Como fazer a contabilidade de autônomo na Suíça
Você acabou de lançar sua atividade como autônomo. As primeiras faturas já foram enviadas. Mas uma pergunta não sai da sua cabeça: como gerenciar sua contabilidade sem perder noites de sono? Boa notícia: na Suíça, a contabilidade para autônomos pode ser simples.
Você realmente precisa fazer contabilidade?
Sim. Mas a boa notícia? Até CHF 500'000 de faturamento anual, uma contabilidade simplificada é suficiente. A maioria dos freelancers suíços pode usar o método "Milchbüechli" – simples, eficiente e legal.
Contabilidade simplificada vs partidas dobradas
Qual método escolher para sua atividade de autônomo?
A contabilidade simplificada inclui:
- Lista das suas receitas (faturas emitidas)
- Lista das suas despesas profissionais
- Cálculo do lucro líquido (receitas - despesas)
Vantagens:
- ✅ Fácil de manter sozinho
- ✅ Sem necessidade de contador
- ✅ Uma simples planilha Excel é suficiente
Para 90% dos freelancers, a contabilidade simplificada é perfeitamente adequada.
Como fazer sua contabilidade
passo a passo
Três etapas essenciais para uma contabilidade em ordem
Etapa 1: Registre cada fatura
Crie uma tabela com data, número, cliente, valor sem impostos, IVA e data de pagamento. Numere suas faturas sequencialmente (2025-001, 2025-002...).
- Data da fatura
- Número de fatura sequencial
- Cliente e valor total
- Link para o documento
Etapa 2: Liste suas despesas dedutíveis
Toda despesa com relação clara com sua atividade profissional é provavelmente dedutível (Artigo 27 LIFD).
- Despesas de escritório e local
- Equipamento profissional
- Marketing e formação
- Seguros e contribuições
Etapa 3: Guarde seus comprovantes
A lei suíça exige guardar seus documentos contábeis por 10 anos. Fotografe seus recibos imediatamente.
- Fatura ou recibo original
- Foto ou scan de qualidade
- Link na sua contabilidade
- Backup seguro
Todas as despesas que você pode deduzir
Se você consegue estabelecer uma relação clara entre uma despesa e sua atividade profissional, ela provavelmente é dedutível. Aqui estão as principais categorias.
Despesas dedutíveis por categoria
Maximize suas deduções fiscais legalmente
Escritório e local
Aluguel coworking, parte proporcional da casa, despesas proporcionais
Equipamento
Computador, telefone, móveis, softwares e assinaturas
Deslocamentos
Transporte público, quilometragem, estacionamento em clientes
Marketing
Site, publicidade, cartões de visita, flyers
Formação
Cursos, certificações, livros profissionais, conferências
Seguros
RC profissional, contribuições associações, honorários contador
Os limites críticos
para conhecer em 2025
Dois limites importantes determinam suas obrigações: CHF 100'000 para o IVA e CHF 500'000 para contabilidade completa.
Registro obrigatório no cadastro de IVA
Taxa de IVA padrão 2025
Contabilidade completa obrigatória
Possível mesmo abaixo do limite de IVA
Contribuições sociais AVS: o que você deve pagar
Como autônomo, você paga suas próprias contribuições sociais. Não há empregador para dividir a conta.
Taxas AVS/AI/APG 2025
| Renda anual | Taxa de contribuição |
|---|---|
| Menos de CHF 10'100 | Mínimo CHF 530/ano |
| CHF 10'100 a 60'500 | Taxa regressiva (5.371% a 10%) |
| Mais de CHF 60'500 | 10% da renda |
Exemplo concreto: Renda líquida de CHF 80'000 → Contribuição AVS de aproximadamente CHF 8'000/ano
Não esqueça outras despesas:
- 🏥 Seguro saúde (obrigatório, por sua conta)
- 💰 Previdência profissional (2º pilar, opcional para autônomos)
- ⚠️ Seguro acidentes (obrigatório se você tiver funcionários)
O pilar 3a: seu melhor aliado fiscal
Cada franco depositado no pilar 3a é dedutível da sua renda tributável. Com uma taxa marginal de 30%, CHF 7'056 depositados economizam mais de CHF 2'100 em impostos.
Limites pilar 3a 2025
| Situação | Limite anual |
|---|---|
| Com fundo de pensão (2º pilar) | CHF 7'056 máximo |
| Sem fundo de pensão | 20% da renda líquida, máx CHF 35'280 |
Ação imediata: Abra uma conta 3a se ainda não tiver. Deposite o máximo todo ano antes de 31 de dezembro.
Excel ou software contábil: qual escolher?
Comparação das soluções para fazer sua contabilidade de autônomo na Suíça
| Critério | Magic Heidi | Google Sheets | Banana | Bexio |
|---|---|---|---|---|
| Preço anual | A partir de CHF 99 | Grátis | A partir de CHF 89 | A partir de CHF 348 |
| Ideal para | ✓ Freelancers | ⚠ Poucas transações | ✗ Contabilidade tradicional | ✗ PMEs em crescimento |
| Automação | ✓ Completa | ✗ Manual | ⚠ Limitada | ✓ Sim |
| Faturamento integrado | ✓ Sim | ✗ Não | ✗ Não | ✓ Sim |
| Scan IA de recibos | ✓ Incluído | ✗ Não | ✗ Não | ⚠ Opção paga |
Escaneie seus recibos em um instante
Crie o hábito de fotografar seus recibos imediatamente. Os recibos de caixa desbotam com o tempo. O Magic Heidi extrai automaticamente os dados com IA.
Suas perguntas frequentes
Preciso contratar um contador?
Não, não é obrigatório. Como autônomo, você pode fazer sua contabilidade sozinho. Um contador se torna útil se sua atividade ficar mais complexa ou se você não tiver tempo.
O que acontece se eu não fizer contabilidade?
A administração fiscal vai estimar sua renda – geralmente de forma desfavorável para você. Em caso de fiscalização, você corre risco de multas e cobranças retroativas de impostos com juros.
Posso deduzir meu home office?
Sim, se você usa um cômodo exclusivamente para sua atividade. Calcule a proporção pela área (ex: escritório de 10m² em apartamento de 80m² = 12.5% do aluguel dedutível).
Quando devo pagar minhas parcelas do AVS?
Geralmente a cada trimestre. Sua caixa AVS cantonal envia os boletos de pagamento. Reserve aproximadamente 10% da sua renda líquida.
Por quanto tempo guardar meus documentos?
Mínimo 10 anos. Conserve faturas, extratos bancários, contratos e comprovantes de despesas.
Como funciona a declaração de impostos?
No fim do ano fiscal, você declara sua renda líquida (Receitas totais - Despesas dedutíveis). Anexe sua contabilidade, comprovante AVS e documentos do pilar 3a pelo software cantonal (VaudTax, GeTax, eTax...).
Os 5 princípios de uma contabilidade eficiente
Siga estas regras simples para uma contabilidade sem estresse
1. Registre tudo
Cada fatura, cada despesa – sem exceção
2. Guarde suas provas
Fotos de recibos, faturas em PDF, extratos bancários
3. Mantenha-se organizado
Um sistema simples mas constante vale mais que um sistema complexo abandonado
4. Antecipe as despesas
AVS, impostos, IVA se aplicável – reserve regularmente
5. Otimize legalmente
Pilar 3a, despesas dedutíveis – cada franco conta
Simplifique sua contabilidade hoje mesmo
O Magic Heidi combina faturamento e contabilidade em uma interface simples, pensada para autônomos suíços. Chega de digitação dupla. Chega de esquecimentos.
Última atualização: 2025. Os valores e taxas mencionados são indicativos. Consulte sua administração cantonal para informações oficiais.