Die Steuern machen 35% bis 40% Ihres Nettoeinkommens aus. Jeder vergessene Abzug kostet Sie Geld. Dieser Leitfaden listet alle abzugsfähigen Ausgaben für Selbstständigerwerbende in der Schweiz auf.
Bevor wir ins Detail gehen, hier die wichtigsten Beträge für die Optimierung Ihrer Steuerabzüge in diesem Jahr.
Sie können Ihre nicht geleisteten Säule-3a-Einzahlungen der letzten 10 Jahre nachholen. Ein Einkauf von CHF 7'258 pro Jahr wird zusätzlich zur ordentlichen Einzahlung erlaubt sein.
Alles, was Sie für Produktion oder Wiederverkauf kaufen, ist abzugsfähig
Wenn Sie Personal beschäftigen, auch in Teilzeit
Alle Kosten für Ihre Mitarbeitenden sind abzugsfähig
Obligatorische Arbeitgeberanteile
Diese Posten reduzieren Ihre Steuerlast erheblich. Hier sind die offiziellen Sätze der ESTV.
| Anlage | Jährlicher Satz |
|---|---|
| Informatik-Ausrüstung | 40% |
| Motorfahrzeuge | 40% |
| Büromöbel | 25% |
| Produktionsmaschinen | 30% |
| Werkzeuge | 45% |
| Patente und Lizenzen | 40% |
Beispiel: Ein Computer für CHF 2'000 wird wie folgt abgeschrieben:
Passive Rechnungsabgrenzung: Sie haben eine Leistung erhalten, aber noch keine Rechnung. Bilden Sie eine Rückstellung in geschätzter Höhe.
Aktive Rechnungsabgrenzung: Sie haben eine Rechnung für eine Leistung 2026 bezahlt. Übertragen Sie den Betrag auf das Folgejahr.
Zweifelhafte Forderungen: Ein Kunde zahlt seit über einem Jahr nicht. Bilden Sie eine Rückstellung in Höhe des Rechnungsbetrags.
Schuldzinsen: Zinsen auf Geschäftskredite sind abzugsfähig. Die Kapitalrückzahlung nicht.
Alle laufenden Ausgaben im Zusammenhang mit Ihrer beruflichen Tätigkeit
Miete, Coworking, Nebenkosten, Unterhalt. Für Home Office: separater und ausschliesslich genutzter Raum erforderlich.
Führen Sie ein Fahrtenbuch zur Begründung der privaten/geschäftlichen Aufteilung.
Alle Ausgaben zur Bewerbung Ihrer Tätigkeit.
Die Infrastruktur für Ihren täglichen Betrieb.
Das ist Ihr mächtigstes Werkzeug zur Steuersenkung. Verpassen Sie diese Chance nicht jedes Jahr.
| Situation | Maximalbetrag |
|---|---|
| Einer Pensionskasse (BVG) angeschlossen | CHF 7'258 pro Jahr |
| Keiner Pensionskasse angeschlossen | CHF 36'288 (20% des Nettoeinkommens) |
Ab 2026 können Sie Jahre nachholen, in denen Sie nicht den Maximalbetrag einbezahlt haben. Diese Neuerung ermöglicht den Abzug von bis zu CHF 7'258 zusätzlich pro Jahr, neben Ihrer normalen Einzahlung.
Beispiel: Sie haben 2025 nur CHF 3'000 statt des Maximums einbezahlt? 2026 können Sie einzahlen:
Dieser Mechanismus gilt für 10 Jahre. Nutzen Sie ihn!
Gewisse Ausgaben dienen sowohl Ihrer Tätigkeit als auch Ihrem Privatleben. Sie können nur den geschäftlichen Anteil abziehen.
Diese Fehler lösen Kontrollen und Strafen aus. Achten Sie besonders auf diese Punkte.
| Kanton | Standardfrist | Verlängerung möglich |
|---|---|---|
| Zürich | 31. März | Auf Antrag |
| Bern | 15. März | Auf Antrag |
| Aargau | 31. März | Auf Antrag |
| St. Gallen | 31. März | Auf Antrag |
Verspätungsbusse: CHF 100 bis 150 + Verzugszinsen.
Vor dem Einreichen Ihrer Steuererklärung prüfen Sie diese wichtigen Punkte, um Ihre Abzüge zu maximieren.
Alle geschäftlichen Einkäufe
Mit den ESTV-Sätzen
Per 31. Dezember
Vor dem 31. Dezember
Alle diese Abzüge zu verfolgen erfordert Organisation. Mit Magic Heidi scannen Sie Ihre Rechnungen, kategorisieren Ihre Ausgaben und exportieren Ihre Buchhaltung mit wenigen Klicks.
Nein, ausser Sie sind Fitness-Coach und es steht in direktem Zusammenhang mit Ihrer beruflichen Tätigkeit.
Mindestens 10 Jahre. Das ist die steuerliche Verjährungsfrist in der Schweiz.
Ja, aber mit einem formellen Arbeitsvertrag und deklarierten Sozialversicherungsbeiträgen.
Teilweise, wenn Sie die geschäftliche Nutzung nachweisen können. Bewahren Sie die Belege mit einem Vermerk zur erledigten Arbeit auf.
Nein, nur wenn Ihr Jahresumsatz CHF 100'000 übersteigt. Darunter ist die Anmeldung freiwillig.
Bürofläche ÷ Gesamtfläche × Miete ohne Nebenkosten. Beispiel: 15m² in 75m² = 20% Ihrer Miete sind abzugsfähig.
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