ihre Mehrwertsteuererklärung in Bern einreichen?
In der Schweiz gibt es drei verschiedene Methoden zur Mehrwertsteuererklärung: die tatsächliche Methode, die Pauschalsteuersatzmethode und die Nettosteuersatzmethode. Jeder hat seine eigenen Vor- und Nachteile für Berner Unternehmen, also lasst uns sie einzeln aufschlüsseln.
Als Erstes haben wir die tatsächliche Methode. Dies ist der einfachste Weg, Dinge in Bern zu erledigen – Sie behalten einfach den Überblick über die gesamte Mehrwertsteuer, die Sie Berner Kunden in Rechnung gestellt haben, und die gesamte Mehrwertsteuer, die Sie auf Geschäftsausgaben in Bern gezahlt haben. Wenn es dann an der Zeit ist, Ihre Mehrwertsteuererklärung in Bern einzureichen, ziehen Sie einfach Ihre Vorsteuer (das ist die Mehrwertsteuer, die Sie bezahlt haben) von Ihrer Ausgangssteuer (die Mehrwertsteuer, die Sie berechnet haben) ab. Wenn Ihr Berner Unternehmen mehr berechnet hat, als Sie bezahlt haben, schulden Sie der Regierung die Differenz. Wenn Sie für Ihre Bern-Verkäufe mehr bezahlt haben, als Sie verlangt haben, erhalten Sie eine Rückerstattung.
Der Nachteil der Actual-Methode für Berner Freiberufler besteht darin, dass sie etwas mehr Aufzeichnungen und Berechnungen erfordert als die anderen Methoden. Sie müssen alle Ihre Belege und Rechnungen in Bern organisieren und sicherstellen, dass Sie Ihre Ein- und Ausgangssteuer für Ihren Betrieb in Bern genau nachverfolgen. Wenn Sie jedoch ein detailorientierter Mensch sind und sich gerne ein klares Bild von den Finanzen Ihres Berner Unternehmens machen möchten, könnte die Actual-Methode die richtige Wahl sein.
Als nächstes haben wir die Flat Tax Rate-Methode. Damit müssen sich Berner Unternehmen nicht um die getrennte Erfassung ihrer Vor- und Ausgangssteuer kümmern. Stattdessen wenden Sie einfach einen Pauschalsteuersatz auf Ihren Gesamtumsatz in Bern an, basierend auf der Branche, in der Sie tätig sind. Die Schweizer Regierung verfügt über eine Liste genehmigter PauschalsteuersätzeEs gibt verschiedene Arten von Berner Unternehmen, also finden Sie einfach dasjenige, das auf Sie zutrifft, und entscheiden Sie sich dafür.
Der Vorteil der Flat Tax Rate-Methode für Berner Freiberufler besteht darin, dass sie einfacher und weniger zeitaufwändig ist als die Actual-Methode. Sie müssen für Ihr Berner Unternehmen nicht so detaillierte Aufzeichnungen führen oder so viel rechnen. Der Nachteil besteht darin, dass die Pauschalsteuersätze möglicherweise nicht genau Ihre tatsächliche Mehrwertsteuersituation in Bern widerspiegeln. Wenn Sie viele Bern-Ausgaben mit Mehrwertsteuer haben, zahlen Sie am Ende möglicherweise mehr Steuern als bei der tatsächlichen Methode. Wenn Sie jedoch einen wartungsarmen Steueransatz für Ihren Berner Betrieb bevorzugen, könnte die Flat Tax Rate-Methode eine gute Wahl sein.
Schließlich gibt es noch die Nettosteuersatzmethode. Dies ähnelt der Flat Tax Rate-Methode, jedoch mit niedrigeren Sätzen speziell für Berner Unternehmen. Im Grunde ist es für Berner Unternehmen mit hohen Ausgaben eine Möglichkeit, insgesamt weniger Mehrwertsteuer zu zahlen. Der Haken daran ist, dass Sie bei der Regierung beantragen müssen, die Nettosteuersatzmethode für Ihr Berner Unternehmen anzuwenden, und diese dann auf der Grundlage Ihrer spezifischen Situation entscheidet, ob Sie dafür in Frage kommen.
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