Comment déduire mon abonnement téléphonique en tant qu'indépendant ?

Loin est l'envie de vous infantiliser mais imaginez un instant l'adolescent que vous étiez qui tente sa chance auprès de ses parents :

"Est-ce que je peux déduire mon abonnement téléphonique quand je suis à mon compte ?"

- "Yes ! A certaines conditions."

Vous râlez : " Il y a toujours des conditions !"

Après avoir ruminé dans votre chambre cadenacée, antre fortifiée de votre intimité, vous vous posez les questions suivantes :

• "Est-ce que je dois acheter un téléphone pour le boulot ?"  
• "Eventuellement deux téléphones ? Un privé, un professionnel"
• "Un téléphone est-il un investissement et donc, un amortissement ?"
• "Mon abonnement téléphonique peut-il être payé par la société si je l'utilise dans ma vie privée aussi ?"
• "Alors comment je le comptabilise ?"
• "Quel abonnement je prends ?"
• "Si je pars en voyage professionnel, est-ce que les options que j'ajoute à mon forfait téléphonique sont déductibles ?"
• "Si je m'achète des applications sur le téléphone, est-ce que je peux les déduire ?"

Vos questions ont été entendues !

Avant de continuer, prenons un peu de hauteur. Il faut voir en la législation des entreprises un cadre avec beaucoup de règles (certes) qui tente d'orienter votre bon sens. C'est ce que nous allons vous expliquer à travers cet article qui vous donne des clés de gestion et non LA marche à suivre absolument pour rester dans le cadre de la Loi avec votre frais téléphoniques.

Le tout est d'être cohérent pour assurer la bonne marche de votre entreprise.

"Est-ce que je dois acheter un téléphone pour le boulot ?"

Premièrement, pour penser à comptabiliser un abonnement téléphonique, il faut avoir un téléphone qui appartient...à votre entreprise.

Un achat sur internet ou un magasin ou une attestation de cession de votre téléphone privée à l'entreprise sont les possibilités que vous avez.

En effet, rappelez-vous que dans l'article Toutes les déductions pour indépendant, nous évoquons la frontière entre votre usage privée et professionnelle. Egalement, il y figure la notion d'utlité pour votre entreprise : Est-ce que votre téléphone conduit à produire quelque chose dans votre entreprise ?

Il vous permet d'être joignable. C'est un outil qui contribue indirectement à la production de votre travail.

"Eventuellement deux téléphones ? Un privé, un professionnel"

Comprenez à travers cette question que vous devez déterminer votre besoin.

Est-ce que deux téléphones sont necessaires ?

Votre activité demande-t-elle d'être joignable sur des créneaux horaire en journée ?

Par exemple, vous êtes assistant administratif et vous prenez des rendez-vous pour vos clients. Peut-être que ce serait bien d'avoir un téléphone dédié si vous souhaitez réserver des heures de calme dans votre journée. En revanche, si vos commandes sont exclusivement faite via votre site internet et que vous maîtrisez votre nombre d'appels alors un téléphone unique est un choix judicieux.

Remarque : Il existe des téléphones Dual SIM qui incluent la possibilté de mettre 2 cartes SIM et donc, 2 numéros différents.

"Un téléphone est-il un investissement pour mon entreprise ?"

Aujourd'hui, des téléphones à plus de CHF 1000.- sont disponibles à la vente. Admettons que votre activité dépénde de votre téléphone en tant qu'outil alors il est envisageable de le passer en amortissement.

Un exemple concret serait d'être créateur de contenu video sur internet. Un exemple parallèle serait le menuisier qui achète une table de sciage (appareil de production). 

C'est une base de réflexion. Ce n'est pas figé. Mais comprenez que le téléphone doit dépasser un certain prix et avoir un usage important pour que ce soit un achat qui augmente la valeur de votre entreprise et qui puisse être amorti;

Un amortissement est le fait de comptabiliser un bien (matériel dans ce cas) et de le diminuer d'une partie de sa valeur petit à petit, année après année. 

Exemple : Achat d'un ordinateur à CHF 2000.- / Amortissement sur 4 ans = CHF 500.00

Dans le cas contraire, le téléphone est considéré comme un achat de matériel simple et représente une charge pour votre entreprise.

Pourquoi on fait ça ?

Si vous achetez votre téléphone, la charge est comptabilisée sur une année et diminue votre résultat.

En revanche, si le téléphone est amortie, chaque année la charge est plus petite. Il fait partie de votre "patrimoine" en plus. Il apparaît que la valeur du téléphone vient augmenter la valeur de votre entreprise.

"Mon abonnement téléphonique peut-il être payé par la société si je l'utilise dans ma vie privée aussi ?"

Cette question s'applique uniquement aux entreprises qui ont choisi d'utiliser un seul téléphone.

Oui, la facture d'abonnement de votre fournisseur sera payée par la société.

"Yes ! A certaines conditions."

"Alors comment est-ce que je le compte ?"

On pourrait faire une réponse simple : vous laissez votre société payer entièrement les factures de téléphone. Il faudra que le contrôleur fiscal se penche sur la question de votre usage privé et professionnel de votre téléphone. En fonction de votre chiffre d'affaires, les montants d'abonnement peuvent être ridicules et ne sont pas les abus recherchés pour corriger votre imposition. C'est une option non conventionnelle.

Ceci étant dit, il y a la partie responsable qui est en vous et la réalité de vos chiffres. 

Admettons que vous utlisiez votre téléphone à un ratio de 60/40 par jour.

Sur un jour, 60% du temps, votre téléphone travaille et 40% du reste du temps, il est employé de façon privé. Alors les charges sont à répartir comme ça dans vos calculs. Exemple ? Exemple.

1. Achat d'un téléphone MAGICHEIDIOÏD 4.0 à  CHF 150.- sur Recommerce en 2024
2. Abonnement Annuel chez Moonrise à CHF 480.- en 2024
3. Total : CHF 630.-

L' usage professionnelle coûte : CHF 378.- (60% de CHF 630.-)

L'usage privé coûte : CHF 252.- (40% de CHF 630.-)

En 2024, votre société paiera la facture d'achat du téléphone et les abonnements mensuels.

Votre salaire sera diminué de CHF 252.- sur une année pour l'achat et l'usage du téléphone.

"Quel abonnement est-ce que je prends ?"

A vous de voir. Partez-vous à l'étranger ? Appelez-vous l'étranger ?

Avez-vous besoin d'une couverture réseau à toute épreuve ?

Nous vous recommandons de vous renseigner sur les sites marchands et les professionnels du secteur.

Il s'agit de votre téléphone professionnel. Cela va avoir un impact sur le résultat de votre entreprise. Votre choix doit être raisonnée et adapté à l'usage du téléphone et votre activité.

"Si je pars en voyage professionnel, est-ce que les options que j'ajoute à mon forfait téléphonique sont déductibles ?"

En effet ! Lors de vos déplacements professionnels dans des réseaux téléphoniques étrangers, il est possible de prendre des options supplémentaires qui vont être incluses dans votre forfait. Ces montants seront ajoutés à votre facture mensuelle et ce sera possible de les passer en frais.

"Si je m'achète des applications sur le téléphone, est-ce que je peux les déduire ?"

Encore une fois, tout dépend de l'usage de l'application. Si elle contribue à votre activité alors les frais peuvent être déduits.

Si vous travaillez dans le domaine de la santé et pour toute urgence, un de vos clients utilise une application d'alertes. Si l'utlisation de cet solution digitale engage des frais pour vous alors vous pouvez les déduire en charge.

En revanche, les tokens achetés sur les applications de jeu pour améliorer votre score ne pourront pas entrer dans ce cas de figure. 

Récapitulatif

Retenez que vous pouvez déduire les frais de téléphone à condition que l'appareil et l'abonnement soit au nom de l'entreprise.

Si l'utilisation du téléphone est partagée entre votre vie professionnelle et privée, pensez à répartir la charge. Elle doit être équilibrée en fonction de votre temps de travail et temps de vie privée.

Ainsi, les comptes de la société reflèteront la réalité.

Pour clôturer cet article, nous vous proposons le visonnage de la conférence de lancement de l'Iphone en 2007.

Nous vous remercions de votre lecture attentive.

A bientôt.