Les heures supplémentaires surviennent dans presque toutes les entreprises suisses. La question est simplement: quand sont-elles payées, quelle majoration vous revient, et que se passe-t-il si l'employeur ne paie pas? Ce guide explique le paiement des heures supplémentaires en Suisse pour les salariés et les indépendants — avec des exemples concrets en CHF, des bases juridiques et des conseils pratiques.

La loi suisse sur le travail réglemente clairement la compensation des heures supplémentaires. Pourtant, des incertitudes subsistent: quelle est la différence entre heures supplémentaires et heures supplémentaires extraordinaires (Überzeit)? Quand l'employeur peut-il compenser la majoration dans le salaire de base? Et que faire en cas de licenciement? Vous trouverez ici les réponses.

Points essentiels:

• Majoration pour heures supplémentaires: 25% sur le salaire de base — à CHF 40.00/h cela fait CHF 50.00 par heure supplémentaire
• Heures supplémentaires extraordinaires (au-delà de 45/50h par semaine) doivent être compensées avec une majoration de 25% ou du temps libre
• Compensation dans le salaire de base uniquement pour les fonctions de cadre ou spécialisées — doit être convenue contractuellement
• En cas de licenciement: les heures supplémentaires non compensées doivent être payées immédiatement, justificatif d'horaires requis
• Indépendants: indiquer la majoration pour heures supplémentaires sur la facture, 8.1% TVA sur le montant total

Heures supplémentaires vs. heures supplémentaires extraordinaires — la distinction essentielle

Beaucoup confondent les deux termes, mais ils désignent des situations juridiques différentes. La loi suisse sur le travail (LTr) distingue clairement les heures supplémentaires des heures supplémentaires extraordinaires (voir la version actuelle sur admin.ch).

Les heures supplémentaires sont le dépassement du temps de travail convenu contractuellement. Si votre contrat prévoit 40 heures par semaine et que vous en travaillez 42, vous avez 2 heures supplémentaires. Celles-ci doivent être compensées — par un paiement avec majoration ou par un congé compensateur.

Les heures supplémentaires extraordinaires (Überzeit) sont le dépassement de la durée maximale légale du travail. La LTr fixe à l'article 9: 45 heures par semaine pour l'industrie, les bureaux, le personnel technique et le personnel de vente, 50 heures pour toutes les autres entreprises. Les heures au-delà de la durée maximale légale sont des heures supplémentaires extraordinaires — et elles sont réglementées plus strictement.

Vous trouverez les bases juridiques dans LTr art. 9 (durée maximale du travail), LTr art. 10 (heures supplémentaires extraordinaires) et LTr art. 13 (compensation). La différence essentielle: les heures supplémentaires peuvent être compensées à l'avance par contrat, ce qui n'est que très limitativement possible pour les heures supplémentaires extraordinaires. Pour plus de détails, consultez la vue d'ensemble des horaires de travail sur ch.ch.

Pour une explication détaillée des règles de temps de travail en Suisse, consultez notre article sur les règles de temps de travail.

Une erreur fréquente: beaucoup de salariés pensent que les heures supplémentaires sont automatiquement des heures supplémentaires extraordinaires. C'est faux. Si votre contrat prévoit 38 heures par semaine et que vous en travaillez 44, vous avez 6 heures supplémentaires — mais pas d'heures supplémentaires extraordinaires, tant que vous restez sous la durée maximale légale de 45 heures. Les heures supplémentaires extraordinaires n'apparaissent que lorsque vous dépassez 45 (ou 50) heures par semaine. Cette distinction a des conséquences sur l'obligation de compensation: les heures supplémentaires extraordinaires doivent obligatoirement être compensées avec une majoration de 25% ou du temps libre, tandis que pour les heures supplémentaires ordinaires, une compensation dans le salaire de base est possible par contrat.

Un mot sur les exceptions: certaines branches ont des réglementations différentes. Dans la construction principale, l'hôtellerie et le secteur de la santé, des ordonnances spéciales sur le temps de travail s'appliquent partiellement, modifiant la durée maximale du travail et les règles sur les heures supplémentaires. Vérifiez donc toujours si une ordonnance spéciale s'applique à votre branche.

Comment les heures supplémentaires sont calculées et payées

La majoration standard pour les heures supplémentaires est de 25% sur le salaire de base. Cela est réglé par LTr art. 13 et s'applique en principe à tous les salariés, sauf convention contraire.

La formule est:

Taux horaire × nombre d'heures supplémentaires × 1.25 = montant à payer

Exemple: Vous gagnez CHF 40.00 de l'heure et avez accumulé 10 heures supplémentaires. Le calcul:

10 × CHF 40.00 × 1.25 = CHF 500.00

Cela signifie: chaque heure supplémentaire est payée CHF 50.00 au lieu de CHF 40.00. La majoration de CHF 10.00 par heure est le droit légal minimum.

L'alternative au paiement est la compensation en temps — c'est-à-dire le congé compensateur. Il existe deux variantes:

• Compensation 1:1: 1 heure supplémentaire = 1 heure de congé
• Compensation 1:1.25: 1 heure supplémentaire = 1.25 heures de congé (soit 1 heure et 15 minutes)

La variante applicable dépend de la réglementation contractuelle. Sans convention explicite, la compensation 1:1 s'applique généralement, sauf si l'employeur a ordonné les heures supplémentaires — auquel cas la majoration de 25% vous est due.

Important: l'employeur peut exiger que les heures supplémentaires soient compensées en congé et non en argent. Cette décision appartient à l'employeur, à condition que le contrat de travail ne prévoie pas d'autre réglementation.

La FAQ du SECO sur les heures supplémentaires offre une bonne vue d'ensemble des questions les plus fréquentes concernant le calcul et le paiement.

En pratique, cela signifie: si vous gagnez CHF 6'800.00 par mois et travaillez 40 heures par semaine, votre taux horaire se calcule comme suit: CHF 6'800.00 ÷ (40 × 4.33) = env. CHF 39.26 de l'heure. Pour 8 heures supplémentaires dans un mois, cela ferait 8 × CHF 39.26 × 1.25 = CHF 392.60 supplémentaires sur le bulletin de salaire.

Attention au bulletin de salaire: les majorations pour heures supplémentaires doivent être indiquées séparément. Si vous ne voyez qu'un montant forfaitaire sans détail, demandez des précisions. Un bulletin de salaire correct montre le salaire de base, les majorations et les déductions séparément. Cela vous aide également pour votre déclaration d'impôts — l'AFC exige une séparation nette des composantes du salaire.

Si l'employeur ne paie pas les heures supplémentaires le mois en cours, mais les inscrit sur un compte d'heures, il doit le documenter de manière transparente. Vous avez le droit de consulter le solde actuel de votre compte d'heures. Faites-vous confirmer le solde régulièrement — par écrit ou par e-mail.

Compensation en temps ou paiement — qu'est-ce qui est préférable?

La décision entre congé et argent a non seulement des conséquences pratiques, mais aussi fiscales.

Avantages du paiement:

• Liquidité immédiate — vous avez l'argent sur votre compte
• Pas de risque d'heures supplémentaires périmées
• Bien adapté si vous avez besoin d'un revenu supplémentaire à court terme

Inconvénients du paiement:

• Imposable comme salaire ordinaire — l'AFC taxe le montant intégral
• Avec beaucoup d'heures supplémentaires, le taux d'imposition marginal peut augmenter
• Les cotisations sociales (AVS, etc.) s'appliquent sur le montant total

Avantages de la compensation en temps:

• Neutre sur le plan fiscal — pas d'impôts supplémentaires
• Plus de temps libre, meilleur pour l'équilibre vie professionnelle-vie privée
• Pas de cotisations sociales sur le temps

Inconvénients de la compensation en temps:

• Les heures supplémentaires peuvent périmées (souvent après 12 mois, réglé par contrat)
• Pas de liquidité immédiate
• Risque de ne pas pouvoir prendre les congés

Histoire courte: Markus, électricien de Berne

Markus travaille comme électricien et gagne CHF 45.00 de l'heure. Lors d'une semaine chargée, il accomplit 10 heures supplémentaires. Son calcul:

10 × CHF 45.00 × 1.25 = CHF 562.50

Markus hésite: paiement ou congé? Comme il a déjà une charge fiscale élevée en fin d'année, il opte pour la compensation en temps. Il prend les 12.5 heures (10 × 1.25) comme congé et s'épargne la charge fiscale. Pour lui, le temps libre vaut plus que les CHF 562.50 nets qu'il aurait conservés après impôts et déductions.

Quand l'employeur peut compenser la majoration dans le salaire de base

Tous les salariés ne bénéficient pas automatiquement de la majoration de 25%. La LTr admet des exceptions — mais seulement sous des conditions strictes.

L'employeur peut compenser les heures supplémentaires dans le salaire de base si:

• La personne concernée occupe une position de cadre
• Il s'agit de spécialistes hautement qualifiés
• La personne dispose de pouvoirs de décision importants
• Le salaire est nettement supérieur à la moyenne (souvent comme règle empirique: au moins 20% au-dessus de postes comparables)

La compensation doit être convenue par écrit dans le contrat de travail. Un accord verbal ne suffit pas. La clause doit formuler clairement que les heures supplémentaires sont incluses dans le salaire de base.

Histoire courte: Claudia, responsable marketing de Zurich

Claudia gagne CHF 8'500.00 par mois comme responsable marketing. Son contrat contient une clause: «Les heures supplémentaires sont compensées par le salaire.» Durant l'année en cours, elle travaille environ 200 heures supplémentaires.

Vérifions le calcul: avec 200 heures et un taux horaire théorique d'env. CHF 53.00 (CHF 8'500.00 ÷ 160 heures/mois), cela ferait 200 × CHF 53.00 × 1.25 = CHF 13'250.00 — un montant qu'elle aurait obtenu en supplément avec une majoration complète des heures supplémentaires.

La clause est-elle valable? Probablement oui. Claudia est cadre, gagne nettement au-dessus de la médiane suisse et a des pouvoirs de décision. La clause dans le contrat est clairement formulée. Néanmoins, il vaut la peine de faire examiner de telles clauses par un avocat spécialisé en droit du travail — parfois les conditions ne sont pas remplies de manière correcte.

Important: CO art. 321 régit le droit au salaire en cas d'empêchement. Cette disposition est pertinente lorsque les heures supplémentaires sont discutées en cas de maladie ou d'autres motifs d'empêchement.

Heures supplémentaires en cas de licenciement — quels sont vos droits?

Lorsque vous quittez l'entreprise, les heures supplémentaires non compensées doivent être payées. C'est clairement réglementé, mais en pratique, des litiges surviennent souvent.

Ce que vous devez savoir:

• Les heures supplémentaires non compensées sont immédiatement payables au départ
• La majoration de 25% s'applique également au décompte final
• L'employeur doit payer les heures si elles sont justifiées
• Des clauses de péremption peuvent s'appliquer — mais en général seulement pour les heures supplémentaires vieilles de plus de 12 mois

Le point critique: le justificatif d'horaires.

Sans preuve écrite, cela devient difficile. Celui qui n'a pas documenté ses heures supplémentaires doit souvent s'attendre à ce que l'employeur ne reconnaisse pas les heures. Tenez donc toujours un justificatif d'horaires — idéalement chaque semaine, au moins chaque mois.

Histoire courte: Thomas, menuisier de Lucerne

Thomas quitte son entreprise après 5 ans. Il a accumulé 48 heures supplémentaires impayées. Son taux horaire est de CHF 38.00.

Calcul: 48 × CHF 38.00 × 1.25 = CHF 2'280.00

Thomas a documenté ses heures dans un carnet — mais seulement à la main, sans signature du supérieur. L'employeur conteste les heures. Thomas doit prouver qu'il a effectivement travaillé 48 heures de plus que convenu contractuellement.

Heureusement, Thomas avait des témoins dans l'équipe qui ont pu confirmer ses dires. Après un rappel écrit et la menace de faire intervenir l'office cantonal du travail, l'employeur a accepté de payer les CHF 2'280.00.

La leçon: documentez vos heures supplémentaires avec date, heure et signature. De préférence numériquement, avec un outil ou une application. Cela évite bien des litiges en cas de licenciement.

Un autre conseil sur le délai: lorsque vous quittez l'entreprise, demandez le paiement des heures supplémentaires par écrit dans le décompte final. N'attendez pas — plus vous hésitez, plus l'exécution devient difficile. Fixez un délai clair de 14 jours. Si l'employeur ne réagit pas, faites intervenir l'office cantonal du travail. Souvent, la simple menace suffit à obtenir un accord.

Pour les indépendants qui ont des litiges avec des clients au sujet de factures impayées, il vaut la peine de consulter notre guide sur la poursuite en Suisse.

Pour les indépendants: indiquer les heures supplémentaires sur la facture

Les freelances et les indépendants n'ont juridiquement pas d'heures supplémentaires — vous êtes votre propre employeur. Mais vous pouvez tout à fait facturer des majorations si une mission prend plus de temps que convenu.

Comment indiquer les majorations pour heures supplémentaires sur la facture:

1. Indiquer la position séparément: «Majoration heures supplémentaires 25%» comme propre ligne de facture
2. Taux horaire transparent: indiquer clairement le taux de base et la majoration
3. TVA sur le montant total: 8.1% TVA sur le salaire de base et la majoration

Exemple de facture pour un freelance:

La majoration de CHF 30.00 correspond à 25% du taux de base (CHF 120.00 × 0.25). La TVA de 8.1% s'applique sur le montant total — y compris sur la majoration.

Obligation de QR-facture: Depuis 2020, la QR-facture est obligatoire en Suisse. Cela vaut également pour les factures avec majoration pour heures supplémentaires. Veillez à ce que la partie paiement contienne tous les champs obligatoires: IBAN (QR-IBAN), montant, monnaie (CHF), adresse du bénéficiaire et numéro de référence.

Si vous créez vos factures avec Magic Heidi, la QR-facture est générée automatiquement — y compris toutes les majorations et le calcul correct de la TVA. Cela fait gagner du temps et évite les erreurs.

Pour plus d'informations sur la facturation de la TVA pour les indépendants, consultez notre article sur la facturation TVA. Et si vous réfléchissez à créer une raison individuelle, nous avons un guide séparé à ce sujet.

Un conseil: clarifiez à l'avance avec le client si et comment les heures supplémentaires seront indemnisées. De préférence dans le contrat d'entreprise. Cela évite les discussions ultérieures.

Ce qui est juridiquement important: si vous facturez des majorations pour heures supplémentaires en tant qu'indépendant, vous devez l'annoncer clairement dans l'offre ou le contrat. Une majoration facturée a posteriori sans accord préalable peut être refusée par le client — et vous restez avec la charge. Formulez dans l'offre: «Les heures supplémentaires au-delà du cadre convenu sont facturées avec une majoration de 25% sur le taux horaire.»

Un autre point pratique: si vous créez votre propre entreprise et prévoyez les majorations pour heures supplémentaires comme source de revenus, vous devez les enregistrer correctement comme chiffre d'affaires dans la comptabilité. L'assujettissement à la TVA s'applique à partir d'un chiffre d'affaires de CHF 100'000.00 par an — y compris les majorations. Calculez à l'avance si vous atteignez la limite.

Que faire si l'employeur ne paie pas?

Cela arrive plus souvent qu'on ne le pense: les heures supplémentaires sont effectuées et documentées, mais l'employeur ne paie pas. Voici la meilleure démarche, étape par étape.

Étape 1: Rappel écrit avec justificatif d'horaires

Adressez un rappel écrit à votre employeur. Listez-y toutes les heures supplémentaires — avec date, nombre d'heures et montant calculé incl. la majoration de 25%. Fixez un délai (généralement 14 jours).

Étape 2: Entretien avec le supérieur

Parfois, c'est un malentendu. Parlez avec votre supérieur direct ou le service RH. Présentez votre justificatif d'horaires et demandez une clarification.

Étape 3: Faire intervenir l'office cantonal du travail

Si le rappel reste sans effet, adressez-vous à l'office cantonal du travail. L'office peut médier et, dans de nombreux cas, obtenir un accord. Les prestations sont généralement gratuites.

Étape 4: Poursuite

En dernier recours, il reste la poursuite. Vous déposez une requête de poursuite auprès de l'office des poursuites. L'employeur peut former opposition — cela devient alors juridique. Dans ce cas, un avocat est recommandé.

Un guide détaillé sur la poursuite en Suisse se trouve dans notre article sur la poursuite en Suisse.

Important: Conservez tous les documents — justificatifs d'horaires, rappels, réponses de l'employeur. Plus la documentation est complète, plus l'exécution est facile.

Une dernière remarque sur la prescription: les droits aux heures supplémentaires se prescrivent après cinq ans (art. 128 CO). Cela signifie que vous disposez de cinq ans pour réclamer les heures supplémentaires impayées. Passé ce délai, le droit est prescrit — sauf si vous pouvez prouver une interruption de la prescription (p. ex. par un rappel). N'attendez donc pas trop longtemps.

Si l'employeur est devenu insolvable, dans certains cas la créance salariale en cas d'insolvabilité s'applique. Il s'agit d'une règle spéciale qui protège les salariés en cas d'insolvabilité de l'employeur. Le délai est de 60 jours à compter de l'ouverture de la faillite. N'hésitez pas à consulter une aide juridique en cas d'incertitude.

Questions fréquentes (FAQ)