Imposta sugli acquisti Svizzera: come gli indipendenti dichiarano l'IVA su prestazioni estere
L'imposta sugli acquisti riguarda ogni indipendente svizzero che acquista prestazioni dall'estero — da Adobe CC ad AWS fino a freelancer stranieri. Da CHF 10'000 all'anno l'autodichiarazione diventa obbligatoria. Questa guida mostra come compilare correttamente la cifra 381 nel rendiconto IVA e recuperare l'imposta come imposta precedente.
Founder of Magic Heidi
L'imposta sugli acquisti è l'IVA svizzera sulle prestazioni che acquirete da fornitori esteri. Invece che il fornitore estero indichi l'IVA sulla sua fattura, dichiarate voi stessi l'imposta e la versate all'AFC — è la procedura del reverse charge. L'aliquota normale è dell'8,1% e a partire da un volume di acquisti di CHF 10'000 all'anno l'autodichiarazione diventa obbligatoria. Anche chi non è soggetto all'IVA può diventare soggetto all'imposta sugli acquisti.
Immaginate di abbonarvi ad Adobe Creative Cloud per CHF 72.48 al mese, di prendere Canva Pro per CHF 14.99 e di ingaggiare uno sviluppatore polacco per CHF 18'000. Cosa hanno in comune queste tre spese? Per tutte si applica l'IVA svizzera — ma non sulla fattura del fornitore. Dovete dichiarare l'imposta voi stessi. Questo è l'imposta sugli acquisti, e riguarda molti più freelancer di quanto la maggior parte pensi.
In questa guida spiego cos'è l'imposta sugli acquisti Svizzera, da quando vi riguarda, come la dichiarate nella cifra 381 del rendiconto IVA e quando recuperate l'importo come imposta precedente. Con importi in CHF concreti, esempi dalla pratica e senza gergo giuridico.
Punti chiave
- L'imposta sugli acquisti è dell'8,1% (aliquota normale) sulle prestazioni di fornitori esteri che non sono soggetti all'IVA in Svizzera.
- A partire da CHF 10'000 di volume di acquisti all'anno la dichiarazione diventa obbligatoria — anche per le aziende non soggette all'IVA.
- Si dichiara nella cifra 381 del rendiconto IVA; l'imposta è contemporaneamente dovuta e dedotta come imposta precedente (per i soggetti all'IVA).
- Chi non è soggetto all'IVA deve pagare l'8,1% ma non può recuperarla come imposta precedente — questo può costare rapidamente CHF 972 o più all'anno.
- I beni fisici dall'estero non rientrano nell'imposta sugli acquisti, ma nell'imposta sulle importazioni (riscossa dal BAZG alla dogana).
Cos'è l'imposta sugli acquisti Svizzera e perché riguarda ogni freelancer?
L'imposta sugli acquisti è, nel diritto IVA svizzero, l'IVA che si applica all'acquisto di prestazioni da imprese estere. Il termine suona complicato, ma il principio è semplice: quando un'impresa estera fornisce una prestazione a un cliente svizzero e non è soggetta all'IVA in Svizzera, il destinatario svizzero della prestazione deve dichiarare e versare l'IVA autonomamente.
Si tratta della cosiddetta procedura del reverse charge: il fornitore estero emette la sua fattura senza IVA svizzera, e il destinatario svizzero calcola l'IVA svizzera sull'importo netto e la dichiara nel suo rendiconto IVA.
La base legale si trova negli Art. 45–49 MWSTG (legge sull'imposta sul valore aggiunto), consultabile su Fedlex. L'AFC descrive la prassi sulla sua pagina sull'imposta sugli acquisti.
Perché riguarda praticamente ogni freelancer? Perché quasi ogni indipendente utilizza oggi strumenti digitali che provengono dall'estero: Adobe Creative Cloud (USA), Canva (Australia), GitHub Copilot (USA), Notion (USA), Figma (USA), AWS (USA). La lista è lunga e la maggior parte di questi fornitori non è soggetta all'IVA in Svizzera. Ogni franco che spendete per questi servizi è potenzialmente soggetto all'imposta sugli acquisti.
Chi ignora l'imposta sugli acquisti rischia richieste di supplemento da parte dell'AFC inclusi interessi di mora. L'AFC può richiedere gli acquisti degli ultimi anni se li riscontra durante un controllo. Su un importo trascurato per anni di CHF 5'000 si accumulano rapidamente CHF 500 o più di interessi e ammende.
Per la maggior parte dei freelancer soggetti all'IVA, tuttavia, l'imposta sugli acquisti non è un vero problema di costo, ma un obbligo di dichiarazione: dichiarate l'imposta nella cifra 381 e la deducete allo stesso tempo nella cifra 400 come imposta precedente. Resta un gioco a somma zero. Ma chi non è soggetto all'IVA e diventa comunque soggetto all'imposta sugli acquisti paga l'8,1% di tasca propria. Per questo tutti gli indipendenti — soggetti o non soggetti all'IVA — dovrebbero capire come funziona l'imposta sugli acquisti.
L'intero sistema IVA per gli indipendenti è descritto nella nostra Guida IVA per indipendenti, che copre tutte le basi dalla registrazione al rendiconto.
Da quando si diventa soggetti all'imposta sugli acquisti? Il limite di CHF 10'000
L'obbligo dell'imposta sugli acquisti si applica a partire da un volume di acquisti di CHF 10'000 all'anno per prestazioni di imprese con sede all'estero che non sono soggette all'IVA in Svizzera. Al di sotto di questo limite non succede nulla — non dovete dichiarare questi acquisti né versare imposte.
Importante: questo limite di CHF 10'000 si applica a tutte le prestazioni estere insieme, non per fornitore. Se spendete CHF 6'000 con Adobe e CHF 5'000 con AWS, siete a CHF 11'000 e quindi oltre il limite.
Qui c'è una particolarità spesso trascurata: il limite di CHF 10'000 si applica anche alle aziende non soggette all'IVA. Chi si trova al di sotto del limite di fatturato di CHF 100'000 e non ha un numero IVA può comunque diventare soggetto all'imposta sugli acquisti non appena acquista prestazioni estere per più di CHF 10'000 all'anno. Questo riguarda soprattutto i freelancer che lavorano con costosi servizi cloud o subappaltatori esteri, ma rimangono sotto la soglia IVA.
Se siete oltre il limite e dovete registurarvi all'IVA presso l'AFC, l'imposta sugli acquisti diventa parte del vostro normale rendiconto IVA. Anche chi si registra volontariamente (possibile dal primo franco di fatturato) può dichiarare correttamente l'imposta sugli acquisti e contemporaneamente dedurla come imposta precedente.
Cosa rientra nel limite di CHF 10'000?
Nel limite rientrano tutte le prestazioni di fornitori esteri non soggetti all'IVA in Svizzera:
- Abbonamenti software dall'estero (Adobe, Canva, Figma, Notion)
- Cloud hosting (AWS, Google Cloud, Azure — se la sede del fornitore è all'estero)
- Strumenti di IA e chiamate API (OpenAI, GitHub Copilot)
- Prestazioni professionali di collaboratori con sede all'estero (sviluppatori, designer, consulenti in Polonia, Portogallo, Germania)
- Piattaforme pubblicitarie digitali (Google Ads, Meta Ads — se il fornitore non è registrato in Svizzera)
Cosa non rientra:
- Prestazioni di fornitori svizzeri (questi indicano l'IVA sulla fattura, niente reverse charge)
- Prestazioni di fornitori esteri che si sono registrati come soggetti all'IVA in Svizzera (molte grandi aziende tech hanno una filiale svizzera)
- Beni fisici dall'estero (questo è imposta sulle importazioni, non imposta sugli acquisti — vedi la sezione più sotto)
Come verificare se un fornitore è soggetto all'IVA in Svizzera?
Guardate la fattura. Se c'è un numero IVA svizzero, il fornitore è registrato in Svizzera e l'imposta sugli acquisti non si applica — deducete l'IVA indicata normalmente come imposta precedente. Se sulla fattura non c'è IVA svizzera o c'è il riferimento „Reverse Charge" / „Self-assessment", l'acquisto è soggetto all'imposta e dovete dichiarare l'8,1% voi stessi.
Con grandi piattaforme come Google o Microsoft non è sempre subito chiaro quale entità fattura. Se Google Ireland emette la fattura, si tratta di una prestazione estera. Se fattura Google Switzerland LLC, questa indica l'IVA svizzera. In caso di dubbio: controllare la fattura, verificare il numero IVA e, se incerti, chiedere all'AFC.
Queste prestazioni fanno scattare l'imposta sugli acquisti (lista pratica)
Per aiutarvi a valutare se e quanto imposta sugli acquisti dovete dichiarare, ho raccolto qui i casi più frequenti tra i freelancer svizzeri — con i costi annuali tipici.
Abbonamenti software
| Servizio | Costo tipico/mese | Costo tipico/anno | Imposta sugli acquisti 8,1% |
|---|---|---|---|
| Adobe Creative Cloud | CHF 72.48 | CHF 869.76 | CHF 70.45 |
| Canva Pro | CHF 14.99 | CHF 179.88 | CHF 14.57 |
| Figma Professional | CHF 15.00 | CHF 180.00 | CHF 14.58 |
| Notion Plus | CHF 11.50 | CHF 138.00 | CHF 11.18 |
| GitHub Copilot | CHF 10.00 | CHF 120.00 | CHF 9.72 |
| Dropbox Business | CHF 20.00 | CHF 240.00 | CHF 19.44 |
| ChatGPT Plus | CHF 23.00 | CHF 276.00 | CHF 22.36 |
Con soli abbonamenti software difficilmente si supera il limite di CHF 10'000 come singoli. Ma chi utilizza diversi strumenti e ha anche cloud hosting o prestatori esterni si avvicina rapidamente.
Cloud hosting e infrastruttura
| Servizio | Costo tipico/anno | Imposta sugli acquisti 8,1% |
|---|---|---|
| AWS (piccola configurazione) | CHF 2'400 | CHF 194.40 |
| AWS (infrastruttura media) | CHF 12'000 | CHF 972.00 |
| Google Cloud (piccolo) | CHF 1'800 | CHF 145.80 |
| Vercel Pro | CHF 300 | CHF 24.30 |
| DigitalOcean | CHF 600 | CHF 48.60 |
Chi gestisce un'applicazione web e hosta su AWS o Google Cloud supera rapidamente CHF 10'000 all'anno solo con l'hosting — e questo significa obbligo dell'imposta sugli acquisti, anche se il fatturato totale del freelancer è inferiore a CHF 100'000.
Prestatori esterni e freelancer dall'estero
| Prestazione | Costo tipico | Imposta sugli acquisti 8,1% |
|---|---|---|
| Sviluppatore in Polonia (contratto mensile) | CHF 6'000/mese | CHF 486/mese |
| Designer in Portogallo (progetto) | CHF 8'000 | CHF 648 |
| Consulente SEO in Germania | CHF 5'000 | CHF 405 |
| Traduttore in Italia | CHF 2'000 | CHF 162 |
| Content writer in Austria | CHF 3'000 | CHF 243 |
Un singolo ordine più consistente a un freelancer estero può superare il limite di CHF 10'000 — e thus scatenare l'obbligo dell'imposta sugli acquisti per l'intero anno.
Pubblicità digitale
Google Ads e Meta Ads sono spesso fatturati da entità irlandesi o statunitensi. I costi annuali per un piccolo budget pubblicitario di CHF 1'500 al mese ammontano a CHF 18'000 — ben oltre il limite.
Dichiarare l'imposta sugli acquisti Svizzera: come funziona la cifra 381 nel rendiconto IVA
Se siete soggetti all'IVA e superate il limite di CHF 10'000, dichiarate l'imposta sugli acquisti nel vostro rendiconto IVA regolare tramite l'ePortal dell'AFC. La cifra rilevante è la 381 — „Imposta sugli acquisti di prestazioni".
Passo dopo passo
- Determinare il volume di acquisti. Sommate tutti gli importi netti che avete pagato nel trimestre corrente (o semestre, a seconda del periodo di rendiconto) per prestazioni estere.
- Compilare la cifra 381. Inserite l'importo netto totale nella cifra 381. L'ePortal calcola automaticamente l'8,1% di IVA.
- Dedurre contemporaneamente come imposta precedente. L'importo calcolato lo inserite nella cifra 400 (imposta precedente su materiale e spese di prestazioni). L'imposta sugli acquisti è contemporaneamente dovuta e dedotta come imposta precedente — il risultato è neutro, purché siate pienamente soggetti all'IVA.
- Conservare i giustificativi. Le fatture dei fornitori esteri vanno conservate come ogni altra fattura — per sei anni. Senza giustificativo nessuna deduzione dell'imposta precedente, questo vale anche per l'imposta sugli acquisti.
Esempio di calcolo
Petra, una sviluppatrice web di Zurigo, ha acquistato nel Q2 le seguenti prestazioni estere:
- AWS Hosting: CHF 3'000 (netto)
- Sviluppatore in Polonia: CHF 6'000 (netto)
- GitHub Copilot (Teams): CHF 120 (netto)
- Totale: CHF 9'120
Nella cifra 381 inserisce CHF 9'120. L'ePortal calcola l'8,1% = CHF 738.72. Contemporaneamente inserisce CHF 738.72 nella cifra 400 (imposta precedente). L'imposta sugli acquisti grava e alleggerisce il suo rendiconto IVA nello stesso importo — neutro.
Chi deve presentare l'IVA elettronicamente trova tutti i dettagli sull'ePortal e sulle cifre nella nostra guida al rendiconto IVA elettronico.
Cosa vale per i non soggetti all'IVA?
Se non siete soggetti all'IVA ma acquistate comunque prestazioni estere per oltre CHF 10'000, dovete registrarvi presso l'AFC — ma solo per l'imposta sugli acquisti. Si tratta di una registrazione limitata, in cui dichiarate solo l'imposta sugli acquisti senza dover indicare l'IVA sulle vostre fatture. I dettagli si trovano sul sito dell'AFC sulla soggetzione all'IVA.
In pratica significa: presentate un rendiconto IVA ridotto che contiene essenzialmente solo la cifra 381, senza poter contemporaneamente dedurre l'imposta precedente. Pagate l'8,1% all'AFC e non lo recuperate. Questo è il punto in cui si dovrebbe considerare una registrazione IVA volontaria — perché allora potete dedurre l'imposta precedente e neutralizzare l'onere.
Deduzione dell'imposta precedente: quando recuperate l'imposta sugli acquisti
La deduzione dell'imposta precedente è il punto cruciale dell'imposta sugli acquisti. Determina se l'imposta è per voi un puro obbligo di dichiarazione (neutro) o un effettivo onere di costo.
Se siete soggetti all'IVA
Se siete pienamente soggetti all'IVA, l'imposta sugli acquisti è neutra: dichiarate l'importo nella cifra 381 (dovuto) e lo deducete nella cifra 400 come imposta precedente. I due importi si annullano. Non avete alcuno svantaggio finanziario, solo un onere di dichiarazione.
Requisito: la prestazione estera deve essere stata acquisa per la vostra azienda e dovete conservare la fattura del fornitore estero come giustificativo. La fattura deve contenere il nome del fornitore, il vostro indirizzo come destinatario, la descrizione della prestazione e l'importo netto. Se manca il giustificativo, l'AFC rifiuta la deduzione dell'imposta precedente — e restate gravati dell'imposta.
Se non siete soggetti all'IVA
Se non siete soggetti all'IVA (fatturato sotto CHF 100'000) e acquistate prestazioni estere per oltre CHF 10'000, diventate soggetti all'imposta sugli acquisti. Dovete versare l'8,1% all'AFC, ma non potete dedurla come imposta precedente perché non fate un vero e proprio rendiconto IVA.
Questo significa: l'imposta sugli acquisti diventa un effettivo onere di costo. Con CHF 12'000 di costi AWS sono CHF 972 all'anno che pagate di tasca propria.
La soluzione: registrazione IVA volontaria. Se vi registrate volontariamente presso l'AFC (possibile dal primo franco di fatturato), potete dedurre l'imposta sugli acquisti come imposta precedente e neutralizzarla. Se conviene dipende da quanta imposta precedente recuperereste in totale — non solo dall'imposta sugli acquisti, ma anche da hardware, software, auto e altre spese. Se l'imposta precedente supera l'IVA sulle vostre fatture, ricevete denaro indietro.
Deduzione dell'imposta precedente con uso misto
Se utilizzate una prestazione estera in parte professionalmente e in parte privatamente (es. Adobe CC per progetti clienti e fotoritocco privato), potete dedurre come imposta precedente solo la quota professionale. Per software che usate sia professionalmente sia privatamente dovreste applicare un criterio ragionevole (es. 80% professionale / 20% privato) e documentarlo.
Questo è lo stesso principio di ogni altra imposta precedente. Chi deduce spese esclusivamente private come imposta precedente rischia, in caso di controllo IVA, richieste di supplemento e ammende.
Esenzione IVA e fatture senza IVA
Se vi registrate volontariamente, da quel momento indicate l'IVA sulle vostre fatture. I clienti commerciali svizzeri deducono l'IVA come imposta precedente, per loro è neutro. I clienti privati vedono invece un aumento di prezzo dell'8,1%. Quando potete emettere fatture senza IVA e quando scatta l'obbligo IVA lo abbiamo descritto nella guida all'esenzione IVA.
Imposta sugli acquisti vs. imposta sulle importazioni vs. reverse charge: la differenza
Termini come imposta sugli acquisti, imposta sulle importazioni e reverse charge vengono spesso confusi. Ecco la distinzione chiara:
| Imposta sugli acquisti | Imposta sulle importazioni | Reverse charge | |
|---|---|---|---|
| Cosa? | IVA su prestazioni importate | IVA su beni importati | Procedura: il destinatario dichiara l'imposta autonomamente |
| Chi riguarda? | Destinatario svizzero della prestazione | Importatore / dichiarante doganale | Destinatario della prestazione |
| Chi riscuote? | AFC tramite rendiconto IVA | BAZG alla dogana | AFC tramite rendiconto IVA |
| Quando è dovuta? | Dopo l'erogazione della prestazione | All'importazione (sdoganamento) | Dopo l'erogazione della prestazione |
| Aliquota | 8,1% o 2,6% | 8,1% o 2,6% | 8,1% o 2,6% |
| Esempio | Adobe CC dagli USA | Laptop dalla Cina per posta | Il reverse charge è la procedura con cui si gestisce l'imposta sugli acquisti |
| Cifra rendiconto | 381 | si paga alla dogana, deduzione imposta precedente in cifra 400 | 381 |
In breve:
- Imposta sugli acquisti = IVA su prestazioni dall'estero. La dichiarate e pagate tramite il rendiconto IVA.
- Imposta sulle importazioni = IVA su beni dall'estero. La pagate alla dogana (BAZG), non tramite il rendiconto IVA. L'importo pagato può essere dedotto come imposta precedente se siete soggetti all'IVA. Dettagli sul BAZG — imposta sulle importazioni e dogana.
- Reverse charge = la procedura. Significa che non il fornitore addebita l'imposta, ma il destinatario la dichiara autonomamente. L'imposta sugli acquisti è la variante svizzera della procedura reverse charge per le prestazioni dall'estero.
L'aliquota ridotta del 2,6% si presenta praticamente mai per le prestazioni — vale per generi alimentari, libri e giornali. Se acquistate una prestazione dall'estero, si applica di norma l'aliquota normale dell'8,1%.
Contabilizzare correttamente l'imposta sugli acquisti Svizzera: esempi dalla pratica
La teoria ora è chiara. Vediamo come si presenta l'imposta sugli acquisti in casi concreti — tre esempi dalla pratica dei freelancer svizzeri.
Thomas, graphic designer da Basilea
Thomas è soggetto all'IVA e lavora come graphic designer freelance. Utilizza i seguenti servizi esteri:
- Adobe Creative Cloud: CHF 72.48/mese = CHF 869.76/anno
- Canva Pro: CHF 14.99/mese = CHF 179.88/anno
- Abbonamento Shutterstock: CHF 29.00/mese = CHF 348.00/anno
- Totale prestazioni estere: CHF 1'397.64/anno
Thomas con CHF 1'397.64 è chiaramente sotto il limite di CHF 10'000. Non è soggetto all'imposta sugli acquisti e non deve dichiarare questi acquisti. Questo vale anche se è soggetto all'IVA — l'obbligo dell'imposta sugli acquisti scatta indipendentemente dalla soggetzione all'IVA solo a partire da CHF 10'000.
Se Thomas l'anno successivo aggiunge uno sviluppatore in Germania per CHF 9'000, arriva a un totale di CHF 10'397.64 e supera il limite. Dal momento in cui supera il limite diventa soggetto all'imposta sugli acquisti per l'intero anno — non solo per l'importo oltre CHF 10'000, ma per l'intero volume di acquisti. Deve allora dichiarare CHF 10'397.64 × 8,1% = CHF 842.21 nella cifra 381 e contemporaneamente dedurlo come imposta precedente. Essendo soggetto all'IVA, l'onere rimane neutro.
Thomas registra le fatture estere nel suo software di contabilità sotto „Prestazioni estere" e le contrassegna con „Imposta sugli acquisti". Così vede a fine anno immediatamente a che punto è e se si avvicina al limite.
Petra, sviluppatrice web da Zurigo
Petra è soggetta all'IVA e gestisce una piccola agenzia web. Per un progetto cliente ingaggia uno sviluppatore in Polonia per CHF 18'000. A questo si aggiungono i suoi strumenti abituali:
- AWS Hosting: CHF 4'000/anno
- GitHub Copilot: CHF 120/anno
- Figma: CHF 180/anno
- Sviluppatore polacco: CHF 18'000
- Totale: CHF 22'300/anno
Petra è ben oltre il limite di CHF 10'000 e quindi soggetta all'imposta sugli acquisti. Dichiara nella cifra 381: CHF 22'300 × 8,1% = CHF 1'806.30. Contemporaneamente deduce lo stesso importo nella cifra 400 come imposta precedente. L'imposta sugli acquisti è per lei neutra — non paga nulla in più e non riceve nulla indietro, è una pura dichiarazione.
Importante per Petra: deve conservare la fattura dello sviluppatore polacco. La fattura deve essere emessa in inglese o tedesco, contenere il nome dello sviluppatore, il suo indirizzo, la descrizione della prestazione e l'importo netto. Se manca un giustificativo, l'AFC rifiuta la deduzione dell'imposta precedente — e Petra resterebbe gravata di CHF 1'806.30.
Petra crea le sue fatture con il software di fatturazione di Magic Heidi, che registra anche gli acquisti esteri e calcola automaticamente l'imposta sugli acquisti.
Marco, consulente da Lucerna
Marco è consulente e non è soggetto all'IVA — il suo fatturato annuo è di CHF 85'000, sotto il limite di CHF 100'000. Ospita un'applicazione SaaS su AWS e paga CHF 12'000 all'anno. A questo si aggiungono strumenti minori come Notion (CHF 138) e GitHub (CHF 120), che però deve calcolare insieme ad AWS.
- AWS: CHF 12'000/anno
- Notion: CHF 138/anno
- GitHub: CHF 120/anno
- Totale: CHF 12'258/anno
Marco è oltre CHF 10'000 e quindi soggetto all'imposta sugli acquisti — pur non essendo soggetto all'IVA. Deve registrarsi presso l'AFC (limitatamente all'imposta sugli acquisti) e versare l'8,1% su CHF 12'258 = CHF 993.90 all'anno all'AFC. Non essendo soggetto all'IVA, non può dedurre questo importo come imposta precedente. I CHF 993.90 sono un effettivo onere di costo.
Per Marco vale la pena riflettere: se si rendesse volontariamente soggetto all'IVA, potrebbe dedurre l'imposta sugli acquisti come imposta precedente e neutralizzarla. D'altra parte dovrebbe aggiungere l'8,1% di IVA sulle proprie fatture, costando ai clienti l'8,1% in più (se consumatori finali) o essendo neutro (se clienti commerciali). La registrazione volontaria conviene se l'imposta precedente da imposta sugli acquisti e altre spese (laptop, auto, software) supera l'IVA che dovrebbe sul proprio fatturato.
Cosa fare se superate il limite?
Se vi accorgete che nell'anno in corso supererete il limite di CHF 10'000:
- Ricalcolare il volume di acquisti. Sommate tutte le prestazioni estere che avete acquistato dall'inizio dell'anno.
- Registrarsi presso l'AFC. Se non siete soggetti all'IVA, iscrivetevi per l'imposta sugli acquisti. Se siete già soggetti all'IVA, non dovete fare altro — l'imposta sugli acquisti diventa parte del vostro rendiconto regolare.
- Raccogliere i giustificativi. Dal momento in cui diventate soggetti all'imposta sugli acquisti, raccogliete tutte le fatture dei fornitori esteri. Anche retroattivamente per l'anno in corso, poiché l'obbligo scatta dal primo franco non appena si superano i CHF 10'000.
- Preparare il rendiconto IVA. Se siete soggetti all'IVA, inserite l'importo nella cifra 381 e lo deducete nella cifra 400. Se siete soggetti solo all'imposta sugli acquisti, inserite solo la cifra 381.
La soluzione più semplice per l'intera gestione IVA: un software di contabilità svizzero come Magic Heidi, disponibile da CHF 25 al mese, che calcola automaticamente l'imposta sugli acquisti. Se finora utilizzate bexio, vale la pena un confronto — Magic Heidi vs bexio mostra dove potete risparmiare sui costi.
L'imposta sugli acquisti Svizzera sembra complicata al primo contatto, ma il principio è chiaro: a partire da CHF 10'000 di prestazioni estere all'anno dovete dichiarare autonomamente l'8,1%. Se siete soggetti all'IVA, è neutra. Se non lo siete, vi costa denaro — a meno che non vi registriate volontariamente. Tenete i giustificativi in ordine, contabilizzate gli acquisti esteri separatamente e verificate a fine anno a che punto siete. Con il software giusto è un lavoro di mezz'ora, non una maratona burocratica.