Un conto di deposito capitale (Kapitaleinzahlungskonto) è un conto bloccato presso una banca svizzera su cui depositi il capitale sociale o il capitale azionario della tua Sagl o SA prima dell'iscrizione nel registro di commercio. Ti serve per ogni Sagl (capitale sociale a partire da CHF 20'000) e ogni SA (capitale azionario a partire da CHF 100'000), ma non per una ditta individuale.

Sembra semplice. Ma chi fonda una Sagl per la prima volta si accorge presto di quanto la procedura sia poco chiara nella pratica. Quale banca è la più veloce? Quanto costa davvero l'apertura? Cosa succede se hai già l'appuntamento dal notaio ma il conto no? E perché le commissioni sono così difficili da confrontare sui siti delle banche?

Abbiamo raccolto qui tutto quello che un futuro fondatore di Sagl o SA deve sapere: cos'è esattamente un conto di deposito capitale, se ne hai davvero bisogno (come ditta individuale no), come si svolge l'apertura passo dopo passo, quanto costano le principali banche svizzere, e quali errori evitare perché l'appuntamento dal notaio non salti.

I punti chiave li trovi subito dopo l'introduzione come riepilogo.

Cos'è un conto di deposito capitale?

Un conto di deposito capitale è un conto bloccato a uso vincolato presso una banca domiciliata in Svizzera. Su questo conto versi il capitale legalmente richiesto della tua Sagl o SA. Il denaro resta bloccato finché il registro di commercio non ha iscritto la tua società. Solo a quel punto la banca rilascia i fondi su un normale conto aziendale.

La base giuridica si trova nel Codice delle obbligazioni (CO), articolo 633 per la SA e articolo 777c per la Sagl. Entrambi prevedono che il capitale debba essere a libera disposizione della società prima dell'iscrizione nel registro di commercio. Il conto bloccato svolge esattamente questa funzione e tutela sia i creditori sia i fondatori.

Importante: il conto non è una soluzione permanente. Esiste solo per la fase di costituzione. Dopo l'iscrizione nel registro di commercio il capitale viene rilasciato e il conto è chiuso oppure trasformato in un normale conto aziendale, a seconda della banca.

Quando ti serve un conto di deposito capitale?

Ti serve un conto di deposito capitale ogni volta che fondi una società di capitali con capitale minimo legale in Svizzera, o quando aumenti tale capitale successivamente.

Obbligatorio: Sagl e SA

• Costituzione Sagl: capitale sociale CHF 20'000, interamente liberato.
• Costituzione SA: capitale azionario CHF 100'000, di cui almeno CHF 50'000 o il 20% liberati.
• Aumento di capitale: se aumenti il capitale della tua Sagl o SA esistente.
• Liberazione successiva: se versi più tardi la parte non ancora liberata di una SA.

Non necessario: ditta individuale e società di persone

Se inizi come persona singola, freelance o lavoratore indipendente, non ti serve un conto di deposito capitale né un capitale minimo legale. Una ditta individuale nasce dal fatto stesso di lavorare in proprio ed essere riconosciuto come tale dall'AVS e dalle autorità fiscali. Maggiori dettagli nella nostra guida per aprire una ditta individuale in Svizzera, inclusa l'iscrizione, le assicurazioni e le prime fatture.

Anche le società in nome collettivo e in accomandita non necessitano di conto bloccato, perché non sono tenute ad avere un capitale sociale legale.

Pensa a Marc, un designer immaginario di Zurigo. Marc lavora da tre anni come ditta individuale e fattura circa CHF 90'000 all'anno. Sta valutando il passaggio a Sagl perché suona «più professionale». In realtà, la trasformazione non gli porta né vantaggi fiscali né una protezione sostanzialmente maggiore, ma gli costa tra duemila e tremila franchi di spese di costituzione più obblighi contabili ricorrenti. Per Marc, il passo conviene solo quando assume dipendenti o ha davvero bisogno della separazione di responsabilità. Fino ad allora la ditta individuale basta e avanza.

Quanto capitale devi versare?

L'importo minimo da versare dipende dalla forma giuridica. I fondatori svizzeri sottovalutano spesso il fatto che per la SA non è obbligatorio versare l'intero importo di CHF 100'000.

Sagl: CHF 20'000 interamente liberati

Per la Sagl la cosa è chiara: il capitale sociale di CHF 20'000 deve essere liberato al 100% prima di poter andare dal notaio. Non puoi versare il capitale in tranche né conferirlo parzialmente come apporto in natura, a meno che non sia specificamente regolato nell'atto di costituzione.

SA: capitale azionario CHF 100'000, almeno il 20% liberato

Per la SA invece la situazione è diversa. Ti serve un capitale azionario di almeno CHF 100'000, ma solo il 20% o almeno CHF 50'000 devono essere effettivamente liberati – il maggiore dei due. In pratica: per una SA standard con CHF 100'000 di capitale azionario, bastano CHF 50'000 sul conto bloccato.

La parte non liberata resta dovuta alla società. Si chiama liberazione successiva e può essere effettuata anch'essa tramite un conto di deposito capitale.

Cosa succede al denaro dopo la costituzione?

Una volta iscritta la tua Sagl o SA nel registro di commercio, la banca invia a te (o al notaio) una conferma di rilascio. Il capitale viene poi trasferito su un normale conto aziendale e resta a tua piena disposizione per l'attività operativa. Puoi pagare cauzioni d'affitto, comprare materiale, versare stipendi – insomma, tutto quello che fa un'azienda.

Importante: il capitale non deve «restare fermo». È capitale proprio della tua azienda, non un fondo di riserva. Una volta tolto il blocco, fa parte del bilancio normale.

Passo dopo passo: aprire un conto di deposito capitale

Ecco come si svolge l'apertura nella pratica. Calcola due-quattro settimane per l'intero processo, dal primo contatto con la banca fino al rilascio dopo l'iscrizione nel registro di commercio. I sette passi li trovi come riepilogo più sotto.

Se a questo punto vuoi sistemare tutta l'amministrazione aziendale come si deve, è il momento giusto per pensare alla contabilità e alla fatturazione. Un software di contabilità semplice per lavoratori indipendenti e piccole Sagl ti farà risparmiare ore di lavoro e renderà la chiusura annuale dal fiduciario meno cara.

Confronto conti di deposito capitale 2026: apertura e conto successivo

La commissione di apertura è solo metà della verità. Per confrontare davvero ti servono due cifre: quanto la banca chiede per il conto bloccato e quanto ti costerà poi il conto aziendale corrente all'anno. Solo insieme si vede se un'offerta «economica» lo è davvero su tre-cinque anni.

La tabella seguente raccoglie le tariffe pubblicate dalle principali banche svizzere. Riportiamo solo quanto le banche dichiarano sulle proprie pagine prodotto o tariffarie. Dove i dati non sono pubblicamente verificati, lo indichiamo esplicitamente.

Aggiornato a maggio 2026. Tutti i valori si basano sulle tariffe pubblicate dalle banche sulle proprie pagine prodotto. Verifica direttamente le condizioni attuali prima dell'apertura. «‰» (per mille) corrisponde allo 0,1%. Allo 0,5‰ su un versamento SA di CHF 50'000 farebbe CHF 25, quindi in pratica per la maggior parte delle costituzioni si applica la commissione minima.

Dalle tariffe pubblicate emergono tre profili chiari. La selezione pratica la trovi subito sotto questa tabella.

Calcola sempre almeno tre anni di costi totali: commissione di apertura più 36 mensilità del conto successivo più le commissioni di movimento previste. Con CHF 250 di apertura e CHF 0/anno di conto corrente arrivi a CHF 250 dopo tre anni. Con CHF 145 di apertura e CHF 60/anno arrivi invece a CHF 325. L'apertura apparentemente più economica può risultare più cara alla fine.

Gli altri dettagli da verificare li trovi dopo la selezione, in formato checklist compatta.

Quanto dura l'apertura?

Realisticamente devi calcolare i seguenti tempi:

• Apertura online presso le grandi banche (UBS, PostFinance, Raiffeisen, Zugo KB): 1-3 giorni lavorativi fino al versamento del capitale.
• Apertura in filiale presso una banca cantonale: 1-2 settimane, a seconda della disponibilità di un appuntamento.
• Rilascio della conferma di deposito: 1-5 giorni lavorativi dopo la ricezione dei fondi.
• Iscrizione nel registro di commercio: tipicamente 5-10 giorni lavorativi dopo il deposito da parte del notaio, a seconda del cantone. In alcuni cantoni è possibile una procedura accelerata a pagamento. Trovi i tempi attuali su zefix.ch e presso l'ufficio cantonale del registro di commercio.
• Rilascio del capitale: 1-3 giorni lavorativi dopo la presentazione dell'estratto del registro di commercio.

In totale conta su almeno tre settimane per l'intero processo di costituzione. Chi ha fretta (per esempio per un avvio cliente fisso) inizia con la banca non appena gli statuti sono in bozza.

Errori comuni nella costituzione

Per esperienza vediamo sempre gli stessi inciampi. I principali li trovi nella checklist subito dopo questa sezione.

Pensa a Sara, una consulente IT immaginaria di Berna. Sara fonda una SA con due cofondatori perché un giorno punta a clienti internazionali. Per prudenza versa l'intero capitale azionario di CHF 100'000, anche se per legge basterebbero CHF 50'000. Il denaro resta poi bloccato sette settimane (banca più registro di commercio), e Sara rinuncia in quel periodo a circa CHF 200 di interessi su un conto del mercato monetario. Non è drammatico, ma evitabile con un'occhiata veloce al CO.

Dopo la costituzione: cosa ti serve adesso

Una volta iscritta la tua Sagl o SA, inizia il vero lavoro. Tre punti da impostare bene nelle prime settimane.

Conto aziendale e contabilità. Il tuo conto bloccato diventa il conto aziendale, oppure ne apri uno nuovo. Se non hai ancora deciso la banca successiva, confronta prima i costi correnti e le commissioni di movimento nel nostro Confronto conti aziendali Svizzera 2026 – con una banca lock-in come UBS o Valiant risparmi velocemente CHF 500-1'000. In parallelo ti serve una contabilità – le società di capitali in Svizzera sono soggette alla contabilità in partita doppia (anche se fatturi solo CHF 50'000).

Verifica IVA. Non appena il tuo fatturato supera la soglia di CHF 100'000 all'anno, diventi soggetto IVA. Cosa significa in dettaglio e quando conviene un'iscrizione volontaria lo spieghiamo nella nostra guida sull'IVA per i freelance svizzeri. La fonte ufficiale è l'Amministrazione federale delle contribuzioni (AFC).

Scrivere fatture. Dal primo giorno ti serve una soluzione professionale per offerte e fatture. Un software di fatturazione svizzero per indipendenti e piccole aziende genera direttamente fatture QR, gestisce il calcolo IVA e ti risparmia il lavoro manuale in Excel. Magic Heidi è una di queste opzioni, costruita da freelance svizzeri – lo usiamo noi stessi per la nostra contabilità. Il piano gratuito si testa senza carta di credito.

Le domande più frequenti seguono direttamente.

Conclusione

Un conto di deposito capitale non è un prodotto complicato, ma è un passo obbligatorio verso la Sagl o la SA. Chi sceglie presto la banca giusta, pianifica scadenze realistiche e ripassa l'elenco degli errori frequenti chiude la parte amministrativa della costituzione in due-quattro settimane. Per la ditta individuale tutto questo passaggio non serve – chi non ha motivi vincolanti per una società di capitali si risparmia denaro, tempo e obblighi contabili.

Prossimi passi concreti:

1. Decidi se hai davvero bisogno di una Sagl o SA, o se basta una ditta individuale.
2. Chiedi un'offerta a due o tre banche per il conto di deposito capitale.
3. Chiarisci per tempo con il notaio la procedura e i documenti necessari.
4. Imposta in parallelo contabilità e fatturazione, così sei operativo dal momento dell'iscrizione nel registro di commercio.
5. Per domande di dettaglio sulla forma giuridica o sull'ottimizzazione fiscale: parla con un fiduciario o notaio. Questo articolo non sostituisce una consulenza individuale.

Questo articolo fornisce un orientamento generale e non sostituisce una consulenza legale, fiscale o bancaria individuale.