Un compte de consignation (Kapitaleinzahlungskonto) est un compte bloqué auprès d'une banque suisse sur lequel tu déposes le capital-actions ou le capital social de ta SA ou Sàrl avant l'inscription au registre du commerce. Tu en as besoin pour chaque Sàrl (capital social dès CHF 20'000) et chaque SA (capital-actions dès CHF 100'000), mais pas pour une raison individuelle.

Ça paraît simple. Mais quand tu fondes une Sàrl pour la première fois, tu réalises vite à quel point le déroulé est flou en pratique. Quelle banque est la plus rapide ? Combien coûte vraiment l'ouverture ? Que se passe-t-il si ton rendez-vous chez le notaire est fixé mais que le compte ne l'est pas encore ? Et pourquoi les frais sont-ils si difficiles à comparer sur les sites des banques ?

On a rassemblé ici tout ce qu'un futur fondateur de Sàrl ou de SA doit savoir : ce qu'est exactement un compte de consignation, si tu en as vraiment besoin (en raison individuelle, non), comment se déroule l'ouverture étape par étape, ce que coûtent les principales banques suisses, et quelles erreurs éviter pour que ton rendez-vous chez le notaire ne tombe pas à l'eau.

Les points clés sont récapitulés juste après cette introduction.

Qu'est-ce qu'un compte de consignation ?

Un compte de consignation est un compte bloqué à usage défini auprès d'une banque domiciliée en Suisse. Tu y verses le capital légalement requis de ta Sàrl ou SA. L'argent reste bloqué jusqu'à l'inscription de ta société au registre du commerce. La banque ne libère les fonds sur un compte d'entreprise classique qu'à ce moment-là.

La base légale se trouve dans le Code des obligations (CO), article 633 pour la SA et article 777c pour la Sàrl. Les deux articles imposent que le capital soit à la libre disposition de la société avant son inscription au registre du commerce. Le compte bloqué remplit exactement cette fonction et protège autant les créanciers que les fondateurs.

Important : ce compte n'est pas une solution permanente. Il n'existe que pour la phase de constitution. Après l'inscription au registre du commerce, le capital est libéré et le compte est soit fermé, soit transformé en compte d'entreprise standard, selon la banque.

Quand as-tu besoin d'un compte de consignation ?

Tu as besoin d'un compte de consignation chaque fois que tu fondes une société de capitaux avec un capital minimum légal en Suisse, ou que tu augmentes ce capital ultérieurement.

Obligatoire : Sàrl et SA

• Constitution d'une Sàrl : capital social CHF 20'000, intégralement libéré.
• Constitution d'une SA : capital-actions CHF 100'000, dont au moins CHF 50'000 ou 20 % libérés.
• Augmentation de capital : si tu augmentes le capital de ta Sàrl ou SA existante.
• Libération ultérieure : si tu verses plus tard la part non encore libérée d'une SA.

Pas nécessaire : raison individuelle et sociétés de personnes

Si tu démarres comme indépendant ou freelance, tu n'as pas besoin de compte de consignation ni de capital minimum légal. Une raison individuelle naît du simple fait que tu travailles à ton compte et que tu es reconnu comme tel par l'AVS et les autorités fiscales. Plus de détails dans notre guide pour créer une raison individuelle en Suisse, inscription, assurances et premières factures comprises.

Les sociétés en nom collectif et en commandite n'ont pas non plus besoin de compte bloqué, puisqu'elles ne sont pas tenues d'avoir un capital social légal.

Imagine Marc, un designer fictif de Zurich. Marc travaille depuis trois ans en raison individuelle et réalise environ CHF 90'000 de chiffre d'affaires par an. Il hésite à passer en Sàrl parce que ça sonne « plus professionnel ». En réalité, la transformation ne lui apporte ni avantage fiscal ni protection nettement supérieure, mais lui coûte entre deux et trois mille francs de frais de constitution plus des obligations comptables récurrentes. Pour Marc, le passage ne vaut la peine qu'au moment où il embauche ou qu'il a vraiment besoin de séparer sa responsabilité. Jusque-là, la raison individuelle suffit largement.

Combien de capital dois-tu déposer ?

Le montant minimum à déposer dépend de la forme juridique. Les fondateurs suisses sous-estiment souvent qu'il n'est pas obligatoire de verser la totalité des CHF 100'000 pour une SA.

Sàrl : CHF 20'000 intégralement libérés

Pour la Sàrl, c'est clair : le capital social de CHF 20'000 doit être libéré à 100 % avant que tu puisses te rendre chez le notaire. Tu ne peux pas verser le capital par tranches, ni l'apporter en partie sous forme d'apport en nature sans que cela soit spécifiquement réglé dans l'acte de constitution.

SA : capital-actions CHF 100'000, au moins 20 % libérés

Pour la SA, c'est différent. Tu as besoin d'un capital-actions d'au moins CHF 100'000, mais seuls 20 % ou au minimum CHF 50'000 doivent être effectivement libérés – le montant le plus élevé des deux. En pratique, pour une SA standard avec CHF 100'000 de capital-actions, CHF 50'000 sur le compte bloqué suffisent.

Le solde non libéré reste dû à la société. C'est ce qu'on appelle la libération ultérieure, qui peut elle aussi passer par un compte de consignation.

Que devient l'argent après la constitution ?

Dès que ta Sàrl ou SA est inscrite au registre du commerce, la banque te (ou au notaire) envoie une confirmation de libération. Le capital est ensuite transféré sur un compte d'entreprise classique et tu peux l'utiliser sans restriction pour l'activité opérationnelle. Tu peux payer des cautions de loyer, acheter du matériel, verser des salaires – bref, tout ce qu'une entreprise fait au quotidien.

Important : le capital n'a pas vocation à « rester immobilisé ». C'est des fonds propres de ton entreprise, pas une réserve d'urgence. Une fois le blocage levé, il fait partie du bilan normal.

Étape par étape : ouvrir un compte de consignation

Voici comment se déroule l'ouverture en pratique. Prévois deux à quatre semaines pour tout le processus, du premier contact avec la banque jusqu'à la libération après inscription au registre du commerce. Tu trouveras les sept étapes en résumé plus bas.

Si tu en profites pour mettre en place toute l'administration de ta société, c'est le bon moment pour penser à la comptabilité et à la facturation. Un logiciel de comptabilité simple pour indépendants et petites Sàrl te fera gagner des heures et rendra le bouclement annuel chez ton fiduciaire moins onéreux.

Comparatif des comptes de consignation 2026 : ouverture et compte suivant

Les frais d'ouverture ne disent que la moitié de la vérité. Ce dont tu as vraiment besoin pour comparer, ce sont deux chiffres : ce que la banque facture pour le compte bloqué, et combien te coûtera ensuite le compte d'entreprise par an. Ce n'est qu'ensemble que tu vois si une offre « bon marché » l'est vraiment sur trois à cinq ans.

Le tableau ci-dessous regroupe les tarifs publiés par les principales banques suisses. Nous ne reportons que ce que les banques affichent elles-mêmes sur leurs pages produit ou de tarification. Lorsque les données ne sont pas publiquement vérifiées, nous l'indiquons explicitement.

État : mai 2026. Toutes les données reprennent les tarifs publiés par les banques sur leurs pages produit. Vérifie les conditions actuelles directement avant l'ouverture. « ‰ » (pour mille) équivaut à 0,1 %. À 0,5 ‰ sur un versement SA de CHF 50'000, cela ferait CHF 25 – c'est pourquoi en pratique le tarif minimum s'applique pour la plupart des constitutions.

Trois profils clairs se dégagent des tarifs publiés. La sélection pratique se trouve juste sous ce tableau.

Calcule toujours au moins trois ans de coûts totaux : frais d'ouverture plus 36 mensualités du compte suivant plus les frais d'écriture attendus. Avec CHF 250 d'ouverture et CHF 0/an de compte courant, tu es à CHF 250 après trois ans. Avec CHF 145 d'ouverture et CHF 60/an, tu es à CHF 325. L'ouverture apparemment moins chère peut finir plus chère.

Les autres détails à vérifier suivent la sélection sous forme de checklist compacte.

Combien de temps prend l'ouverture ?

Voici les durées réalistes à prévoir :

• Ouverture en ligne chez les grandes banques (UBS, PostFinance, Raiffeisen, Zuger KB) : 1 à 3 jours ouvrables jusqu'au versement du capital.
• Ouverture en agence chez une banque cantonale : 1 à 2 semaines selon la disponibilité d'un rendez-vous.
• Établissement de l'attestation de dépôt : 1 à 5 jours ouvrables après réception des fonds.
• Inscription au registre du commerce : typiquement 5 à 10 jours ouvrables après dépôt par le notaire, selon le canton. Une procédure accélérée existe dans certains cantons moyennant supplément. Tu trouves les délais actuels sur zefix.ch et auprès du registre du commerce cantonal.
• Libération du capital : 1 à 3 jours ouvrables après présentation de l'extrait du registre du commerce.

Au total, prévois au moins trois semaines pour l'ensemble du processus de constitution. Si tu es pressé (par exemple un démarrage client fixe), commence avec la banque dès que les statuts sont à l'état de projet.

Erreurs fréquentes lors de la constitution

D'expérience, on retrouve toujours les mêmes pierres d'achoppement. La checklist se trouve juste après cette section.

Imagine Sara, une consultante IT fictive de Berne. Sara fonde une SA avec deux cofondateurs parce qu'elle vise des clients internationaux à terme. Par prudence, elle verse la totalité du capital-actions de CHF 100'000 alors que CHF 50'000 suffiraient légalement. L'argent reste alors bloqué sept semaines (banque plus registre du commerce), et Sara renonce à environ CHF 200 d'intérêts sur un compte monétaire pendant cette période. Pas dramatique, mais évitable avec un coup d'œil rapide au CO.

Après la constitution : ce dont tu as besoin maintenant

Une fois ta Sàrl ou SA inscrite, le vrai travail commence. Trois points à mettre en place proprement dans les premières semaines.

Compte d'entreprise et comptabilité. Ton compte de consignation devient un compte d'entreprise, ou tu en ouvres un nouveau. Si tu n'as pas encore décidé de la banque suivante, compare d'abord les coûts courants et frais d'écriture dans notre Comparatif des comptes d'entreprise Suisse 2026 – cela t'évite vite CHF 500 à CHF 1'000 chez une banque lock-in comme UBS ou Valiant. En parallèle, tu as besoin d'une comptabilité – les sociétés de capitaux sont en Suisse soumises à la comptabilité en partie double (même si tu fais seulement CHF 50'000 de chiffre d'affaires).

TVA à vérifier. Dès que ton chiffre d'affaires dépasse le seuil de CHF 100'000 par an, tu deviens assujetti à la TVA. Ce que cela signifie en détail et quand un assujettissement volontaire est intéressant, on l'explique dans notre guide sur la TVA pour les indépendants suisses. La source officielle est l'Administration fédérale des contributions (AFC).

Écrire des factures. Dès le premier jour, tu as besoin d'une solution professionnelle pour les devis et les factures. Un logiciel de facturation suisse pour indépendants et petites entreprises génère directement des factures QR, gère le calcul de la TVA et t'épargne le travail manuel sous Excel. Magic Heidi en fait partie, construit par des freelances suisses – on l'utilise nous-mêmes pour notre propre comptabilité. Le forfait gratuit se teste sans carte de crédit.

Les questions les plus fréquentes suivent directement.

Conclusion

Un compte de consignation n'est pas un produit compliqué, mais c'est une étape obligatoire vers la Sàrl ou la SA. Celui qui choisit tôt la bonne banque, prévoit des délais réalistes et passe en revue la liste des erreurs fréquentes boucle la partie administrative de la constitution en deux à quatre semaines. En raison individuelle, toute cette étape disparaît – ceux qui n'ont pas de raison impérieuse de créer une société de capitaux s'épargnent argent, temps et obligation comptable.

Prochaines étapes concrètes :

1. Décide si tu as vraiment besoin d'une Sàrl ou SA, ou si une raison individuelle suffit.
2. Demande une offre à deux ou trois banques pour le compte de consignation.
3. Clarifie tôt avec le notaire le déroulé et les documents nécessaires.
4. Mets en place en parallèle ta comptabilité et ta facturation, pour être opérationnel dès l'inscription au registre du commerce.
5. Pour les questions de forme juridique ou d'optimisation fiscale : parle à un fiduciaire ou notaire. Cet article ne remplace pas un conseil individuel.

Cet article fournit une orientation générale et ne remplace pas un conseil juridique, fiscal ou bancaire individuel.