Quien trabaja como autónomo en Suiza y enferma tiene un problema: no existe continuidad salarial. OR Art. 324a garantiza a los empleados el salario durante un tiempo limitado, pero esta protección solo se aplica a trabajadores por cuenta ajena. Para los autónomos, los ingresos durante una enfermedad caen a cero. Precisamente aquí entra en juego la Krankentaggeldversicherung (seguro de indemnización diaria por enfermedad) en Suiza: le paga una indemnización diaria cuando no puede trabajar por enfermedad. Esta guía explica cuánto cuesta la KTG, cómo funciona la Karenzfrist (período de espera), cuándo es obligatorio el seguro y cómo puede deducirlo fiscalmente.

La Krankentaggeldversicherung —o KTG en abreviatura— es para los autónomos la protección más importante junto con la AHV (seguro de vejez y supervivientes suizo). Quien no la tiene asume personalmente todo el riesgo de pérdida de ingresos por enfermedad. Y puede salir caro: seis semanas de baja le cuestan a un freelance con un ingreso anual de CHF 80,000.00 fácilmente CHF 9,000.00 o más.

Lo más importante de un vistazo

• La KTG cuesta aprox. CHF 50.00–200.00/mes para autónomos (1–3% de los ingresos brutos)
• Karenzfrist (período de espera): 14–30 días — durante este tiempo la KTG no paga
• Indemnización diaria: normalmente 80% de los últimos ingresos
• Las primas de la KTG son deducibles fiscalmente como gastos empresariales
• Para empleadores con personal, es obligatoria a partir de un empleado en la mayoría de los cantones

¿Qué es la Krankentaggeldversicherung (KTG)?

La Krankentaggeldversicherung es un seguro que le paga una indemnización diaria cuando no puede trabajar por enfermedad o accidente. Sustituye una parte de sus ingresos laborales —típicamente el 80%— y cubre la carencia que surge cuando, como autónomo, no tiene derecho a continuidad salarial.

Importante: la KTG no es lo mismo que su seguro de enfermedad. El seguro de enfermedad regular (KVG) cubre los costes de visitas médicas, estancias hospitalarias y medicamentos. Se encarga de las facturas médicas. La KTG, en cambio, no paga ni un franco a los médicos: le paga dinero a usted para que pueda mantenerse mientras esté enfermo. Son dos seguros completamente distintos con propósitos diferentes.

La KTG se basa en la Ley de Seguro de Enfermedad (KVG). KVG Art. 3a regula el seguro de indemnización diaria como componente opcional del seguro de enfermedad. El texto vigente de la ley se encuentra en admin.ch bajo SR 832.10 (Ley de Seguro de Enfermedad). El seguro de indemnización diaria puede contratarse con la caja de enfermedad que también gestiona el seguro básico, o con una aseguradora independiente que ofrezca productos KTG.

Para los empleados, la situación está clara: OR Art. 324a obliga al empleador a continuar pagando el salario durante una enfermedad por una duración determinada —normalmente al menos tres semanas al año, según el cantón y los años de servicio también más tiempo (escala de Berna, escala de Zúrich). Muchos empleadores contratan por ello una KTG para cubrir este riesgo. Como autónomo, no tiene ningún empleador que responda por usted. Debe actuar por su cuenta.

Por qué los autónomos necesitan una KTG

OR Art. 324a protege a los empleados. El empleador debe continuar pagando el salario en caso de enfermedad —al menos durante un tiempo limitado. La ley distingue según los años de servicio: en el primer año suele ser tres semanas, después aumenta la duración. Escalas cantonales como la escala de Berna o la escala de Zúrich concretan esta duración. Una vez expirada la obligación de continuidad salarial del empleador, entra en juego —si existe— la KTG.

Para los autónomos no se aplica OR Art. 324a. Sin empleador, no hay continuidad salarial. Si como freelance enferma durante seis semanas, sus ingresos se detienen el primer día. Las facturas que no puede emitir no se pagan. Los clientes que no puede atender buscan otra solución. Esto puede amenar su existencia —especialmente para autónomos sin reservas.

El ejemplo de Marc

Marc es diseñador gráfico de Berna. Trabaja como autónomo individual con un ingreso anual de unos CHF 85,000.00. En primavera de 2025 enfermó de una gripe grave con complicaciones —no pudo trabajar durante seis semanas. Sin KTG, sin continuidad salarial, sin ingresos sustitutivos. Seis semanas a unos CHF 2,000.00 por semana significan CHF 12,000.00 de ingresos perdidos. Marc tenía reservas, pero se agotaron casi por completo.

Un año después, Marc ha contratado una KTG. Paga CHF 89.00/mes con una Karenzfrist de 30 días y una indemnización diaria del 80%. En caso de una nueva enfermedad de seis semanas, la KTG pagaría por las últimas dos semanas (tras expirar la Karenzfrist) aproximadamente CHF 2,800.00 —no todo, pero sí una parte considerable del importe perdido.

El cálculo es sencillo: CHF 89.00/mes son CHF 1,068.00/año. Frente a una posible pérdida de ingresos de CHF 12,000.00 en seis semanas de enfermedad, es un seguro que merece la pena —aunque no en cada caso de enfermedad, sí en los graves.

Quien está pensando en dar el paso a la autonomía encuentra en la guía Hacerse freelance en Suiza un resumen de todos los costes que le esperan —incluida la KTG.

Karenzfrist y días de carencia explicados

La Karenzfrist (período de espera) es el tiempo de espera antes de que la KTG empiece a pagar. Durante la Karenzfrist no recibe indemnización diaria. Usted elige la Karenzfrist al contratar el seguro —y tiene un impacto directo en la prima.

Karenzfrists típicas:

La lógica es sencilla: cuanto más tiempo asuma usted mismo, más barato el seguro. La mayoría de los autónomos elige 30 días —un compromiso entre prima y protección. Quien tiene reservas suficientes para sobrevivir tres meses sin ingresos puede elegir 90 días y ahorrar claramente en la prima. Quien no tiene reservas debería elegir 14 días o incluso 7 días —pero paga más.

Los días de carencia son los días individuales dentro de la Karenzfrist. Si la Karenzfrist es de 30 días y usted está enfermo 35 días, los primeros 30 días son días de carencia (sin pago), y la KTG paga por los días 31 a 35 —es decir, cinco indemnizaciones diarias.

Para los empleados existen escalas cantonales que regulan la continuidad salarial en caso de enfermedad. La escala de Berna, por ejemplo, establece que el empleador paga el salario tres semanas en el primer año de servicio, cuatro semanas del segundo al cuarto año, y ocho semanas a partir del quinto año. La escala de Zúrich tiene una estructura similar. Estas escalas regulan cuánto tiempo paga el empleador —y la KTG entra después. Para los autónomos no existen estas escalas. Usted elige la Karenzfrist libremente.

Consejo práctico: Si tiene reservas de al menos tres mensualidades de gastos, elija 30 días de Karenzfrist. Es el punto óptimo entre prima y protección. Si no tiene reservas, elija 14 días —pero constituya reservas en paralelo para poder cubrir los días de carencia.

¿Cuánto cuesta una Krankentaggeldversicherung?

La prima de una KTG depende de varios factores. La regla general: 1–3% de los ingresos brutos al año. Con unos ingresos brutos de CHF 80,000.00, las primas anuales se sitúan entre CHF 800.00 y CHF 2,400.00 —es decir, CHF 67.00 a CHF 200.00 al mes.

Los principales factores de precio:

• Edad: los asegurados más jóvenes pagan menos. A partir de los 40 años las primas aumentan notablemente.
• Estado de salud: con enfermedades preexistentes, el seguro puede aplicar un recargo o establecer exclusiones.
• Importe de la indemnización diaria: cuanto mayor sea la indemnización diaria (p. ej. 80% vs. 60% de los ingresos), más alta la prima.
• Karenzfrist: Karenzfrist más corta = prima más alta.
• Duración de la prestación: 720 días (approx. 2 años) vs. 1095 días (approx. 3 años). Mayor duración = prima más alta.
• Forma de seguro: seguro de indemnización diaria con la caja de enfermedad (conforme al KVG) vs. seguro privado.

El ejemplo de Sarah

Sarah es diseñadora web de Zúrich. Gana unos CHF 90,000.00 al año y ha contratado una KTG con las siguientes condiciones:

• Indemnización diaria: 80% de los últimos ingresos
• Karenzfrist: 30 días
• Duración de la prestación: 720 días
• Prima: CHF 147.00/mes (CHF 1,764.00/año)

Esto equivale a aproximadamente el 2% de sus ingresos brutos. Cuando Sarah se fracturó la muñeca en verano de 2025 y no pudo trabajar durante seis semanas, la KTG pagó, tras expirar la Karenzfrist de 30 días, por las dos semanas restantes una indemnización diaria de CHF 4,200.00 al mes. En total recibió unos CHF 2,100.00 —menos que su pérdida real de ingresos, pero suficiente para cubrir el alquiler y las facturas más importantes.

Si Sarah hubiera elegido una Karenzfrist más corta de 14 días, la KTG habría pagado por cuatro semanas en lugar de dos —pero la prima habría subido a unos CHF 190.00/mes. A lo largo del año habría sido CHF 516.00 más en primas. Sarah decidió conscientemente por 30 días porque tiene reservas.

Si controla sus ingresos y gastos de forma ordenada, sabe exactamente cuál debe ser el importe de su indemnización diaria. Con Crear facturas con Magic Heidi mantiene sus ingresos bajo control —y sabe qué importe debe reponer en caso de enfermedad.

Deducción KTG: cómo deducir fiscalmente la Krankentaggeldversicherung

Buena noticia: las primas de la KTG son deducibles fiscalmente para los autónomos. Se consideran gasto empresarial y reducen así su beneficio neto imponible. Esto significa: no solo asume menos riesgo, sino que también paga menos impuestos.

La ESTV (Administración Federal de Contribuciones) trata las primas de la Krankentaggeldversicherung para autónomos como gastos empresariales deducibles —siempre que el seguro sirva para asegurar los ingresos laborales. En los autónomos este es habitualmente el caso. Las directrices oficiales se encuentran en el sitio web de la ESTV en los documentos sobre el impuesto sobre beneficios para autónomos.

Un ejemplo de cálculo:

Usted gana CHF 80,000.00 al año y paga CHF 1,500.00 en primas de KTG. Sin la deducción KTG, su beneficio neto imponible sería CHF 80,000.00. Con la deducción KTG se reduce a CHF 78,500.00. Con un tipo impositivo combinado (Confederación + Cantón + Municipio) de por ejemplo el 25%, ahorra CHF 375.00 en impuestos. El coste efectivo de la KTG se reduce así de CHF 1,500.00 a CHF 1,125.00.

Esto se aplica también a otros gastos empresariales. Quien funda una empresa individual, debería registrar todos los gastos empresariales desde el principio —primas KTG, responsabilidad civil profesional, software, material de trabajo. Cada franco deducible reduce la carga fiscal.

Atención: si como autónomo percibe indemnizaciones diarias de la KTG, estas suelen ser imponibles como ingresos sustitutivos. Debe declararlas en la declaración fiscal como ingresos. No es una desventaja —es simplemente la otra cara de la moneda: primas deducibles, indemnizaciones diarias imponibles. La ESTV publica hojas informativas actualizadas al respecto.

Si se pregunta qué otros gastos puede deducir, vale la pena consultar la guía sobre facturar el MWST (IVA suizo) como freelance —aunque trata principalmente del MWST (IVA suizo), la estructura de los gastos empresariales es la misma.

Krankentaggeldversicherung: ¿obligatoria o voluntaria para autónomos?

La respuesta depende de si tiene empleados o no.

Para autónomos sin empleados: voluntaria.

Si es autónomo individual —sin empleados, sin aprendices, sin personal— la KTG es voluntaria. Nadie le obliga a contratarla. Pero como ha mostrado el ejemplo de Marc, el riesgo sin KTG es considerable. La cuestión no es si la KTG es obligatoria, sino si puede permitirse no tenerla.

Para empleadores con empleados: obligatoria en la mayoría de los cantones.

En cuanto tiene empleados, cambia la situación jurídica. KVG Art. 3a permite a los cantones declarar obligatorio el seguro de indemnización diaria para los empleadores. Muchos cantones han hecho uso de esta posibilidad y exigen que los empleadores contraten una KTG para sus empleados —normalmente a partir del primer empleado, en algunos cantones a partir de un determinado número de horas o del segundo empleado.

Las normativas exactas varían de un cantón a otro. La mayoría de los cantones exigen una KTG con una duración mínima de prestación y una Karenzfrist máxima. Si contrata empleados, debe informarse en la dirección de salud cantonal sobre las obligaciones vigentes en su cantón.

El ejemplo de Thomas

Thomas es carpintero de Lucerna y dirige una empresa individual con dos empleados. En el cantón de Lucerna la KTG es obligatoria para los empleadores. Thomas debe contratar una KTG para las tres personas —él mismo y dos empleados—. Los costes totales ascienden a CHF 340.00/mes por tres pólizas. La KTG de los empleados cubre la obligación de continuidad salarial según OR Art. 324a —Thomas debe continuar pagando el salario en caso de enfermedad, pero la aseguradora le reembolsa el dinero.

Para los empleados es una ventaja: saben que su salario está garantizado en caso de enfermedad. Para Thomas es una ventaja porque no asume el riesgo él solo. Las primas de la KTG de los empleados son deducibles como gasto empresarial —reducen el beneficio imponible de la carpintería.

Si contrata empleados, también debe registrarse en la AHV y elaborar nóminas. Los criterios para la actividad autónoma están regulados en AHVG Art. 2–3. Puede encontrar información al respecto en ahv.ch. Quien trabaja como autónomo de forma secundaria encuentra en la guía autónomo a tiempo parcial más indicaciones sobre la AHV y el seguro social.

Comparar proveedores: caja de enfermedad vs. aseguradora

Si desea contratar una KTG, tiene dos tipos de proveedores: cajas de enfermedad reconocidas por el KVG y aseguradoras privadas. Ambas ofrecen seguros de indemnización diaria, pero con diferencias.

Cajas de enfermedad reconocidas por el KVG:

Cajas como Swica, Helsana, CSS, KPT y Sanitas ofrecen el seguro de indemnización diaria como complemento al seguro básico. Las ventajas: a menudo no hay selección médica, la admisión suele estar garantizada y las primas se calculan según el riesgo. El seguro de indemnización diaria conforme al KVG es especialmente atractivo para autónomos que buscan una solución sencilla sin examen de salud.

• Swica: seguro de indemnización diaria con Karenzfrists flexibles (7–90 días), duración de prestación seleccionable.
• Helsana: KTG con diferentes modelos de indemnización diaria, combinable con el seguro básico.
• CSS: indemnización diaria con porcentaje y Karenzfrist seleccionables.
• KPT: especializada en soluciones cantonales, a menudo buenas primas para autónomos.
• Sanitas: modelos de indemnización diaria transparentes, gestión digital.

Aseguradoras privadas:

Aseguradoras como AXA, Die Mobiliar y Baloise ofrecen productos KTG que pueden contratarse independientemente de una caja de enfermedad. Las ventajas: a menudo mayor flexibilidad, indemnizaciones diarias más altas posibles, plazos seleccionables. Los inconvenientes: a menudo se requiere examen de salud, posibles exclusiones por enfermedades preexistentes, las primas pueden subir con la edad.

A qué prestar atención al comparar:

1. Importe de la indemnización diaria: ¿qué porcentaje de los ingresos se reemplaza? 80% es el estándar, algunos proveedores ofrecen hasta el 100%.
2. Karenzfrist: elija una que se adapte a sus reservas.
3. Duración de la prestación: ¿720 días (2 años) o 1095 días (3 años)? Mayor duración = más protección, prima más alta.
4. Enfermedades preexistentes: ¿se excluyen o se cubren con recargo?
5. Examen de salud: ¿es necesario un reconocimiento médico? En cajas KVG normalmente no, en aseguradoras privadas a menudo sí.
6. Adaptabilidad: ¿puede modificar la indemnización diaria y la Karenzfrist más adelante?
7. Período de cancelación: ¿con qué flexibilidad puede cambiar de seguro?

Consejo práctico: Solicite al menos tres ofertas —de una caja de enfermedad y de dos aseguradoras privadas. Compare no solo la prima, sino también las condiciones. La KTG más barata no es la mejor si no paga en la enfermedad que realmente le afecte.

Si tiene sus finanzas bajo control, la decisión es más sencilla. Con Magic Heidi desde CHF 25/mes controla ingresos, gastos y primas en una sola app —y sabe al instante qué porcentaje de indemnización diaria se ajusta a sus ingresos. Quien busca una solución contable más barata que bexio encuentra en Magic Heidi una alternativa ágil para freelances suizos.

Preguntas frecuentes (FAQ)