Depuis le 1er janvier 2025, tu dois obligatoirement remettre ton décompte TVA en ligne en Suisse, via l'ePortal de l'Administration fédérale des contributions (AFC). Les formulaires papier n'existent plus. Le délai, lui, ne change pas : 60 jours après la fin de la période de décompte.

La première fois que tu te retrouves devant l'ePortal, ça peut ressembler à un parcours du combattant administratif. La bonne nouvelle : le décompte en ligne est plus simple que sa réputation. Si tes chiffres sont prêts, ta TVA est remplie en 15 minutes.

Dans ce guide, je te montre pas à pas comment remplir ta TVA en ligne : de la connexion AGOV au remplissage des chiffres essentiels, jusqu'à la prolongation de délai et au paiement. Je fais mon propre décompte TVA depuis des années, d'abord sur papier, maintenant en ligne. Tu ne trouveras donc pas ici de la théorie de manuel, mais le déroulement tel qu'il se passe vraiment en pratique.

L'essentiel en bref

• Depuis le 1er janvier 2025, le décompte TVA électronique via l'ePortal de l'AFC est obligatoire. Les formulaires papier ont été supprimés.
• Le délai est de 60 jours après la fin du trimestre ou du semestre. Tu peux demander une prolongation de délai dans l'ePortal, gratuitement et en quelques clics.
• Avec la méthode effective, tu décomptes chaque trimestre ; avec la méthode du taux de la dette fiscale nette (TDFN), seulement deux fois par an. Depuis 2025, il existe en plus le décompte annuel pour les PME jusqu'à 5'005'000 francs de chiffre d'affaires.
• Pour le décompte, tu n'as besoin au fond que de trois chiffres : ton chiffre d'affaires, la TVA due par taux et ton impôt préalable.
• Un logiciel de comptabilité avec fonction TVA calcule ces chiffres automatiquement. Tu n'as plus qu'à les reporter dans l'ePortal.

Qui doit décompter la TVA en ligne, et à quelle fréquence ?

Tu es assujetti à la TVA dès que ton chiffre d'affaires mondial atteint 100'000 francs par an. En dessous, tu es libéré de l'assujettissement, mais tu peux t'inscrire volontairement. Ce que ça signifie concrètement pour toi en tant qu'indépendant, je l'ai détaillé dans le guide sur le décompte TVA en Suisse pour freelances.

Une fois inscrit, le rythme de décompte dépend de ta méthode : chaque trimestre avec la méthode effective, chaque semestre avec le taux forfaitaire, ou depuis 2025 sur demande une seule fois par an. Tu trouveras le détail des trois variantes dans l'aperçu plus bas.

Pour la plupart des freelances, la méthode du taux de la dette fiscale nette est la plus confortable : moins de décomptes, pas de justificatifs d'impôt préalable à collectionner. La méthode effective vaut surtout la peine si tu as des dépenses élevées avec beaucoup d'impôt préalable, par exemple pour du matériel coûteux ou des achats de fournitures.

Imagine Lara, une graphiste fictive de Berne. Elle a franchi le seuil de chiffre d'affaires l'an dernier et a opté pour le taux forfaitaire. Son taux en tant que graphiste : 5,9 pour cent. Au lieu d'éplucher des justificatifs chaque trimestre, elle se connecte deux fois par an à l'ePortal, saisit son chiffre d'affaires, et le portail calcule le montant dû. Temps nécessaire par décompte : un quart d'heure.

Configurer l'ePortal : ton accès en 4 étapes

Avant de pouvoir remplir ta TVA en ligne, tu dois créer une seule fois un accès à l'ePortal. Mieux vaut ne pas t'y mettre le jour de l'échéance, car la vérification peut prendre quelques jours.

1. Créer un login AGOV. AGOV est le login officiel des autorités suisses. Tu t'inscris avec ton e-mail et l'app AGOV access sur ton smartphone (ou avec une clé de sécurité).
2. Confirmer ton identité. Selon la procédure, tu confirmes ton identité en ligne avec une pièce d'identité ou par courrier avec un code.
3. Te connecter à l'ePortal et rattacher ton entreprise. Sur eportal.admin.ch, tu enregistres ton IDE (le numéro d'identification des entreprises, p. ex. CHE-123.456.789).
4. Activer l'autorisation pour la TVA. En tant que titulaire, tu demandes le rôle directement. La confirmation arrive selon le cas immédiatement ou par courrier.

Ensuite, tu vois dans l'ePortal la rubrique «Décompter la TVA» avec toutes les périodes de décompte ouvertes et passées. Les anciens formulaires TVA papier ont été complètement remplacés par ces formulaires numériques. Leur contenu est toutefois construit presque à l'identique, y compris les fameux chiffres.

Conseil de terrain : configure ton accès dès que tu reçois ton numéro TVA. Celui qui s'y prend juste avant l'échéance et attend la lettre de confirmation se met inutilement sous pression.

Remplir le décompte TVA en ligne : les chiffres essentiels expliqués

Passons au cœur du sujet : remplir le décompte. Le formulaire en ligne de l'ePortal suit la même logique que l'ancien formulaire papier. Tu n'as pas besoin de connaître chaque chiffre ; en tant que freelance, une poignée suffit en général.

Voici comment remplir ta TVA en ligne, en version courte :

1. Te connecter à l'ePortal et ouvrir la période de décompte en cours
2. Saisir le chiffre d'affaires au chiffre 200, les déductions aux chiffres 220 à 280
3. Répartir le chiffre d'affaires par taux d'impôt (chiffres 302, 312, 342)
4. Déduire l'impôt préalable aux chiffres 400 et 405 (méthode effective uniquement)
5. Vérifier le montant, envoyer et payer dans le délai

Et maintenant le tout en détail :

Étape 1 : déclarer le chiffre d'affaires (chiffre 200)

Au chiffre 200, tu saisis le total de tes contre-prestations convenues ou reçues, c'est-à-dire ton chiffre d'affaires de la période, prestations soumises à la TVA et exonérées comprises. Les déductions comme les prestations à l'étranger (les exportations sont exonérées de TVA) se déclarent aux chiffres 220 à 280.

Étape 2 : calculer l'impôt (chiffres 302, 312, 342)

Ici, tu répartis ton chiffre d'affaires imposable entre les taux d'impôt :

• Chiffre 302 : taux normal de 8,1 pour cent (s'applique à la plupart des prestations de services)
• Chiffre 312 : taux réduit de 2,6 pour cent (p. ex. denrées alimentaires, livres)
• Chiffre 342 : taux spécial pour l'hébergement de 3,8 pour cent

En tant que prestataire de services, ton chiffre d'affaires atterrit pratiquement toujours en entier au chiffre 302. L'ePortal calcule automatiquement l'impôt dû.

Étape 3 : déduire l'impôt préalable (chiffres 400 et 405)

Pertinent uniquement avec la méthode effective : ici, tu déduis la TVA que tu as toi-même payée sur tes dépenses professionnelles.

• Chiffre 400 : impôt préalable sur les charges de matériel et de prestations de services
• Chiffre 405 : impôt préalable sur les investissements et autres charges d'exploitation (p. ex. laptop, mobilier de bureau)

Étape 4 : vérifier et envoyer

Le portail t'affiche au chiffre 500 le montant à payer (ou au chiffre 510 ton avoir). Contrôle les chiffres, envoie ton décompte TVA en ligne, c'est terminé. Tu reçois une possibilité de paiement avec facture QR directement dans le portail.

Prenons l'exemple de Marco, un consultant IT fictif de Zoug, à la méthode effective. Son trimestre : 30'000 francs de chiffre d'affaires, le tout au taux normal. TVA due : 2'430 francs. Le même trimestre, il a acheté un laptop à 2'000 francs et payé des abonnements logiciels, soit 180 francs d'impôt préalable au total. Il saisit 30'000 aux chiffres 200 et 302, 180 francs aux chiffres d'impôt préalable, et doit au final 2'250 francs. Tout le décompte lui prend moins de 20 minutes, parce que son logiciel de comptabilité lui affiche les trois chiffres prêts à l'emploi.

C'est d'ailleurs exactement là que se joue la différence entre un décompte TVA pénible ou serein : pas dans l'ePortal, mais dans ta comptabilité tout au long de l'année. Un logiciel de comptabilité pour indépendants avec la logique TVA suisse tient ces totaux en continu, si bien qu'à la fin du trimestre tu n'as plus qu'à les recopier.

Décompter la TVA au taux de la dette fiscale nette : la version courte

Avec la méthode du taux de la dette fiscale nette, le décompte en ligne devient encore plus simple. Tu remplis pour l'essentiel deux choses :

1. Chiffre 200 : ton chiffre d'affaires total, TVA comprise
2. Chiffres 322/332 : ton chiffre d'affaires multiplié par ton taux forfaitaire autorisé

L'impôt préalable ? Il disparaît complètement. Le taux forfaitaire le couvre déjà. En contrepartie, tu peux quand même indiquer les taux normaux sur tes factures, donc 8,1 pour cent pour la plupart des prestations de services. La différence entre la TVA encaissée et le taux forfaitaire te reste comme petite compensation.

Bon à savoir :

• Tu dois demander le taux de la dette fiscale nette à l'AFC, il ne s'applique pas automatiquement.
• La méthode t'est ouverte jusqu'à 5'024'000 francs de chiffre d'affaires et 108'000 francs de dette fiscale par an.
• Un passage à la méthode effective est possible, mais tu es ensuite à nouveau lié pour une durée minimale.

Savoir si le taux forfaitaire est rentable pour toi dépend de ton impôt préalable. Règle de base pour les freelances : peu de dépenses égale taux forfaitaire, gros investissements égale méthode effective. Calcule les deux variantes une fois avant de te décider.

Tu veux voir à quoi ressemblent tes chiffres TVA calculés automatiquement ? Magic Heidi prend en charge les deux méthodes et calcule la TVA automatiquement sur chaque facture. Essayer gratuitement, sans carte de crédit →

Délais, prolongation et paiement : ce que tu dois respecter

Le décompte TVA doit être remis et payé dans les 60 jours après la fin de la période de décompte. Concrètement, avec la méthode effective, ça donne :

Avec le taux forfaitaire, les échéances correspondantes sont fin août (1er semestre) et fin février (2e semestre).

Trois choses à savoir sur les délais :

• La prolongation de délai est gratuite et simple. Tu peux la demander directement dans l'ePortal en quelques clics, sans justification. Mais elle ne repousse que la remise du décompte, pas le départ des intérêts.
• En cas de paiement tardif, un intérêt moratoire court. L'AFC publie le taux en vigueur. Pour les petits montants, il n'est pas perçu, mais mieux vaut ne pas compter dessus.
• Une fois par an, il y a la concordance des chiffres d'affaires. Si tu constates des différences entre ton bouclement annuel et tes décomptes remis, tu les corriges avec le décompte rectificatif, au plus tard 240 jours après la clôture de l'exercice.

Et si tu ne remets rien du tout ? Alors l'AFC estime ta dette fiscale par appréciation, rarement en ta faveur. Ça vaut donc doublement la peine d'investir les 15 minutes et de remplir ta TVA en ligne dans les temps.

Erreurs fréquentes dans le décompte TVA en ligne (et comment les éviter)

D'après mes discussions avec d'autres freelances et ma propre expérience : ces cinq pièges reviennent sans cesse.

1. Accès configuré trop tard. L'inscription AGOV et le rattachement de l'IDE demandent du temps. Règle ça des semaines avant ta première échéance, pas quelques heures avant.
2. Chiffre d'affaires et chiffre d'affaires imposable confondus. Au chiffre 200 va ton chiffre d'affaires total ; les déductions comme les prestations à l'étranger se saisissent séparément aux chiffres 220 à 280. Celui qui omet simplement ses exportations risque des questions de l'administration.
3. Impôt préalable déduit sans justificatifs. Tu ne peux déduire que l'impôt préalable que tu peux prouver avec des factures ou des quittances. Numérise donc tes justificatifs au fil de l'eau plutôt que de les entasser dans une boîte à chaussures.
4. Mauvais taux d'impôt sur tes propres factures. Depuis 2024, le taux normal est de 8,1 pour cent. Celui qui facture encore à 7,7 pour cent doit quand même l'impôt indiqué et se crée du travail de correction. Un logiciel de facturation avec les taux de TVA suisses t'enlève cette source d'erreur.
5. Chiffres additionnés à la main. Les sommes Excel sur quatre mois de factures et de frais sont la source la plus fréquente de différences lors de la concordance des chiffres d'affaires.

Un exemple pour ce dernier point : imagine Sandra, une photographe fictive de Lucerne. Elle a fait son premier décompte TVA avec Excel : trois soirées à recopier des factures, chercher des quittances, vérifier des totaux. Elle avait saisi deux fois une facture de 1'800 francs et ne s'en est aperçue que lors de la concordance des chiffres d'affaires l'année suivante. Depuis qu'elle gère ses factures et justificatifs dans une app, elle lit simplement ses totaux TVA. Le décompte dans l'ePortal est devenu la partie la plus rapide de sa clôture trimestrielle.

Conclusion : 15 minutes au lieu du stress administratif

Remplir sa TVA en ligne en 2026 en Suisse n'a plus rien de sorcier : créer l'accès via AGOV, rattacher son entreprise dans l'ePortal, remplir une poignée de chiffres par période, remettre et payer dans les 60 jours. Avec le taux forfaitaire, tu le fais deux fois par an, avec la méthode effective quatre fois, et depuis 2025 même une seule fois par an sur demande.

Le vrai travail n'est pas dans l'ePortal, mais dans la préparation. Celui qui tient ses factures et justificatifs proprement toute l'année n'a plus qu'à lire les trois chiffres nécessaires à la fin.

C'est exactement pour ça que nous avons construit Magic Heidi : des factures suisses avec la TVA automatiquement correcte, des justificatifs saisis par photo, et les totaux TVA par période en un coup d'œil, pour les deux méthodes de décompte. Tu n'as plus qu'à reporter les chiffres dans l'ePortal.

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