Os impostos representam 35% a 40% da sua renda líquida. Cada dedução esquecida custa dinheiro. Este guia lista todas as despesas dedutíveis para trabalhadores autônomos na Suíça.
Antes de entrar nos detalhes, aqui estão os valores essenciais para otimizar suas deduções fiscais este ano.
Você poderá recuperar suas contribuições ao pilar 3a não realizadas nos últimos 10 anos. Uma contribuição de CHF 7'258 por ano será permitida além da contribuição ordinária.
Tudo que você compra para produzir ou revender é dedutível
Se você emprega funcionários, mesmo em tempo parcial
Todos os custos relacionados aos seus funcionários são dedutíveis
Partes obrigatórias do empregador
Esses itens reduzem significativamente sua carga fiscal. Aqui estão as taxas oficiais da AFC.
| Ativo | Taxa anual |
|---|---|
| Equipamento informático | 40% |
| Veículos motorizados | 40% |
| Mobiliário profissional | 25% |
| Máquinas de produção | 30% |
| Ferramentas | 45% |
| Patentes e licenças | 40% |
Exemplo: Um computador de CHF 2'000 é amortizado assim:
Despesas a pagar: Você recebeu um serviço mas ainda não a fatura. Crie uma provisão do valor estimado.
Despesas pagas antecipadamente: Você pagou uma fatura por um serviço de 2026. Reporte o valor para o ano seguinte.
Créditos duvidosos: Um cliente não paga há mais de um ano. Provisione o valor da fatura.
Juros de dívidas: Os juros sobre empréstimos profissionais são dedutíveis. O capital reembolsado não é.
Todas as despesas correntes relacionadas à sua atividade profissional
Aluguel, coworking, taxas, manutenção. Para home office: sala separada e dedicada obrigatória.
Mantenha um livro de bordo para justificar a divisão privado/profissional.
Todas as suas despesas para promover sua atividade.
A infraestrutura da sua atividade diária.
É sua ferramenta mais poderosa para reduzir impostos. Não perca esta oportunidade todo ano.
| Situação | Valor máximo |
|---|---|
| Afiliado a uma caixa de pensão (LPP) | CHF 7'258 por ano |
| Não afiliado a uma caixa de pensão | CHF 36'288 (20% da renda líquida) |
A partir de 2026, você poderá recuperar os anos em que não contribuiu o máximo. Esta novidade permite deduzir até CHF 7'258 adicionais por ano, além da sua contribuição normal.
Exemplo: Você contribuiu apenas CHF 3'000 em 2025 em vez do máximo? Em 2026, você poderá contribuir:
Este mecanismo aplica-se por 10 anos. Aproveite!
Algumas despesas servem tanto sua atividade quanto sua vida pessoal. Você só pode deduzir a parte profissional.
Estes erros desencadeiam fiscalizações e penalidades. Fique atento a estes pontos.
| Cantão | Prazo padrão | Extensão possível |
|---|---|---|
| Genebra | 31 de março | Sob solicitação |
| Vaud | 28 de fevereiro | Até 30 de setembro (via fiduciária) |
| Zurique | 31 de março | Sob solicitação |
| Friburgo | 31 de março | Sob solicitação |
Penalidade por atraso: CHF 100 a 150 + juros de mora.
Antes de enviar sua declaração, verifique estes pontos essenciais para maximizar suas deduções.
Todas as compras profissionais
Com as taxas AFC
Em 31 de dezembro
Antes de 31 de dezembro
Acompanhar todas essas deduções exige organização. Magic Heidi permite digitalizar suas faturas, categorizar despesas e exportar sua contabilidade em poucos cliques.
Não, exceto se você for personal trainer e estiver diretamente ligado à sua atividade profissional.
No mínimo 10 anos. É o prazo de prescrição fiscal na Suíça.
Sim, mas com um contrato de trabalho formal e contribuições sociais declaradas.
Parcialmente, se você puder justificar o uso profissional. Guarde os recibos com uma anotação sobre o trabalho realizado.
Não, apenas se seu faturamento ultrapassar CHF 100'000 por ano. Abaixo disso, o registro é opcional.
Área do escritório ÷ área total × aluguel sem taxas. Por exemplo, 15m² em 75m² = 20% do seu aluguel é dedutível.
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