Trasferirsi in Svizzera.
Guida per i liberi professionisti dell'UE.

Guida per i liberi professionisti italiani, tedeschi, francesi e austriaci che desiderano trasferirsi in Svizzera

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Immaginate di scambiare la vostra attuale vita ad alta tassazione in Italia, Germania, Francia o Austria con le aliquote fiscali più basse e lo splendido scenario alpino della Svizzera, il tutto continuando a servire i vostri clienti da remoto. Sembra l'ideale: continuate a guadagnare dai clienti del vostro paese d'origine, ma pagate tasse svizzere che potrebbero essere molto inferiori al 40-50% che potreste pagare in patria. Ma vi ritroverete davvero con più soldi in tasca una volta che l'elevato costo della vita in Svizzera si farà sentire? E potete continuare legalmente a lavorare come freelance per clienti stranieri (anche se avete un solo cliente importante) con una residenza svizzera? Questa guida completa vi guiderà attraverso tutto: fattibilità, procedure legali, confronti fiscali e consigli pratici.

Ci concentriamo sui cittadini UE/AELS, in particolare sui freelance provenienti da Italia, Germania, Francia e Austria, poiché beneficiate del diritto di libera circolazione in Svizzera. Alla fine, dovreste avere un'idea chiara se trasferirvi in Svizzera per motivi fiscali sia una mossa intelligente per voi e come farlo senza brutte sorprese.

Perché prendere in considerazione la Svizzera come sede per lavorare come freelance?

La Svizzera non fa parte dell'UE, ma grazie agli accordi bilaterali accoglie i cittadini UE/AELS con relativa facilità. Per i liberi professionisti, il vantaggio è evidente:

  • Imposte sul reddito più basse: le imposte sul reddito svizzere sono generalmente più basse e limitate a una percentuale inferiore rispetto a molti paesi dell'UE. Esiste un'imposta federale sul reddito (massimo 11,5%) e diverse imposte cantonali (che possono arrivare fino al 5%-15% in alcuni cantoni o fino al 30% nelle aree ad alta tassazione). Questo si traduce spesso in aliquote effettive dell'imposta sul reddito intorno al 15-30% per i redditi medio-alti, rispetto al 40-50% (o più) in paesi come Francia, Austria o il regime fiscale standard italiano. Ad esempio, Francia e Austria hanno aliquote massime dell'imposta sul reddito intorno al 55%, mentre in Germania sono del 45%, mentre in Svizzera un contribuente con un reddito elevato potrebbe vedere un'aliquota effettiva del ~25%. In teoria, ciò significa maggiore stipendio netto.

  • Nessuna necessità di un'offerta di lavoro locale: A differenza degli espatriati extra-UE, non hai bisogno di un'azienda svizzera che ti sponsorizzi. Grazie alla libera circolazione delle persone nell'UE, puoi trasferirti in Svizzera e registrarti come lavoratore autonomo di tua spontanea volontà. Sei essenzialmente il capo di te stesso e porti la tua attività con te.

  • Mantieni i tuoi clienti, lavora da remoto: La Svizzera ti consente di lavorare per clienti stranieri da remoto senza restrizioni. Non è necessario avere clienti o datori di lavoro svizzeri. Finché ti registri e paghi tasse/assicurazioni in Svizzera, puoi guadagnare dall'Italia, dalla Germania o da qualsiasi altro paese. Le convenzioni contro le doppie imposizioni garantiscono che non sarai tassato due volte sullo stesso reddito dalla Svizzera e dal tuo paese di origine (ne parleremo più avanti), quindi il tuo reddito sarà tassato solo in Svizzera una volta che sarai residente lì.

  • Qualità della vita: Non dimentichiamo l'eccellente qualità della vita della Svizzera: città pulite, bassa criminalità, trasporti pubblici eccellenti e, naturalmente, una natura mozzafiato a portata di mano. Per molti, questo è un grande vantaggio. Potresti essere disposto a pagare un po' di più per la spesa o l'affitto in cambio di sicurezza, stabilità e panorami alpini ogni fine settimana. I vantaggi dello stile di vita non aumentano direttamente il tuo saldo in banca, ma possono rendere l'affare più allettante se le finanze vanno in pareggio.

Detto questo, trasferirsi è un grande passo. Tasse più basse ! = automaticamente più ricchi. Il costo della vita in Svizzera è estremamente alto – tra i più alti al mondo. Le principali città svizzere come Zurigo o Ginevra raggiungono i massimi indici del costo della vita con un punteggio di 115-120 (dove 100 è il valore di riferimento di New York). Al contrario, le città in Italia o in Germania ottengono un punteggio di 60-70 nello stesso indice. In termini pratici, quasi tutto – affitto, cibo, assicurazione – costa di più in Svizzera. Quindi la domanda cruciale è se il risparmio fiscale superi queste spese extra per te. Faremo qualche calcolo nella sezione Costo della vita vs. Guadagno netto per rispondere alla domanda "Risparmierò davvero denaro?" per i redditi tipici dei freelance inferiori a 100.000 euro.

Considerazioni chiave: La Svizzera può offrire un reddito netto più elevato se i guadagni sono sufficientemente elevati da beneficiare di aliquote fiscali basse. Tuttavia, se si percepisce un reddito più modesto (diciamo inferiore a sei cifre) e si beneficia di speciali regimi fiscali agevolati nel proprio Paese d'origine (come l'imposta fissa del 15% per i freelance in Italia o il regime francese per gli imprenditori autonomi), il vantaggio potrebbe ridursi o addirittura svanire. Andiamo nel dettaglio, iniziando da come è possibile farlo legalmente.

I liberi professionisti dell'UE possono lavorare legalmente in Svizzera?

(Sì, ecco come)

Risposta breve: Sì, se provieni da un paese UE/AELS, puoi trasferirti in Svizzera e lavorare legalmente come libero professionista. Dovrai ottenere un permesso di soggiorno svizzero e registrarti come lavoratore autonomo, ma la procedura è semplice per i cittadini UE grazie alla libera circolazione.

Diritti dei cittadini UE/AELS: In quanto cittadino UE o AELS, hai il diritto di vivere e lavorare in Svizzera senza dover sottostare a una tradizionale quota di visti di lavoro. Questo include il diritto di esercitare un'attività autonoma. In pratica, al tuo arrivo, dovrai richiedere un "permesso B" (UE/AELS) per lavoro autonomo, che in genere è valido per 5 anni. La condizione principale è dimostrare di essere in grado di sostentarsi finanziariamente tramite la tua attività, ovvero di non dover percepire l'assistenza sociale svizzera. Non esiste una soglia di reddito esplicita stabilita dalla legge, ma in pratica le autorità svizzere si aspettano che la tua attività di libero professionista generi almeno un reddito di sussistenza di base. L'orientamento comune si aggira intorno ai CHF 30.000-40.000 all'anno come minimo (circa 30.000 €) come parametro di riferimento per la sostenibilità. Questa cifra può variare a seconda del cantone e delle dimensioni della famiglia: è fondamentalmente il livello al di sotto del quale si sarebbe considerati finanziariamente "a rischio". Se si guadagna ben oltre questa soglia, probabilmente si sta bene. Se ci si aggira intorno a quella soglia, potrebbe essere necessario dimostrare di avere risparmi o un piano aziendale molto solido per rassicurarli.

Un cliente o più clienti? Una preoccupazione comune è: Posso ancora essere considerato un "lavoratore autonomo" in Svizzera se ho un solo cliente principale? La Svizzera, come molti paesi, ha norme contro la "Scheinselbständigkeit" (finto lavoro autonomo). Questo accade quando un libero professionista lavora di fatto come un dipendente per un singolo cliente/azienda, il che potrebbe essere visto come un modo per eludere le tasse sul lavoro. L'Ufficio svizzero delle assicurazioni sociali (SVA) esamina lo status di lavoratore autonomo per questo motivo. Se tutto il tuo reddito proviene da un solo cliente, in particolare da un cliente svizzero, potrebbero sospettare che tu sia di fatto un suo dipendente. Tuttavia, avere un solo cliente non è del tutto illegale – devi solo dimostrare la tua indipendenza:

  • Dovresti dimostrare di essere veramente autonomo nel modo in cui lavori – ad esempio, stabilisci tu stesso i tuoi orari, utilizzi le tue attrezzature, non sei integrato nell'organizzazione del cliente, puoi subappaltare il lavoro, ecc. Questi fattori aiutano a dimostrare che il tuo unico cliente è effettivamente un cliente, non il tuo "capo".
  • Il rischio è maggiore se il cliente si trova in Svizzera. Se si tratta di un cliente straniero (ad esempio un'azienda tedesca), le autorità svizzere sono un po' meno preoccupate, poiché non si tratta di un datore di lavoro svizzero che cerca di eludere le imposte sui salari svizzere. Tuttavia, dovrai registrarti presso la previdenza sociale svizzera come lavoratore autonomo e ti verrà richiesta una prova della tua attività commerciale. * Soluzione se hai un solo cliente importante: Molti freelance in questa situazione vengono comunque approvati, soprattutto se presentano un business plan per diversificare la clientela o hanno almeno qualche altro piccolo cliente. Nei casi peggiori, alcuni scelgono di costituire una Swiss GmbH (LLC) e di procedere con la procedura: come azienda, anche con un solo cliente, evita il controllo del "singolo freelance" (anche se è più complessa da costituire). Ma per la maggior parte, questo non è necessario. Basta essere pronti a rispondere a queste domande e magari fornire un contratto che dimostri che il cliente ti tratta come un fornitore di servizi indipendente.

In conclusione: Legalmente, puoi continuare a lavorare come freelance dalla Svizzera, anche per un solo cliente straniero, purché ti registri correttamente come lavoratore autonomo. L'accordo di libera circolazione prevede che la Svizzera non possa impedire a un cittadino dell'UE di lavorare come freelance, a condizione che non rappresenti un onere pubblico. Il peggio che potrebbe succedere se hai un solo cliente è che l'SVA svizzero classifichi quel reddito come quasi-impiego: in tal caso, potresti dover pagare i contributi previdenziali in modo leggermente diverso (al tuo cliente potrebbe essere chiesto di pagare la parte a carico del datore di lavoro se si tratta di un'entità svizzera). Ma se il cliente è all'estero, la Svizzera non può far rispettare questa regola, quindi probabilmente accetterà il tuo status di lavoratore autonomo e ti addebiterà i normali contributi previdenziali per lavoro autonomo sui tuoi guadagni. Molti liberi professionisti dell'UE svolgono già legalmente lavoro da remoto dalla Svizzera per clienti dell'UE. Conserva semplicemente la documentazione adeguata per dimostrare la serietà della tua attività.

Passo dopo passo ⮯

Come trasferirsi e iniziare a lavorare come freelance in Svizzera

Trasferire la tua attività freelance in Svizzera comporta una certa burocrazia, ma niente di travolgente. Ecco una tabella di marcia cronologica di cosa fare, più o meno in ordine:

  1. Ricerca e preparazione prima dell'arrivo:
  • Scegli un cantone con saggezza: Le aliquote fiscali e l'atteggiamento nei confronti dei nuovi freelance possono variare a seconda del cantone. Ad esempio, Zugo o Svitto sono famosi per le tasse bassissime, mentre Zurigo o Ginevra hanno tasse più alte ma maggiori opportunità di networking. Considera anche la lingua (tedesco a Zurigo/Zugo, francese a Ginevra/Vaud, italiano in Ticino). Ad esempio, vivere in Ticino potrebbe attrarre un freelance italiano (di lingua italiana, e puoi facilmente raggiungere Milano) – le tasse lì sono moderate, anche se non basse come nella Svizzera centrale.

  • Alloggio sicuro: Avrai bisogno di un indirizzo svizzero per registrarti. Inizia a cercare alloggio per tempo, poiché il mercato è ristretto. Gli affitti sono elevati: un monolocale costa circa CHF 1.300-2.500 al mese a seconda della città e se si trova in centro o in periferia. A Zurigo, il prezzo medio per un monolocale in centro città è di circa 2.200 CHF. Le città più piccole o le zone rurali possono essere più economiche (e alcuni cantoni a bassa tassazione sono più rurali).

  • Raccogli i documenti: Prima di traslocare, prepara una cartella con i documenti necessari per la registrazione:

  • Passaporto o carta d'identità nazionale.

  • Prova di assicurazione sanitaria (puoi stipulare un'assicurazione sanitaria svizzera a partire dal tuo arrivo – ne parleremo più avanti).

  • Prova della tua attività freelance e del tuo reddito: contratti con i clienti, fatture recenti, portfolio o sito web, business plan per il tuo lavoro autonomo (che descriva la tua attività, i tuoi clienti target, il reddito previsto). Non hai necessariamente bisogno di un business plan formale, ma è utile, soprattutto se il tuo reddito non è ancora elevato: dimostra che hai un piano di guadagno fattibile. * Estratti conto bancari o prova di risparmio (facoltativo, ma se il tuo reddito attuale è inferiore alla soglia di CHF 30.000-40.000, dimostrare di avere risparmi sufficienti può essere utile).

  • Eventualmente un budget o una previsione finanziaria per dimostrare di poter sostenere il costo della vita in Svizzera in base al tuo reddito. Alcuni cantoni potrebbero non richiederlo esplicitamente, ma è utile averlo.

  • CV o prova delle qualifiche (se svolgi una professione regolamentata come avvocato, medico, ecc., che ha regole speciali, ma per i liberi professionisti tipici come sviluppatori, designer, consulenti, questo non è necessario).

  • Preventivi iniziali per l'assicurazione sanitaria svizzera: L'assicurazione sanitaria è obbligatoria per tutti coloro che vivono in Svizzera. Devi sottoscrivere una polizza svizzera entro 3 mesi dall'arrivo, ma è consigliabile prevedere un budget per questa opzione. Il premio medio è di circa CHF 350-400 al mese per la copertura di base (più alto o più basso a seconda della franchigia e del cantone). Richiedi un preventivo online dalle compagnie assicurative o dai siti di comparazione per sapere quanto pagherai. (Nota: provenendo dall'UE, la tua tessera TEAM o l'assicurazione di viaggio possono coprire le emergenze per i primi 3 mesi, ma devi comunque sottoscrivere un'assicurazione svizzera entro la fine di tale periodo).

  • Cancellazione dalla residenza (se applicabile): Prima di partire, è consigliabile cancellare la residenza nel tuo paese di origine (ad esempio, in Germania un'Abmeldung, in Italia una notifica all'Anagrafe/AIRE per la residenza all'estero, in Austria un'Abmeldung, in Francia informare l'ufficio delle imposte). Questo aiuta a stabilire che ti sei trasferito e che sarai residente fiscale in Svizzera in futuro. Evita confusione sulla doppia residenza fiscale. Di solito puoi farlo subito prima o dopo il trasferimento.

  1. Arrivo in Svizzera (non è necessario il visto): Come cittadino UE/AELS, puoi entrare liberamente in Svizzera con il tuo passaporto/carta d'identità. Non è necessario ottenere un visto in anticipo. Una volta entrato, iniziano i 90 giorni di soggiorno senza visto. Entro tale termine è necessario registrarsi ufficialmente e ottenere il permesso di soggiorno. Consiglio: è meglio entrare una volta trovato un alloggio (anche in subaffitto temporaneo o tramite Airbnb), perché per la registrazione è necessario un indirizzo locale.

  2. Registrazione presso il Comune di residenza (Einwohnerkontrolle/Gemeinde): Entro 14 giorni dal trasferimento in un cantone svizzero, è necessario registrare la propria presenza presso l'ufficio degli abitanti (ufficio comunale). Questo è un passaggio obbligatorio per chiunque si trasferisca in Svizzera. Portare con sé:

  • Passaporto/carta d'identità.
  • Contratto di affitto o conferma di indirizzo del proprietario di casa.
  • Prova di assicurazione sanitaria (se non l'avete ancora sottoscritta, alcuni uffici vi permettono di promettere di inviare la prova di assicurazione in un secondo momento, ma entro 3 mesi dovrete averla).
  • Dovrete compilare un modulo di registrazione e dichiarare di essere lavoratori autonomi (o di volerlo diventare). Potreste dover pagare una piccola tassa di registrazione (circa 20-50 CHF). * Ti verrà rilasciato un documento che conferma la registrazione del tuo indirizzo. In base a questo, l'ufficio cantonale della migrazione elaborerà il tuo permesso B.
  1. Richiedi il permesso B per lavoro autonomo:** Dopo la registrazione comunale, in genere presenti una domanda all'Ufficio cantonale della migrazione per ottenere un permesso di soggiorno come lavoratore autonomo. In alcuni cantoni, è il comune a inoltrare le tue informazioni; In altri casi, è possibile presentare domanda separatamente. Documenti da includere (molti dei quali sono stati preparati in precedenza):
  • Modulo di richiesta del permesso di soggiorno (fornito dall'ufficio o dal sito web del cantone).
  • Copia del passaporto, certificato di registrazione del comune.
  • Prova di attività lavorativa autonoma e di sostenibilità: ad esempio contratti, fatture, business plan, eventuale registrazione della tua attività nel paese di origine, ecc. L'obiettivo è dimostrare che hai o avrai un reddito e che non hai bisogno di assistenza sociale. Se hai già alcune fatture svizzere o un contratto firmato che attesti un lavoro futuro, includili.
  • Prova di mezzi finanziari, se richiesta (estratti conto bancari o una dichiarazione che attesti la disponibilità di risparmi/reddito per il tuo sostentamento).
  • Prova di assicurazione sanitaria (oppure potresti essere autorizzato a presentarla in un secondo momento, una volta effettuata l'iscrizione).
  • Copia del contratto di locazione con indirizzo. * Ricevuta di pagamento della tassa di permesso (se applicabile; le tasse per un permesso B di 5 anni per cittadini UE variano in genere da CHF 65 a CHF 250 a seconda del cantone).
  • Nota: i cittadini UE non devono dimostrare elementi come "l'importanza per l'economia svizzera", come invece devono fare gli imprenditori extra-UE. Quindi non è necessario creare posti di lavoro o investire ingenti capitali. È sufficiente dimostrare di avere un'attività attiva e un reddito. L'approvazione è solitamente una formalità se la documentazione è in regola.
  • Tempistiche: Potrebbero essere necessarie da alcune settimane a 2-3 mesi per ottenere il permesso. Nel frattempo, il documento di registrazione consente di rimanere e iniziare a lavorare. Alcuni cantoni rilasciano un documento temporaneo. È possibile avviare la propria attività commerciale durante l'attesa.
  1. Richiedi la tua carta di permesso di soggiorno: Una volta approvata, riceverai la tua carta di Permesso B (UE/AELS), valida per 5 anni, che attesta che sei un lavoratore autonomo. Congratulazioni: sei ufficialmente un libero professionista residente in Svizzera! Ricordati di rinnovarlo prima della scadenza (il rinnovo è solitamente semplice se puoi dimostrare di aver percepito un reddito e di non aver usufruito dell'assistenza sociale).

  2. Registrati come lavoratore autonomo presso la previdenza sociale (AVS): Questo passaggio è molto importante e a volte viene trascurato dai nuovi arrivati. In Svizzera, se sei un lavoratore autonomo, devi registrarti presso il sistema di previdenza sociale (AVS) e ottenere il riconoscimento ufficiale come lavoratore autonomo ai fini contributivi. Ogni cantone ha una cassa di compensazione delle assicurazioni sociali (in tedesco: Ausgleichskasse, in francese: Caisse de compensation). Dopo aver avviato la tua attività (entro poche settimane o mesi dall'inizio dell'attività), dovresti inviare loro:

  • Un modulo che dichiara l'inizio dell'attività autonoma (hanno un modulo specifico).
  • Una prova del tuo lavoro (prove simili a quelle per il permesso: copie di fatture emesse, contratti, forse il tuo business plan, ecc.). * Lo usano per determinare che stai lavorando per conto tuo e a tuo rischio (non come un dipendente mascherato). I criteri includono avere più clienti o almeno promuoverti come azienda, autonomia lavorativa, ecc. Non preoccuparti: i cittadini dell'UE non perderanno il permesso se l'SVA non è immediatamente convinta; di solito potrebbero richiedere ulteriori informazioni. Se segui i nostri consigli precedenti sulla dimostrazione di indipendenza, dovresti superare questo test.
  • Una volta accettata, ti verrà assegnato un numero di previdenza sociale e inizierai a versare i contributi AVS (assicurazione vecchiaia e superstiti, ovvero la cassa pensione statale) come lavoratore autonomo. Questo contributo ammonta a circa il 10% dei tuoi utili netti (scalato per redditi più alti); approfondiremo i dettagli nella sezione Tasse.
  • Perché è importante: Essere registrati all'AVS come lavoratori autonomi non serve solo a versare contributi, ma è anche prova del tuo status. Se dovessi mai dover dimostrare di essere un libero professionista legittimo (ad esempio, per affittare un appartamento o per il rinnovo del permesso), una lettera della cassa di compensazione che confermi il tuo status di lavoratore autonomo è fondamentale. Quindi, registrati tempestivamente (in genere dopo aver guadagnato i primi CHF di reddito, poiché potrebbero richiedere documenti giustificativi come fatture).
  1. Formalità aziendali (Registrazioni, Banca, IVA, ecc.):
  • Ditta individuale: La maggior parte dei liberi professionisti stranieri opera come ditta individuale con il proprio nome (è la forma più semplice, non è necessaria una persona giuridica o un capitale separato). Puoi scegliere una ragione sociale, ma ufficialmente sarà "Il tuo nome, professione" in molti casi, a meno che tu non registri un nome diverso. Registro di commercio: Se il tuo fatturato annuo è inferiore a CHF 100.000, non sei tenuto a registrare la tua ditta individuale nel registro di commercio. Oltre CHF 100.000, la registrazione è obbligatoria. Ma anche al di sotto di tale soglia, è possibile registrarsi volontariamente per ottenere un numero aziendale ufficiale: alcuni lo fanno per credibilità o per assicurarsi un nome commerciale. Il costo è di qualche centinaio di franchi. Per un'attività di consulenza individuale, è facoltativo per ora saltare questa fase. * Aprire un conto bancario svizzero: Per comodità, è necessario un conto bancario locale (molti clienti o istituti svizzeri non accettano IBAN esteri, che sono necessari per spese come il pagamento dell'assicurazione sanitaria svizzera, dell'affitto, ecc., che spesso utilizzano l'addebito diretto svizzero). Aprire un conto è semplice una volta ottenuto il permesso o almeno la conferma di residenza. PostFinance, UBS, Credit Suisse o le numerose banche cantonali sono delle opzioni. Alcune neo-banche online (Neon, Revolut, Wise) operano anche in Svizzera per le esigenze di base.

  • Imposta sul valore aggiunto (IVA): L'IVA svizzera (MwSt/TVA) ha una soglia: se prevedi di fatturare oltre CHF 100.000 all'anno, devi registrarti per l'IVA. Se sei al di sotto di tale soglia, sei esente ma puoi aderire volontariamente. L'IVA in Svizzera è pari all'8,1% (al 2024), l'aliquota standard per i servizi. Molti freelance inizialmente rimangono sotto i 100.000 dollari e non si registrano, il che semplifica le cose (non c'è bisogno di aggiungere l'IVA alle fatture o di presentare dichiarazioni IVA trimestrali). Se in seguito il tuo reddito supera i 100.000 dollari, dovrai registrarti.

  • Se ti registri: Addebiterai l'IVA svizzera ai clienti svizzeri. Per i clienti esteri, le esportazioni di servizi sono solitamente ad aliquota zero (oppure non addebiti l'IVA e il cliente gestisce l'IVA del proprio paese tramite inversione contabile se si tratta di un servizio B2B). Parleremo della fatturazione ai clienti nella prossima sezione, ma non preoccuparti: essere sotto la soglia significa un compito amministrativo in meno per ora.

  • Assicurazione: Oltre all'assicurazione sanitaria (obbligatoria), prendi in considerazione un'assicurazione di responsabilità civile se è pertinente al tuo lavoro (ad esempio, un'assicurazione di responsabilità civile professionale se sei un consulente che fornisce consulenza, ecc.). Non è obbligatoria, ma ad alcuni clienti piace vederla. Inoltre, come lavoratore autonomo non dovrai versare i contributi per l'assicurazione contro la disoccupazione (questa è riservata ai dipendenti), quindi potresti voler tenere un fondo di emergenza: in genere non puoi ricevere l'indennità di disoccupazione svizzera se il tuo lavoro freelance si esaurisce.

  • Contabilità: Inizia a tenere registrazioni di entrate e uscite fin dal primo giorno. La legge svizzera richiede una corretta contabilità se sei iscritto al registro di commercio o hai un fatturato superiore a 100.000 dollari, ma anche in caso contrario, dovrai dichiarare i redditi ai fini fiscali. Un semplice foglio di calcolo o un software di contabilità andranno bene per un'impresa individuale. Conserva le ricevute per le spese aziendali deducibili (sì, puoi dedurre cose come il tuo computer portatile, i materiali per ufficio, una quota di affitto per l'ufficio a casa, le spese di viaggio per incontrare i clienti, ecc. – queste contribuiranno a ridurre il tuo utile imponibile).

  • Informa i clienti del tuo paese d'origine del tuo trasferimento: È una buona idea informare i tuoi clienti esistenti del tuo trasferimento e che fatturerai dalla Svizzera da ora in poi. Questo è importante soprattutto per la fatturazione (le fatture dovrebbero riportare il tuo nuovo indirizzo svizzero e, se applicabile, il tuo numero di partita IVA svizzero o specificare che non sei registrato ai fini IVA). Di solito non influisce sui termini contrattuali, ma verifica se è presente una clausola che prevede la fornitura di servizi da un paese diverso, cosa che in genere non rappresenta un problema per i contratti freelance a distanza.

  1. Conformità continua e vita in Svizzera:
  • Tasse: A differenza di alcuni paesi dell'UE, la Svizzera non prevede un sistema di retribuzione in base al guadagno per i lavoratori autonomi; dovrai presentare una dichiarazione dei redditi annuale dichiarando il tuo reddito da lavoro autonomo e qualsiasi altro guadagno. L'anno fiscale è l'anno solare. Le dichiarazioni devono essere generalmente presentate entro il 31 marzo o il 30 aprile dell'anno successivo (varia a seconda del cantone), con possibili proroghe. Al tuo primo arrivo, potresti essere soggetto temporaneamente alla "imposta alla fonte" se sei arrivato a metà anno (alcuni cantoni lo fanno per gli stranieri senza un anno di residenza completo). Tuttavia, in quanto titolare di permesso B con attività lavorativa autonoma, dovrai compilare la dichiarazione dei redditi consueta. Preparati a pagare rate provvisorie: alcuni cantoni inviano fatture per le imposte stimate durante l'anno per evitare un unico pagamento consistente. Non farti prendere dal panico se ricevi queste fatture; spesso puoi modificare l'importo in base alle tue effettive aspettative di reddito.
  • Contributi sociali: Ogni anno, dopo aver presentato la dichiarazione dei redditi, l'ufficio delle assicurazioni sociali calcolerà i tuoi contributi AVS definitivi in base al reddito dichiarato e ti invierà una fattura (spesso ti chiederà anche di pagare importi trimestrali o provvisori). L'AVS per i lavoratori autonomi ammonta a circa il 10% del reddito fino a CHF 57.400, poi aliquote leggermente inferiori al di sopra di tale importo (ma in tal caso puoi anche scegliere di contribuire a piani pensionistici facoltativi). Ne parleremo in dettaglio nella sezione dedicata alle imposte. Ricorda solo che è un importo separato dall'imposta sul reddito.
  • Rinnovi e modifiche: Tieni aggiornato il tuo permesso. Se si cambia cantone o indirizzo, è necessario registrarsi nuovamente presso il nuovo comune (e di solito il permesso può essere trasferito). Dopo 5 anni, si rinnova il permesso B dimostrando nuovamente di essere ancora finanziariamente autosufficienti (di solito è sufficiente presentare la dichiarazione dei redditi o una lettera del proprio commercialista). Dopo 10 anni, in molti casi è anche possibile richiedere un permesso C (permanente). * Famiglia: Se desideri portare con te un coniuge o dei figli, è possibile il ricongiungimento familiare per cittadini dell'UE. Il tuo coniuge può ottenere un permesso come tuo familiare (e se anche lui è cittadino dell'UE, può anche lavorare o svolgere un'attività autonoma liberamente). Dovrai solo dimostrare di avere spazio (alloggio) e reddito sufficienti per mantenerlo. I bambini possono frequentare le scuole locali (le scuole pubbliche sono gratuite e valide, ma per lo più nella lingua locale, quindi considera il tempo necessario per l'integrazione).

Questo riguarda l'iter amministrativo. Potrebbero sembrare molti passaggi, ma molti si svolgono in parallelo e, una volta completati, sei a posto. Ora, la domanda fondamentale: dopo aver fatto tutto questo, stai effettivamente risparmiando denaro? Esaminiamo l'aspetto finanziario: tasse e costo della vita.

Implicazioni fiscali

Potrai davvero conservare più soldi?

Uno dei motivi principali di questa mossa è il risparmio fiscale. È vero che la Svizzera ha generalmente aliquote fiscali sul reddito più basse rispetto a Italia, Francia, Germania o Austria, soprattutto per i redditi medi e alti. Ma il quadro può essere sfumato, soprattutto se il reddito annuo è inferiore a 100.000 euro. Analizziamolo confrontando i sistemi fiscali e contributivi:

1. Imposte svizzere per i lavoratori autonomi:

  • Imposta sul reddito: La Svizzera ha un sistema di imposta progressiva sul reddito con tre livelli: federale, cantonale e comunale. L'imposta federale raggiunge l'11,5% sul reddito imponibile superiore a CHF 254.000. Le imposte cantonali e comunali variano: alcuni cantoni hanno aliquote molto basse, altri più elevate. Su un utile imponibile di 100.000 CHF (circa 103.000 €), potresti pagare circa 8.000-10.000 CHF di imposta federale e forse 10.000-15.000 a livello cantonale/comunale in un cantone a media imposizione fiscale, per un totale di circa 18.000-25.000 CHF, ovvero un'aliquota effettiva del 18-25%. In un cantone a bassa imposizione fiscale, l'aliquota potrebbe essere pari anche al 15%. Per un reddito inferiore, come 60.000 CHF (62.000 €), l'imposta federale potrebbe ammontare solo a poche centinaia di CHF (perché c'è una significativa detrazione personale), mentre quella cantonale a poche migliaia di CHF, ovvero circa il 10% o meno. Ogni cantone pubblica tabelle delle aliquote fiscali e molti offrono calcolatori online.

  • Detrazioni fiscali: Puoi detrarre le spese aziendali dal tuo reddito lordo. Ciò include attrezzature, una parte dell'affitto se si lavora da casa, spese di viaggio per lavoro, ecc. Queste detrazioni abbasseranno il reddito imponibile, il che è un vantaggio rispetto ad alcuni regimi di imposta fissa in altri paesi che non consentono detrazioni (ad esempio, il forfettario italiano e il microimprenditore francese hanno basi imponibili fisse).

  • Nessun problema di imposta sul patrimonio (probabilmente): La Svizzera ha un'imposta sul patrimonio netto, ma a meno che non si abbiano molti risparmi/proprietà (di solito le soglie sono nell'ordine delle centinaia di migliaia di CHF, a seconda del cantone), è trascurabile per la maggior parte dei liberi professionisti che si spostano con solo un computer portatile e qualche risparmio.

  • Contributi sociali: Come lavoratore autonomo, si versano i contributi all'AVS (pensione statale) e ad alcuni fondi minori (assicurazione per l'invalidità, ecc.) personalmente. L'aliquota nel 2025 è di circa il 10,6% sul reddito da lavoro autonomo fino a CHF 57.400, e leggermente inferiore al di sopra (scendendo al 9,6% e poi all'8,5% per le fasce superiori). Se si guadagna molto poco (meno di CHF 10.000), è previsto un contributo minimo (CHF 500/anno). A differenza di Germania o Francia, non esiste un'assicurazione obbligatoria contro la disoccupazione o gli infortuni per i lavoratori autonomi: è possibile sottoscrivere un'assicurazione privata. Inoltre, l'assicurazione sanitaria è separata (non detratta dallo stipendio; si pagano i premi). Non sono previsti contributi da parte del datore di lavoro poiché si è padroni di se stessi: di fatto si copre l'intero 10% (ma si noti che questo 10% è notevolmente inferiore agli oneri sociali complessivi a carico di datore di lavoro e dipendente in molti paesi dell'UE).

  • Risparmio previdenziale: Oltre all'AVS, i residenti in Svizzera spesso versano contributi previdenziali privati (pilastro 3a) oppure, se costituiscono un'azienda, possono utilizzare volontariamente una previdenza aziendale (LPP, secondo pilastro). Queste soluzioni possono offrire vantaggi fiscali. Per semplicità, come ditta individuale non sei obbligato a fare nulla di tutto ciò; è come pagare i contributi previdenziali per i lavoratori autonomi e nient'altro di obbligatorio.

  • IVA: Se ti registri ai fini IVA (con un fatturato superiore a 100.000 dollari), aggiungerai l'8,1% alle fatture dei clienti svizzeri e lo verserai periodicamente, ma poiché la maggior parte del nostro scenario riguarda clienti esteri, potresti spesso addebitare lo 0% per i servizi di esportazione e occuparti solo di alcune pratiche burocratiche. Se il fatturato è inferiore a 100.000 dollari, probabilmente inizialmente non ti registrerai affatto, il che significa nessuna IVA sulle tue fatture – più semplice per te e per i tuoi clienti.

2. Imposte del Paese di residenza (Italia, Germania, Francia, Austria) a confronto:

Vediamo quanto pagheresti probabilmente se non ti trasferissi, e come si confronta:

  • Italia: I liberi professionisti italiani hanno una carta vincente se il fatturato è inferiore a 85.000 €: il regime forfettario (aliquota fissa). Con il forfettario, paghi il 5% di tasse per i primi 5 anni (se si tratta di una nuova attività), poi il 15% fisso, ma quel 5%/15% si applica a una parte del fatturato (si presume un rapporto costi/benefici fisso a seconda del settore – ad esempio, per i consulenti il 78% del fatturato è considerato imponibile e il 22% è considerato come spesa). In effetti, è estremamente vantaggioso per molti: anche al 15%, si tratta del 15%, diciamo, del 78% del reddito = circa l'11,7% del reddito lordo. Nessuna imposta progressiva, nessuna fascia di reddito elevata. Molti piccoli liberi professionisti italiani hanno quindi un'imposta sul reddito effettiva compresa tra il 5 e il 10%. È difficile per la Svizzera superarla solo con le tasse se si ha diritto al forfettario. Tuttavia, l'Italia prevede ancora i contributi previdenziali. La maggior parte dei liberi professionisti versa a un sistema di previdenza sociale separato (INPS) circa il 25% del reddito (con un minimo). Con il forfettario si continua a versare i contributi INPS. Quindi, nel complesso, un italiano in forfettario potrebbe pagare ~25% (previdenziale) + ~10% (imposta effettiva) = ~35% del reddito. I professionisti con redditi elevati potrebbero avere i propri fondi pensione con aliquote diverse. * Se il tuo reddito italiano è superiore a 85.000 euro o non hai diritto al forfettario, passi al sistema standard: imposta IRPEF progressiva dal 23% al 43%, più addizionali regionali e comunali. Con un reddito di 60.000 euro, l'IRPEF potrebbe avere un'aliquota del 30%; con un reddito di 100.000 euro, raggiungeresti la fascia del 43% per la parte più alta. A questo si aggiungono i contributi previdenziali (che possono variare, ma si aggirano intorno al 25%, a meno che non si stabilisca un tetto massimo). Quindi, i redditi elevati in Italia possono essere soggetti a un'imposta combinata del 50% tra imposte e contributi previdenziali. È qui che il totale del 30-35% (imposte + AVS) della Svizzera appare interessante.

  • L'Italia ha anche un regime speciale per gli impatriati (esenzione fiscale del 50% per 5 anni) e un'imposta fissa di 100.000 euro per i nuovi arrivati super ricchi, ma questi esulano dal nostro ambito.

  • Germania: I liberi professionisti in Germania pagano un'imposta progressiva sul reddito. Nel 2025, l'aliquota massima è del 42% a partire da un reddito di circa 68.000 euro, e sale al 45% solo per redditi molto elevati (oltre i 277.000 euro). È prevista anche una "sovrapposizione di solidarietà" del 5,5% sull'imposta (che di fatto aggiunge il 2-3% all'aliquota) per i redditi più alti, sebbene sia stata recentemente ridotta per molti contribuenti. Contributi sociali: la Germania può essere indulgente con i liberi professionisti, in quanto molti lavoratori autonomi sono esenti dalla pensione statale e dall'assicurazione contro la disoccupazione: è obbligatorio solo avere un'assicurazione sanitaria. L'assicurazione sanitaria in Germania può essere costosa: l'assicurazione pubblica addebiterà il 14% del reddito (con un tetto massimo di 58.000 euro, oltre il quale il massimo è di circa 800 euro al mese), e l'intero importo sarà a carico del lavoratore autonomo. È possibile optare per un'assicurazione privata, che potrebbe essere più economica se si è giovani, ma può aumentare con l'età. C'è anche una particolarità: alcuni liberi professionisti (artisti, giornalisti) possono iscriversi a un fondo speciale (KSK) che copre metà dei loro contributi previdenziali. Ma in generale, un tipico consulente freelance in Germania potrebbe pagare il 30-35% di imposta sul reddito su 80.000 euro, più 5-10.000 euro per l'assicurazione sanitaria (e forse qualche piccolo contributo se sceglie di contribuire volontariamente alla pensione). Quindi il totale potrebbe aggirarsi intorno al 40%. Se si ha una famiglia, l'assicurazione sanitaria costa di più (a meno che non sia privata).

  • In particolare, la Germania non ha imposta locale sulle imprese (Gewerbesteuer) per i liberi professionisti, il che è positivo. E se si guadagna meno di 22.000 euro, si può essere un Kleinunternehmer ed evitare di pagare l'IVA.

  • Quindi, rispetto alla Germania, la Svizzera potrebbe ridurre leggermente l'imposta sul reddito (soprattutto nei cantoni a bassa tassazione) e avere un'aliquota previdenziale fissa più semplice del 10% (invece del sistema tedesco più frammentato). Potrebbe significare un guadagno netto moderato, ma non una differenza astronomica, a meno che non si abbia un reddito molto elevato.

  • Francia: Le tasse in Francia hanno la reputazione di essere elevate. L'aliquota massima dell'imposta sul reddito è del 45% (oltre i 168.000 €), ma la Francia impone anche significativi oneri sociali sulla maggior parte dei redditi (CSG/CRDS, circa il 9,7%). Ecco perché alcune fonti citano un'aliquota massima combinata del 55%. Per redditi moderati: fino a 27.000 € si paga l'11%, poi il 30% fino a 77.000 €, poi il 41% fino a 168.000 €, ecc. I lavoratori autonomi in Francia utilizzano spesso il regime dei microimprenditori se al di sotto di determinate soglie di reddito (per i servizi, 77.700 €/anno). Con tale regime, si paga circa il 22% del reddito come contributi sociali e, facoltativamente, una piccola imposta sul reddito (2,2%) se si opta per un pagamento forfettario. Quindi, di fatto, il 24% del fatturato lordo e nessuna dichiarazione dei redditi. È piuttosto semplice, ma tieni presente che si basa sul fatturato, non sull'utile: se hai spese elevate, non è l'ideale. Se superi la soglia o abbandoni il micro-schema, passi al regime standard: circa il 45% di imposta sull'utile per i redditi più alti e contributi previdenziali (per i liberi professionisti questi possono essere pari al 25-30% dell'utile per pensioni, assistenza sanitaria, ecc., spesso con importi minimi fissi).

  • Un'approssimazione approssimativa: un libero professionista francese che guadagna 50.000 € potrebbe pagare 15.000 € di contributi previdenziali e poca o nessuna imposta sul reddito se è un microimprenditore, lasciando 35.000 € netti (70%). In Svizzera, 50.000 CHF sarebbero tassati molto poco (forse 5.000) più 5.000 AVS, lasciando 40.000 (80%), ma poi i costi più elevati potrebbero assorbire la differenza. Per un reddito di 100.000 euro, il regime standard di un freelance francese potrebbe facilmente pagare 45.000 euro di tasse + 20.000 contributi previdenziali = 65.000 euro (con un netto di 35.000 euro!). In Svizzera, con un reddito di 100.000 euro, si potrebbero pagare circa 25.000 euro di tasse + 15.000 euro di contributi AVS = 40.000 euro, con un netto di 60.000 euro. Si tratta di un enorme guadagno netto in Svizzera per i redditi più alti. Ma a livelli inferiori, diciamo 70.000 euro, la Francia potrebbe lasciarvi circa 40.000 euro netti, mentre la Svizzera forse circa 50.000 euro netti – meglio, ma con i costi...

  • La Francia offre anche programmi speciali per espatriati e residenti di ritorno (simili all'agevolazione fiscale per gli immigrati in Italia) che possono dimezzare il reddito imponibile per 5 anni. Se si verifica una di queste condizioni, la tassazione francese potrebbe essere già bassa.

  • Austria: L'imposta sul reddito in Austria raggiunge il 50% a circa 90.000 euro e il 55% oltre 1 milione di euro. La previdenza sociale per i lavoratori autonomi (SSVA) ammonta a circa il 18-20% del reddito (comprendendo pensione, assistenza sanitaria, ecc.), con contributi minimi di circa 500 €/trimestre per le nuove imprese individuali. Quindi, un libero professionista austriaco che guadagna 60.000 € potrebbe dover pagare circa il 30% di imposte sul reddito più circa 12.000 € di contributi sociali = circa 30.000 € in totale (50%), in una stima approssimativa. Esistono alcuni regimi agevolati per le piccole imprese (come il nuovo Selbständigenbonus che offre piccoli crediti d'imposta, o il raggiungimento di un determinato reddito per semplificazioni contabili). Tuttavia, le tasse austriache sono più elevate in Europa. La Svizzera offrirebbe probabilmente una notevole riduzione fiscale per un libero professionista austriaco (soprattutto se si sceglie un cantone a bassa tassazione).

3. Doppia imposizione – Non preoccuparti, non pagherai due volte:

Un aspetto fondamentale quando ci si trasferisce è evitare di essere tassati in entrambi i paesi sullo stesso reddito. Tutti i paesi in questione (Italia, Germania, Francia, Austria) hanno stipulato trattati fiscali con la Svizzera. Questi trattati stabiliscono generalmente che quando si diventa residenti svizzeri, la Svizzera ha il diritto di tassare il reddito mondiale e il paese di origine deve trattarvi come non residenti o concedervi un credito d'imposta estero. In pratica:

  • Dovrete presentare una dichiarazione dei redditi definitiva nel vostro paese di origine per l'anno in cui lasciate il paese (relativa al reddito fino alla data di partenza). Dopodiché, se hai correttamente cambiato residenza, non presenterai più le tasse annuali sul reddito d'impresa.
  • Esempio: ti trasferisci in Svizzera il 1° luglio 2025. Per gennaio-giugno 2025, dovrai pagare le tasse nel tuo Paese di origine (possibilmente sul reddito globale). Da luglio in poi, sarai residente fiscale svizzero e pagherai le imposte svizzere solo sul reddito percepito da luglio a dicembre (e in futuro). La convenzione garantisce che ogni aliquota sia tassata da un Paese o dall'altro, non da entrambi.
  • Se continui a percepire un reddito dal tuo Paese di origine dopo il trasferimento (come royalties o redditi da locazione di immobili che hai mantenuto), le norme della convenzione stabiliscono chi lo tassa. Di solito, i redditi da investimento potrebbero essere ancora tassati nel tuo Paese di origine, ma in tal caso la Svizzera concederebbe un credito, o viceversa.
  • La chiave è tagliare nettamente i vincoli di residenza fiscale dal tuo Paese di origine: cancellare la residenza, trascorrervi meno di 6 mesi all'anno e non mantenere un'abitazione permanente disponibile lì. Ogni Paese ha criteri leggermente diversi (ad esempio, la Francia utilizza il centro degli interessi economici, la Germania la regola dei 6 mesi, l'Italia 183 giorni e la registrazione). Assicurati di soddisfarli in modo da essere indiscutibilmente residente fiscale in Svizzera.
  • Nota bene: se ti trasferisci a metà anno, parte del tuo reddito potrebbe essere tassata nel Paese con la tassazione più alta per parte di quell'anno, quindi il grande risparmio fiscale si materializzerà pienamente a partire dal primo anno intero in Svizzera.

4. Quindi, risparmierai sulle tasse?

Se hai un reddito elevato (vicino o superiore a 100.000 €): Molto probabilmente sì. Solo in termini di tasse, la Svizzera può facilmente avere un'aliquota fiscale effettiva inferiore di 10-20 punti percentuali. Inoltre, non dovrai più preoccuparti dell'IVA trimestrale nell'UE (se inferiore alla soglia in Svizzera) e di una detrazione sociale leggermente inferiore. Questo potrebbe aumentare il tuo reddito netto del 10-20%, come suggeriscono alcune stime, soprattutto se pagavi le aliquote più elevate nel tuo Paese. Ad esempio, un libero professionista francese che guadagna 120.000 € potrebbe passare da circa 50.000 € netti in Francia a circa 75.000 € netti in Svizzera: un salto enorme.

Se il tuo reddito è medio (diciamo 50.000-80.000 €): i risparmi sono molto più marginali e, in alcuni casi, potresti pagare di più in Svizzera considerando tutti i costi. Molti paesi dell'UE hanno misure per alleggerire il carico fiscale sulle piccole imprese (come l'imposta fissa del 15% in Italia, il regime semplificato in Francia, ecc.), il che significa che la tua imposta effettiva in patria potrebbe non essere così elevata. La Svizzera, ad esempio, tasserà 70.000 CHF con un'imposta sul reddito del 10-15%; l'Italia, con il regime forfettario, lo tasserebbe del 5-15%. I contributi sociali risultano abbastanza simili (Svizzera ~10%, Italia ~25%, ma l'Italia potrebbe avere un tetto massimo o delle riduzioni per i piccoli redditi; Germania ~0% pensione ma ~14% sanità; Francia ~22% delle entrate). Dipende molto dai casi.

Facciamo un rapido confronto illustrativo su un reddito di 60.000 € (circa 65.000 CHF):

  • In Germania (single, 60.000 € imponibili): Imposta sul reddito ~12.000 € (effettivo ~20%), assicurazione sanitaria circa 5.000 €, nessuna pensione = Netto ~43.000 € (72%).
  • In Italia (se idoneo al 15% fisso sul 78% del reddito): Imposta ~7.000 €, INPS ~15.000 € = Netto ~38.000 € (63%). Se si applica l'aliquota iniziale del 5% del forfettario, il netto sarebbe più alto ~43.000 €.
  • In Francia (microimprenditore con 60.000 € lordi per servizi): contributi previdenziali + tasse ~24% di 60.000 € = 14.400 €, Netto ~45.600 € (76%). (Tuttavia, 60.000 superano la soglia micro se si tratta esclusivamente di servizi, quindi si presuppone uno standard: tasse ~10.000 €, contributi previdenziali ~15.000 € = netto ~35.000 €, 58%).
  • In Austria (utile di 60.000 €): tasse ~15.000 €, contributi previdenziali ~12.000 € = netto ~33.000 € (55%).
  • In Svizzera (65.000 CHF ~60.000 €, in un cantone a tassazione media): tasse forse 6.000 CHF (5.500 €), AVS ~6.500 CHF (6.000 €), assicurazione sanitaria ~4.500 CHF (4.000 €) per una persona, costi totali ~15.500 €, netto ~44.500 € (74%). Un cantone a bassa tassazione potrebbe avere un reddito netto leggermente superiore, un cantone ad alta tassazione un po' inferiore.

Come potete vedere, la Svizzera offrirebbe il miglior netto per l'Austria (un enorme salto) e il regime francese standard. Rispetto alla microimposta tedesca o francese o alla flat tax italiana, il netto svizzero è più o meno lo stesso o leggermente inferiore/superiore. E ricordate che il netto svizzero si intende al netto delle differenze del costo della vita – di cui parleremo più avanti.

Avvertenza importante: se la vostra attività freelance ha margini di profitto molto bassi (ovvero avete molte spese), la Svizzera potrebbe essere vantaggiosa perché permette di dedurre le spese effettive e di pagare le tasse solo sull'utile effettivo. In alcuni regimi, come il forfettario italiano, non è possibile dedurre le spese effettive (si presume una percentuale fissa). Quindi, ad esempio, se avete 80.000 € di fatturato ma 40.000 € di spese, in Svizzera verreste tassati solo sull'utile di 40.000 €. Con il forfettario italiano, si potrebbe presumere, ad esempio, solo il 22% delle spese, tassando 62.000 €. In questi casi, il sistema svizzero potrebbe farti risparmiare denaro, nonostante le aliquote base più elevate in alcuni scenari.

Un'altra nota: "E quella ritenuta alla fonte del 35%?" Potresti aver sentito dire che la Svizzera applica una ritenuta alla fonte del 35% su determinati pagamenti. Questa non si applica in generale al tuo reddito da freelance. Riguarda principalmente voci come interessi bancari, dividendi di società svizzere, ecc., ed è rimborsabile dalle tasse. Non è qualcosa che influisce sui profitti della tua attività o sui pagamenti dei clienti. Quindi, non è un problema ai nostri fini.

Lavorare per i tuoi clienti UE dalla Svizzera

(FAQ legali e pratiche)

Uno dei vantaggi del lavoro moderno è la possibilità di servire clienti ovunque, da qualsiasi luogo. La Svizzera non impone alcun obbligo di svolgere attività commerciali localmente né restrizioni all'esportazione di servizi. Quindi puoi assolutamente continuare a lavorare per i tuoi clienti italiani/tedeschi/francesi/ecc. da remoto dopo esserti trasferito. Infatti, molti freelance in Svizzera hanno prevalentemente una clientela straniera (dopotutto, il Paese è piccolo).

Ecco alcune domande e considerazioni comuni:

Altre sfide e suggerimenti per una transizione senza intoppi

Trasferirsi all'estero è un'esperienza importante che va oltre la burocrazia e i soldi. Ecco alcune considerazioni e suggerimenti finali per garantire che la tua avventura in Svizzera come freelance vada a buon fine:

  • Lingua e integrazione: La Svizzera ha quattro lingue nazionali: il tedesco (la più diffusa nei cantoni centrali e orientali), il francese (ovest), l'italiano (sud, Ticino) e il romancio (una piccola parte dei Grigioni). Molti svizzeri parlano bene l'inglese, soprattutto negli affari, ma la vita quotidiana coinvolgerà la lingua locale. Preparatevi a questo: ad esempio, contratti di locazione, lettere ufficiali e moduli fiscali saranno in tedesco/francese/italiano. È consigliabile imparare le basi della lingua locale del cantone che scegliete. Questo aiuta anche a livello sociale. Ogni regione ha le sue peculiarità culturali e integrarsi (facendo amicizia con persone del posto, iscrivendosi a club o attività) migliorerà la vostra esperienza. Come freelance, non avrete colleghi con cui socializzare, quindi dovrete impegnarvi per incontrare persone, magari frequentando spazi di co-working o incontri.

  • Networking per il business: Sebbene possiate sostenere la vostra attività esclusivamente con clienti stranieri, considerate di sfruttare anche il mercato svizzero per nuove opportunità. La Svizzera è ricca di aziende e ricchezze; se puoi offrire qualcosa di unico, potresti acquisire clienti disposti a pagare un extra. Unisciti a gruppi LinkedIn, alle Camere di Commercio locali o a gruppi di freelance (esistono gruppi Facebook per freelance di lingua inglese a Zurigo/Ginevra, ecc.). Il passaparola è molto diffuso in Svizzera e avere un indirizzo e un numero di telefono svizzeri potrebbe aprire qualche porta.

  • Banche e pagamenti: Aprire una banca svizzera è semplice con il tuo permesso, ma tieni presente che alcuni servizi internazionali (come alcuni gateway di pagamento, Stripe, ecc.) potrebbero avere procedure leggermente diverse una volta che ti trovi in Svizzera (ad esempio, Stripe opera in Svizzera ma deposita su conti svizzeri in CHF o EUR, ecc.). Se necessario, modifica la tua fatturazione per utilizzare i codici IBAN e SWIFT corretti. Inoltre, se hai ancora un conto bancario nel tuo paese di origine, puoi mantenerlo per un po' (soprattutto se devi pagare eventuali bollette residue o vuoi conservare qualche euro). Alla fine, per semplicità, potresti decidere di chiuderlo o meno, a tua discrezione. Prestate attenzione ai tassi di cambio quando trasferite denaro. Il franco svizzero è piuttosto forte; questo è positivo per il vostro potere d'acquisto all'estero, ma se i vostri clienti pagano in euro, un franco forte significa che riceverete meno CHF convertendo i pagamenti in EUR (recentemente, 1 € ≈ 0,95 CHF – quasi la parità).

  • Formalità di uscita nel Paese di origine: Abbiamo accennato alla cancellazione della residenza. Informatevi anche sulle procedure di uscita fiscale. Ad esempio, se versavate contributi previdenziali nel vostro Paese (come l'INPS in Italia o la pensione in Austria), informateli del vostro trasferimento: potreste ottenere il rimborso di parte dei contributi o almeno interrompere qualsiasi obbligo di pagamento. Se pagate imposte locali sulle attività commerciali o quote associative, annullatele. Annullate o aggiornate eventuali registrazioni aziendali o registrazioni IVA nel vostro Paese di origine, in modo che le autorità locali sappiano che avete cessato l'attività (per evitare di ricevere bollette fiscali o multe automatiche). In sostanza, chiudete il capitolo in modo da poter operare in modo pulito esclusivamente secondo le normative svizzere. * Pensione e prestazioni: Uno svantaggio del trasloco è che potresti lasciare un sistema di previdenza sociale che ti garantiva alcune prestazioni. Ad esempio, in Francia o in Germania, come libero professionista potresti non ricevere alcuna copertura per la disoccupazione, quindi la situazione è simile in Svizzera (nessuna disoccupazione per i lavoratori autonomi). Per la pensione, l'AVS svizzera contribuirà alla tua futura pensione statale (che potrebbe essere inferiore ad alcune pensioni UE, ma puoi sempre decidere in seguito dove andare in pensione e potenzialmente combinare le prestazioni tramite convenzioni). Valuta la possibilità di contribuire a una pensione privata (pilastro 3a in Svizzera) per la detrazione fiscale e il risparmio pensionistico. Se alla fine lasci la Svizzera, spesso puoi ritirare la pensione accumulata (a determinate condizioni).

  • Piano di riserva: Cosa succede se non funziona o se decidi di tornare a vivere? I cittadini dell'UE possono sempre tornare a casa in qualsiasi momento. Se rinunci al tuo permesso svizzero, puoi annullare la registrazione e tornare nel tuo paese di origine (o provarne un altro). È saggio mantenere alcuni legami (non fiscali, ma pratici): ad esempio, mantenere un conto bancario locale o un indirizzo postale nel proprio Paese d'origine per un po', finché non si è certi che la Svizzera sia una scelta a lungo termine. Inoltre, se si possiede una proprietà nel proprio Paese d'origine, questo può complicare la residenza fiscale (ma in genere, se la si affitta o è di modesta entità, è coperta da un trattato).

  • Consulenza professionale: Questa guida è un ottimo punto di partenza (se così possiamo dire!), ma si può prendere in considerazione una consulenza di un'ora con un consulente fiscale svizzero o un consulente per il trasferimento, soprattutto se la situazione presenta delle particolarità (ad esempio, se si hanno una famiglia, un reddito molto elevato o potenziali complicazioni con un cliente). La burocrazia svizzera è relativamente chiara, ma un professionista può verificare che si stia ottimizzando la situazione (ad esempio, potrebbe consigliare se è opportuno registrarsi volontariamente per l'IVA, o se è opportuno costituire una GmbH per motivi di responsabilità civile o fiscali, nel caso specifico, ecc.). I servizi di contabilità per una semplice ditta individuale potrebbero costare qualche centinaio di franchi all'anno, ma potrebbe valerne la pena per assicurarsi di presentare tutto correttamente, soprattutto il primo anno, quando si potrebbero avere delle tasse parziali.

  • Aspetto psicologico: Trasferirsi, ad esempio, dalla soleggiata Italia o dalla vivace Francia alla tranquilla Svizzera può essere uno shock. La pulizia e l'efficienza sono piacevoli, ma si potrebbe sentire la mancanza della vivacità o di certi elementi dello stile di vita di casa. È bene visitare per un periodo prolungato (fino a 90 giorni) prima di impegnarsi. In realtà, i cittadini dell'UE possono soggiornare in Svizzera fino a 3 mesi come visitatori. Potresti fare una prova: vivere lì per un mese o due (subaffitto tramite Airbnb), lavorare come co-worker, incontrare gente del posto e vedere come ti piace la vita quotidiana prima di trasferire completamente la tua vita e la tua attività. Questo può confermare se la soluzione è adatta a te. * Coniuge che lavora: Se hai un partner, tieni presente che il tuo permesso B UE di solito gli dà anche il diritto di lavorare (anche se non è cittadino UE, con il ricongiungimento familiare può lavorare). Tuttavia, la ricerca di lavoro per lui potrebbe essere una sfida senza la lingua locale. Discuti di questo, perché se non riesce a trovare un lavoro, il reddito da freelance avrà ancora senso al netto delle spese? D'altro canto, se trova un buon lavoro in Svizzera, l'intera equazione finanziaria cambia in meglio.

  • "Se il reddito diminuisce, cosa succede?" Tieni presente che il permesso B quinquennale per l'UE è piuttosto sicuro: non verrà revocato finché non sarai un peso per l'assistenza sociale. Se la tua attività è in difficoltà e inizi a non guadagnare più nulla, dopo un po' di tempo le autorità potrebbero mettere in dubbio la tua autosufficienza. La legge svizzera stabilisce che i cittadini dell'UE hanno il diritto di rimanere finché sono economicamente attivi o hanno mezzi sufficienti. In pratica, se hai avuto un anno difficile, in genere non ti cacciano se hai risparmi o un piano credibile per riprenderti. Ma cercate di evitare di fare affidamento sull'assistenza sociale svizzera: è un campanello d'allarme per i rinnovi. Nel peggiore dei casi, potreste passare a una categoria di permesso diversa (come residente non lavoratore, se avete davvero risparmi/investimenti su cui vivere). Tuttavia, questi scenari sono rari: la maggior parte di coloro che si trasferiscono per lavoro autonomo continua a vivere senza problemi.

  • Logistica del trasloco: L'atto fisico del trasloco: potete portare i vostri mobili o meno. La Svizzera consente di importare i vostri effetti personali in franchigia doganale quando si prende la residenza (bisogna compilare un modulo alla dogana). Se portate un'auto, potete usarla per un anno, poi dovrete importarla formalmente e registrarla con targhe svizzere (e pagare i dazi doganali + farla ispezionare). Alcuni decidono di vendere l'auto e comprarne una in Svizzera. Piccole cose come gli elettrodomestici: le spine svizzere sono diverse (ma le spine Euro di tipo C si adattano alle prese svizzere, le grandi Schuko no). Potrebbero volerci alcuni mesi per sentirsi completamente sistemati.

Conclusione

Prendere la decisione

Trasferirsi in Svizzera come freelance dall'UE è del tutto fattibile – lo fanno migliaia di persone – e può rappresentare un modo per ridurre le tasse e adottare un nuovo stile di vita. Per un freelance ben retribuito, stanco di vedere metà del proprio reddito destinato alle tasse in patria, la Svizzera offre un'alternativa interessante con aliquote fiscali effettive spesso comprese tra il 20 e il 30%, un'economia stabile e servizi di prim'ordine. È possibile continuare legalmente a lavorare da remoto per clienti stranieri; il sistema svizzero è sufficientemente flessibile da accogliere le imprese individuali dall'estero, a condizione che si seguano le procedure di avvio e si dimostri di essere effettivamente lavoratori autonomi.

Tuttavia, non si tratta di un'offerta valida per tutti. Bisogna valutare il risparmio fiscale rispetto al costo della vita. Per redditi inferiori alle sei cifre o per coloro che già beneficiano di regimi fiscali favorevoli (come la flat tax italiana), il guadagno finanziario potrebbe essere minimo o inesistente una volta pagati i prezzi svizzeri per affitto, assicurazione e caffè. In sostanza, la Svizzera premia i redditi più alti: se guadagni ben oltre i 100.000 €, hai la possibilità di guadagnare di più in franchi assoluti. Se guadagni meno di 50.000 €, potresti effettivamente tenere meno soldi a fine mese in Svizzera rispetto a quanto guadagni a casa.

Quindi, risparmierai davvero?Forse sì, forse no. Fai i calcoli per il tuo scenario. Se dopo i calcoli scopri che guadagneresti solo un po' di più (o di meno) in Svizzera, considera se i vantaggi non monetari ne valgono comunque la pena: sicurezza, pulizia, ambiente internazionale, natura meravigliosa e così via. Per alcuni, questi sono impagabili. Per altri, nessuna montagna può giustificare un taglio dello stipendio.

È possibile continuare a lavorare come freelance legalmente, anche con un solo cliente?Assolutamente sì. La chiave è registrare e gestire correttamente la propria attività come una vera attività. Migliaia di liberi professionisti vivono in Svizzera e fatturano a un solo cliente estero; navigano nel criterio "non dipendente" dimostrando una chiara autonomia nella pratica. Nella tua domanda e nei rapporti con le autorità, sottolinea la tua indipendenza e autonomia. Una volta sistemato, godrai del clima politicamente stabile e favorevole alle imprese della Svizzera. Nessuno ti disturberà finché paghi tasse e contributi.

Nel prendere la tua decisione, chiedi consiglio, pianifica bene e magari sonda il terreno con un soggiorno di breve durata. Se decidi di fare il grande passo, ora hai una tabella di marcia che ti guiderà attraverso il processo. La Svizzera può essere un posto fantastico in cui vivere e lavorare: strade pulite, servizi efficienti, bassa criminalità e sì, tasse relativamente basse. Parti con gli occhi aperti sui costi e sulla burocrazia per non farti cogliere di sorpresa.

In definitiva, trasferirsi in un altro Paese non è solo un calcolo finanziario, ma una scelta di vita. Se tutto è allineato – le tue finanze, i tuoi obiettivi personali, il tuo senso dell'avventura – allora la Svizzera potrebbe essere proprio il miglioramento che stai cercando, sia per il tuo portafoglio che per il tuo benessere. Viel Glück, bonne chance, buona fortuna, bun fortuna – qualunque sia la lingua che parli, ti auguriamo un brillante percorso da freelance in Svizzera!

(Per informazioni ufficiali, consulta il portale del governo svizzero ch.ch e le linee guida della Segreteria di Stato della migrazione SEM. E non esitare a chiedere una consulenza professionale per la tua situazione specifica.)