Solo SARL in der Schweiz: Der komplette Guide für Einzelunternehmer
Als erfolgreicher Freelancer stehen Sie irgendwann vor der Frage: Reicht meine Einzelfirma noch aus? Die Solo SARL könnte die Antwort sein. Seit 2008 können Sie in der Schweiz eine SARL komplett alleine gründen – ohne Partner, ohne komplizierte Gesellschafterverträge.
Was ist eine Solo SARL?
Die Solo SARL (französisch: SARL unipersonnelle, deutsch: Einpersonen-GmbH) ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung, die von nur einer Person gegründet wird. Diese Person kann sowohl eine natürliche als auch eine juristische Person sein.
Die wichtigsten Merkmale:
- Mindestkapital: CHF 20'000 (vollständig einbezahlt)
- Ein einziger Gesellschafter genügt
- Beschränkte Haftung auf das Gesellschaftskapital
- Eigene Rechtspersönlichkeit (getrennt von Ihrem Privatvermögen)
- Klarer rechtlicher Rahmen seit der Reform 2008
Die Solo SARL funktioniert rechtlich identisch wie eine reguläre SARL – nur dass Sie alle Anteile selbst halten. Sie können später problemlos neue Gesellschafter aufnehmen, ohne die Gesellschaft aufzulösen.
Solo SARL vs. Einzelfirma
Die entscheidenden Unterschiede auf einen Blick
| Kriterium | Einzelfirma | Solo SARL |
|---|---|---|
| Mindestkapital | CHF 0 | CHF 20'000 |
| Gründungskosten | CHF 0-300 | CHF 2'500-6'000 |
| Haftung | Unbeschränkt | ✓ Beschränkt |
| Handelsregister | Ab CHF 100'000 | Immer erforderlich |
| Buchführung | Vereinfacht | Doppelt (Pflicht) |
| Pensionskasse | Freiwillig | ✓ Obligatorisch |
| Kredibilität | Basis | ✓ Höher |
| Flexibilität | Einfach | ✓ Partner aufnehmbar |
Wann macht welche Rechtsform Sinn?
Nicht jeder Freelancer braucht eine Solo SARL. Hier die klaren Kriterien.
Bleiben Sie bei der Einzelfirma
Umsatz unter CHF 100'000, hauptsächlich Dienstleistungen, wenig Risiken, überschaubares Privatvermögen, maximale Flexibilität gewünscht
Wechseln Sie zur Solo SARL
Umsatz über CHF 100'000-150'000, größere Investitionen geplant, höhere Haftungsrisiken, beträchtliches Privatvermögen, Partner oder Investoren geplant
Die 5 wichtigsten Vorteile der Solo SARL
Warum erfolgreiche Freelancer zur Solo SARL wechseln
Beschränkte Haftung
Ihr Privatvermögen ist geschützt. Sie haften nur bis zur Höhe Ihres eingezahlten Kapitals von CHF 20'000. Ihre private Wohnung, Ihr Auto, Ihre Ersparnisse bleiben unangetastet.
- Haftung auf CHF 20'000 beschränkt
- Privatvermögen bleibt geschützt
- Wichtige Brandmauer bei Risiken
- Schutz vor persönlichem Konkurs
Höhere Glaubwürdigkeit
Eine SARL signalisiert Stabilität und Professionalität. Größere Kunden und Banken arbeiten lieber mit einer GmbH zusammen.
- Professionellerer Auftritt
- Bessere Kreditkonditionen
- Vertrauen bei B2B-Kunden
- Strukturierter rechtlicher Rahmen
Bessere Sozialversicherung
Als Geschäftsführer gelten Sie als Angestellter mit obligatorischer Pensionskasse und besserer Altersvorsorge als reine Selbständige.
- Obligatorische Pensionskasse (2. Säule)
- Arbeitgeberbeitrag inklusive
- Bessere Altersvorsorge
- Freie Gehaltsfestlegung
Flexibilität für Wachstum
Sie starten allein, können aber später problemlos neue Gesellschafter aufnehmen oder zur SA umwandeln – ohne Liquidation.
- Partner später aufnehmen
- Zur SA umwandeln möglich
- Anteile übertragen/verkaufen
- Strukturiertes Wachstum
Die Nachteile der Solo SARL
Fairerweise müssen wir auch die Kehrseite beleuchten:
1. Kapitalanforderung von CHF 20'000
Diese CHF 20'000 müssen Sie bei Gründung vollständig einzahlen. Das Geld ist zwar nicht "weg" – es gehört der Gesellschaft und steht für Investitionen zur Verfügung – aber es ist gebunden.
2. Höhere Gründungs- und Betriebskosten
Einmalige Gründungskosten: CHF 2'500-6'000 Laufende Mehrkosten: CHF 3'000-5'000 pro Jahr gegenüber der Einzelfirma
3. Doppelbesteuerung
Die SARL zahlt Gewinn- und Kapitalsteuer (15-25%). Wenn Sie sich dann Gehalt oder Dividende auszahlen, zahlen Sie darauf nochmals Einkommenssteuer. Aber: Mit der richtigen Balance zwischen Gehalt und Dividende können Sie Ihre Steuerlast sogar optimieren.
4. Keine Arbeitslosenversicherung
Als Geschäftsführer Ihrer eigenen SARL haben Sie keinen Anspruch auf Arbeitslosengeld – es sei denn, Sie verlassen die Gesellschaft definitiv.
5. Höherer Administrationsaufwand
Jährliche Generalversammlung, komplexere Steuererklärungen, doppelte Buchhaltung obligatorisch, öffentliche Einsicht ins Handelsregister.
Was kostet eine Solo SARL wirklich?
Die realistische Kostenaufstellung für Gründung und Betrieb
Stammkapital
CHF 20'000 (einzuzahlen, gehört der Gesellschaft)
Notar & Gründung
CHF 1'500-3'000 einmalig
Handelsregister
CHF 600-1'000 einmalig
Statuten & Beratung
CHF 500-2'000 einmalig
Buchhaltung
+CHF 2'000-4'000 pro Jahr
Steuerberatung
CHF 1'000-2'000 pro Jahr
Revisionsstelle
CHF 2'000-5'000 (falls Pflicht)
Administration
CHF 500-1'000 pro Jahr
Wann lohnt sich der Wechsel zur Solo SARL?
Umsatz und Gewinn
- Ab CHF 100'000 Jahresumsatz: Prüfung empfohlen
- Ab CHF 150'000 Jahresumsatz: Oft sinnvoll
- Ab CHF 200'000 Jahresumsatz: Meist klar vorteilhaft
Risikofaktoren
Wechseln Sie früher, wenn Sie:
- Mit Waren handeln oder große Lagerbestände haben
- Maschinen oder teure Ausrüstung kaufen
- Büroräume oder Geschäftsräume mieten/kaufen
- Mit hohen Kundenrisiken arbeiten (Verzug, Haftung)
- In risikoreichen Branchen tätig sind (Bau, Event, etc.)
Vermögensschutz
Eine Solo SARL macht besonders Sinn, wenn Sie:
- Beträchtliches Privatvermögen haben (Eigenheim, Ersparnisse über CHF 200'000)
- Ein vermögender Ehepartner sind
- Künftig erben werden und das Erbe schützen wollen
Wachstumsplanung
Planen Sie innerhalb von 2-3 Jahren Partner, Mitarbeiter oder eine zweite Geschäftslinie? Dann lohnt sich die SARL-Struktur von Anfang an.
Solo SARL gründen: Schritt für Schritt
So gründen Sie Ihre Solo SARL in der Schweiz – in 6-10 Wochen
Schritt 1 - Vorbereitung
Firmenname wählen, Statuten ausarbeiten, Domizil festlegen, Bank kontaktieren. Dauer: 1-2 Wochen.
- Firmennamen prüfen (muss SARL/GmbH enthalten)
- Statuten ausarbeiten lassen
- Geschäftsadresse in Schweiz
- Sperrkonto bei Bank eröffnen
Schritt 2 - Kapital einzahlen
CHF 20'000 auf Sperrkonto bei Bank einzahlen und Einzahlungsbestätigung erhalten. Dauer: 1 Woche.
- CHF 20'000 einzahlen
- Einzahlungsbestätigung erhalten
- Für notarielle Beurkundung benötigt
- Geld gehört dann der Gesellschaft
Schritt 3 - Notarielle Beurkundung
Termin beim Notar, Gründungsurkunde und Statuten beurkunden lassen. Kosten: CHF 1'500-3'000. Dauer: 1-2 Wochen.
- Termin beim Notar vereinbaren
- Persönliches Erscheinen erforderlich
- Gründungsurkunde beurkunden
- Statuten offiziell machen
Schritt 4 - Handelsregistereintrag
Notar reicht Dokumente ein, Prüfung durch Registeramt, Veröffentlichung im SHAB. Kosten: CHF 600-1'000. Dauer: 2-4 Wochen.
- Dokumente beim Registeramt einreichen
- Prüfung durch Behörde
- Veröffentlichung im SHAB
- UID-Nummer erhalten
Schritt 5 - Nach der Eintragung
Anmeldungen bei AHV, Unfallversicherung, Pensionskasse, MWST und Steuerverwaltung vornehmen. Sofort nach Eintragung.
- AHV-Ausgleichskasse (Arbeitgeber)
- Unfallversicherung (SUVA/privat)
- Pensionskasse anschließen
- MWST & Steuern anmelden
Alternative - Online-Gründung
Moderne Plattformen ermöglichen schnellere und günstigere Gründung ab CHF 490 zzgl. Notargebühren.
- Online-Formular ausfüllen
- Partnernotar instrumentiert
- Schnellere Abwicklung
- Oft günstiger als klassisch
Buchhaltung mit einer Solo SARL
Die Buchhaltungspflichten ändern sich deutlich gegenüber der Einzelfirma. Doppelte Buchhaltung ist obligatorisch, strikte Trennung von Gesellschafts- und Privatvermögen, Jahresabschluss mit Bilanz und Erfolgsrechnung erforderlich.
Wie Magic Heidi Sie unterstützt
Magic Heidi wurde speziell für Schweizer Selbständige entwickelt – egal ob Einzelfirma oder SARL:
- QR-Rechnungen in Sekunden erstellen
- MWST-konforme Abrechnung
- Spesenverwaltung und Belegerfassung
- Export für Treuhänder mit sauberen Daten
- Schweizer Support auf Deutsch, Französisch, Italienisch und Englisch
- Daten auf Schweizer Servern in Zürich
Wichtig: Auch mit Magic Heidi brauchen Sie als SARL einen professionellen Treuhänder für die doppelte Buchhaltung und den Jahresabschluss. Magic Heidi vereinfacht aber Ihre tägliche Arbeit und liefert saubere Daten für die Buchhaltung.
Steuerpflichten der Solo SARL
Ihre SARL muss einreichen:
- Gewinnsteuer-Erklärung (15-25% je nach Kanton)
- Kapitalsteuer-Erklärung (0,001-0,5%)
- MWST-Abrechnung bei Umsatz über CHF 100'000
Sie persönlich müssen einreichen:
- Einkommenssteuer auf Ihr Gehalt
- Vermögenssteuer auf Ihre SARL-Anteile
- Verrechnungssteuer auf Dividenden (35%, aber rückforderbar)
Die effektive Steuerbelastung hängt stark von der Balance zwischen Gehalt und Dividende ab. Ein guter Treuhänder optimiert das für Sie.
Häufige Fragen zur Solo SARL
Kann ich eine SARL wirklich komplett alleine gründen?
Ja, seit der Gesetzesänderung 2008 ist das problemlos möglich. Sie brauchen keinen zweiten Gesellschafter. Die einzige Voraussetzung: Der Geschäftsführer muss in der Schweiz wohnen.
Was passiert mit meinem eingezahlten Kapital?
Die CHF 20'000 gehören der SARL und stehen für Geschäftsinvestitionen zur Verfügung. Sie können das Geld für Büroausstattung, Marketing, Wareneinkauf etc. nutzen. Es ist nicht verloren, sondern gehört zum Gesellschaftsvermögen.
Kann ich später einfach wieder zur Einzelfirma wechseln?
Theoretisch ja, praktisch ist das aufwendig. Sie müssten die SARL liquidieren, was Zeit und Kosten verursacht. Überlegen Sie sich den Schritt zur SARL also gut – ein Zurück ist möglich, aber umständlich.
Muss ich sofort CHF 100'000 MWST-pflichtig sein?
Nein, die MWST-Pflicht ab CHF 100'000 Jahresumsatz gilt unabhängig von Ihrer Rechtsform. Als SARL können Sie sich aber auch freiwillig früher anmelden, um Vorsteuern abziehen zu können.
Wie sieht es mit Krankentaggeld und Unfallversicherung aus?
Als Geschäftsführer Ihrer SARL mit Gehalt sind Sie obligatorisch unfallversichert (UVG). Krankentaggeld ist nicht obligatorisch, aber dringend empfohlen – Sie schließen es privat oder über die Gesellschaft ab.
Kann ich meine Einzelfirma in eine Solo SARL umwandeln?
Rechtlich ist das keine direkte Umwandlung, sondern Sie gründen eine neue SARL und übertragen dann die Vermögenswerte Ihrer Einzelfirma. Ihr Treuhänder hilft Ihnen dabei. Die Einzelfirma löschen Sie dann aus dem Handelsregister.
Brauche ich zwingend einen Treuhänder?
Theoretisch können Sie die Buchhaltung selbst machen, wenn Sie das Know-how haben. Praktisch empfehlen wir dringend einen professionellen Treuhänder – die doppelte Buchhaltung, Steuererklärungen und Jahresabschlüsse sind komplex und fehleranfällig.
Bereit für Ihre Solo SARL?
So starten Sie mit Ihrer Entscheidung
1. Rechnen Sie durch
Umsatz über CHF 100'000? CHF 20'000 verfügbar?
2. Risikoanalyse
Haftungsrisiko? Privatvermögen schützen?
3. Wachstumsplanung
Wo sehen Sie sich in 2-3 Jahren?
4. Kostenvergleich
Mehrkosten gegen Vorteile rechnen
5. Expertenrat
Mit Treuhänder Ihre Situation besprechen
6. Buchhaltung vorbereiten
Magic Heidi für SARL einrichten
Ihre Buchhaltung – einfach und Schweizer
Egal ob Einzelfirma oder Solo SARL – Magic Heidi macht Ihre tägliche Buchhaltung einfacher. QR-Rechnungen, MWST-Abrechnung, Spesenverwaltung. Entwickelt von einem Schweizer Freelancer für Schweizer Freelancer.
Fazit: Solo SARL oder Einzelfirma?
Die Solo SARL ist keine bessere oder schlechtere Rechtsform – sie ist die richtige Rechtsform für eine bestimmte Phase Ihres Geschäfts.
Starten Sie als Freelancer mit überschaubarem Umsatz? Die Einzelfirma reicht völlig.
Wachsen Sie über CHF 100'000 Umsatz, haben höhere Risiken oder wollen perspektivisch expandieren? Die Solo SARL bietet Schutz, Struktur und Professionalität.
Der Wechsel ist eine strategische Entscheidung, kein Muss. Nehmen Sie sich Zeit, rechnen Sie durch, holen Sie Rat ein – und entscheiden Sie dann bewusst.
Wichtig: Dieser Guide ersetzt keine individuelle Beratung. Ihre persönliche Situation – Kanton, Branche, Vermögensverhältnisse – spielt eine große Rolle. Sprechen Sie mit einem Treuhänder oder Unternehmensberater, bevor Sie den Schritt zur Solo SARL gehen.
Haben Sie Fragen zu Buchhaltung und Rechnungsstellung als Selbständiger in der Schweiz? Unser Support-Team hilft Ihnen gerne weiter – auf Deutsch, Französisch, Italienisch oder Englisch.