Começando sua jornada como autônomo na Suíça? Saiba exatamente o que precisa registrar, quais regras se aplicam à sua situação e como manter a conformidade sem se afogar em planilhas.
Você enviou suas primeiras faturas e agora está se perguntando: O que exatamente preciso registrar? Quanta papelada é realmente necessária? E o que acontece se eu errar?
A boa notícia: a contabilidade suíça para autônomos é mais simples do que você imagina—especialmente se souber quais regras se aplicam à sua situação.
Este guia aborda tudo, desde limites legais até métodos práticos de registro, para que você mantenha a conformidade sem complicações.
Os requisitos contábeis suíços não são iguais para todos. O que você deve registrar depende do seu faturamento anual.
Registro simples de receitas e despesas. Planilha básica ou caderno é suficiente. Sem Registro Comercial ou IVA obrigatório.
Contabilidade simplificada (Milchbüchleinrechnung) obrigatória. Registro Comercial e IVA obrigatórios. Retenção de 10 anos.
Escrituração por partidas dobradas obrigatória. Balanços e demonstrações financeiras completas. Considere um contador.
O termo "Milchbüchleinrechnung" (contabilidade do livro de leite) vem dos pequenos cadernos que os fazendeiros suíços usavam para registrar a produção e vendas diárias de leite.
Hoje, refere-se à contabilidade simplificada que registra:
É chamada de "simplificada" porque você não precisa de:
Para a maioria dos autônomos com faturamento abaixo de CHF 500.000, este método é perfeitamente legal e suficiente.
Registros contábeis adequados servem três propósitos críticos que impactam diretamente seu sucesso e saúde financeira.
Veja exatamente o que você precisa registrar para manter a conformidade e otimizar seus impostos.
Acompanhe todos os pagamentos recebidos e valores a receber.
Guarde recibos ou notas fiscais originais. Extratos bancários sozinhos não são suficientes para as autoridades fiscais.
Registre seus bens empresariais e dívidas pendentes.
Como empresário individual, suas finanças estão legalmente conectadas, mas devem ser registradas separadamente.
Princípio geral: Todos os custos necessários para gerar receita empresarial são dedutíveis. Isso inclui despesas que um empregador normalmente cobriria se você fosse funcionário.
Espaço de Trabalho:
Equipamentos e Software:
Marketing e Captação de Clientes:
Desenvolvimento Profissional:
Viagens e Reuniões:
Administrativo:
Previdência Social e Aposentadoria:
Compras grandes não podem ser totalmente deduzidas no ano da compra. Em vez disso, são depreciadas ao longo de vários anos:
Taxas de depreciação comuns:
Exemplo: Você compra um laptop de CHF 3.000. Em vez de deduzir CHF 3.000 no primeiro ano, você deduz CHF 750 anualmente durante quatro anos.
Dica sobre área cinzenta: Para despesas como telefone e internet usados tanto para negócios quanto para uso pessoal, você pode deduzir a porcentagem empresarial. Seja razoável e consistente—80% de uso comercial para seu celular pessoal é difícil de justificar.
A lei suíça exige que você guarde todos os registros contábeis por 10 anos a partir do final de cada ano fiscal.
Todas as faturas, extratos bancários, recibos, contratos, correspondência comercial, registros de IVA e demonstrações financeiras.
Desde 2025, as regulamentações suíças (portaria Olico) permitem explicitamente arquivamento eletrônico. Arquivos devem permanecer legíveis e acessíveis.
A falta de registros adequados pode resultar em multas, deduções negadas, avaliações fiscais maiores e potencial prisão em casos de falência.
Escaneie ou fotografe todos os recibos imediatamente, organize-os digitalmente e guarde originais em uma caixa para itens de alto valor.
Três opções práticas para manter seus registros. Veja como escolher.
| Método | Planilhas | Software Contábil | Contador Profissional |
|---|---|---|---|
| Ideal Para | Faturamento abaixo de CHF 100K, negócio simples | ✓ CHF 100K+, registrado no IVA | Faturamento acima de CHF 500K, estruturas complexas |
| Custo | Grátis - CHF 10/mês | ✓ CHF 20-50/mês | CHF 2.000-5.000/ano |
| Tempo Investido | Horas mensais | ✓ 15 min semanais | Mínimo (mas precisa preparação) |
| Conformidade IVA | ✗ Manual | ✓ Automatizado | ✓ Incluído |
| Integração Bancária | ✗ Nenhuma | ✓ Automática | ⚠ Varia |
| Curva de Aprendizado | ✓ Mínima | ⚠ Moderada | ✓ Nenhuma |
Para faturamento anual abaixo de CHF 100.000 ou modelos de negócio muito simples. Crie duas abas: Receitas (faturas) e Despesas. Adicione categorias como Escritório, Marketing, Viagem, Software e Seguros. Some cada categoria no final do ano para sua declaração de impostos.
Quando você ultrapassar CHF 100.000 ou quiser economizar tempo desde o início, um software contábil projetado para o mercado suíço torna a conformidade fácil. Procure conformidade com IVA suíço, suporte a QR-fatura, integração bancária e digitalização de recibos.
Crie QR-faturas em 30 segundos. Registre despesas com IA. Gerencie IVA automaticamente. Importe extratos bancários. Tudo em um app simples.
Gere faturas em conformidade com códigos QR suíços em segundos
Tire uma foto—a IA extrai data, valor, IVA e categoria automaticamente
Cálculos automáticos de IVA e relatórios trimestrais para taxas suíças
Importe extratos e concilie transações automaticamente
Magic Heidi
CHF 500
Jan 29
Webbiger LTD
CHF 2000
Jan 24
John Doe
CHF 600
Jan 20
Se seu faturamento anual ultrapassar CHF 100.000, você deve se registrar para o IVA (MWST/TVA/IVA) na Administração Federal de Impostos Suíça.
Uma vez registrado no IVA, você deve:
Dois métodos:
Método Efetivo:
Método de Taxa Líquida (Saldosteuersatz):
Você pode se registrar voluntariamente antes de atingir CHF 100.000 se:
Desvantagem: Carga administrativa e complexidade adicionais.
Quando obrigatório: Quando seu faturamento anual atingir CHF 100.000
Registro:
Todos os autônomos devem:
Boa notícia: Essas contribuições são totalmente dedutíveis.
Sua caixa de compensação determina seu status de autônomo. Se você trabalha principalmente para um cliente, podem classificá-lo como funcionário—o que muda suas obrigações fiscais e de seguro.
Aprenda com os erros caros dos outros. Veja o que observar.
Torna o registro impossível e cria alertas em auditorias. Solução: Abra uma conta bancária empresarial separada.
Sem comprovante, você não pode deduzir a despesa. Solução: Fotografe recibos imediatamente com seu celular.
Confunde a lucratividade do negócio e cria erros fiscais. Solução: Anote toda transferência entre contas.
Deduzir compras grandes integralmente no primeiro ano viola regras fiscais. Solução: Aplique taxas de depreciação corretas.
Categorias genéricas dificultam análises e parecem não profissionais. Solução: Use categorias consistentes e específicas.
Não se registrar após CHF 100K resulta em penalidades. Solução: Monitore faturamento trimestralmente, alerta em CHF 90K.
Correr para encontrar recibos causa estresse e erros. Solução: Dedique 15 minutos semanais atualizando registros.
Siga este roteiro simples para configurar uma contabilidade em conformidade desde o primeiro dia.
Coloque o básico em ordem.
Atualize tudo deste ano.
Transforme em um hábito semanal.
Verifique seu progresso e mantenha conformidade.
Não. Se seu faturamento é inferior a CHF 100.000 e seu modelo de negócio é simples, você pode gerenciar sua própria contabilidade com uma planilha ou software básico.
A Administração Federal de Impostos exigirá registro retroativo, e você deverá IVA sobre toda receita acima do limite, mais possíveis penalidades e juros.
Sim. Calcule a porcentagem da sua casa usada exclusivamente para negócios (ex.: um cômodo em um apartamento de 4 cômodos = 25%) e aplique essa porcentagem ao seu aluguel e utilidades.
Planeje aproximadamente 20-30% da sua renda líquida, dependendo do seu cantão e renda total. Seu primeiro ano será estimado; anos seguintes ajustam com base nos ganhos reais.
Não. Desde 2025, a lei suíça permite arquivamento exclusivamente eletrônico se você garantir que os arquivos permaneçam autênticos, legíveis e acessíveis por 10 anos.
Você ainda deve impostos sobre a receita no ano faturado. Se se tornar definitivamente incobrável, você pode declarar como perda em um ano futuro com documentação adequada.
Apenas a porcentagem empresarial. Mantenha um registro de quilometragem mostrando uso comercial vs. pessoal. A parte empresarial do preço de compra (via depreciação), seguro, combustível e manutenção é dedutível.
Começa no final do ano fiscal. Para uma despesa de 2025, você deve guardar o recibo até pelo menos 31 de dezembro de 2035.
Sim. Assinaturas de software usadas para fins empresariais são despesas empresariais totalmente dedutíveis.
Na Suíça, esses termos são essencialmente sinônimos. Ambos se referem a indivíduos trabalhando independentemente sem uma estrutura empresarial registrada (GmbH ou AG). A distinção chave é como você é classificado pela sua caixa de compensação.
Comece a registrar suas receitas e despesas hoje. Quanto antes você criar bons hábitos, mais fácil será a época de impostos—e mais dinheiro você economizará com documentação adequada de despesas.