Fatturare Senza Partita IVA:
Limiti e Regole

Si Può Fatturare Senza Partita IVA?

Sì, ed è completamente legale.

Se lavori come freelance, hai un'attività secondaria o offri servizi occasionali, non hai bisogno di una società registrata per fatturare. Nella maggior parte dei paesi, puoi emettere fatture come persona fisica senza registrazione formale.

Ma esiste una soglia. Una volta che il tuo reddito raggiunge determinati livelli, scattano gli obblighi di registrazione. Queste soglie variano significativamente da paese a paese e stanno cambiando nel 2026.

Questa guida spiega esattamente quando devi registrarti come lavoratore autonomo, come fatturare legalmente prima di quel momento e cosa succede quando superi la soglia.

Dettaglio delle Soglie per Paese

Svizzera: Soglia CHF 2.300 (più Criteri Aggiuntivi)

La Svizzera utilizza CHF 2.300 di reddito annuo come soglia base. Sotto questo importo, dichiari il reddito nella tua dichiarazione fiscale personale senza status di lavoratore autonomo separato.

Tuttavia, la Svizzera valuta criteri multipli oltre al solo reddito:

• Lavorare per clienti multipli (accordi con un solo cliente tipicamente contano come rapporto di lavoro)
• Utilizzare la propria infrastruttura e attrezzatura
• Emettere fatture a proprio nome
• Assumere rischio economico (investimenti, rischio incasso, spese aziendali)
• Organizzare il proprio lavoro in modo indipendente

Registrazione IVA: A CHF 100.000 di fatturato annuo, la registrazione IVA diventa obbligatoria.

Italia: €5.000 Prestazioni Occasionali

L'Italia consente prestazioni occasionali fino a €5.000 annui senza partita IVA. Queste prestazioni devono essere:

• Non abituali né continuative
• Svolte senza organizzazione di mezzi
• Retribuite con ritenuta d'acconto del 20%

Oltre €5.000: Necessaria partita IVA o inquadramento come dipendente. Con partita IVA, regime forfettario disponibile fino a €85.000.

Registrazione IVA: Soglia €85.000 per IVA obbligatoria (alcuni settori hanno soglie diverse).

Regno Unito: £1.000 Trading Allowance

Il Regno Unito offre una £1.000 trading allowance esente da tasse per redditi da lavoro autonomo e immobili. Sotto questa soglia, non serve registrarsi presso HMRC né presentare Self Assessment.

Una volta superati £1.000 di reddito lordo da lavoro autonomo, devi registrarti come self-employed e presentare dichiarazioni annuali.

Aggiornamento 2026: Da aprile 2026, persone con reddito combinato da lavoro autonomo e immobili sopra £50.000 devono seguire le regole Making Tax Digital (MTD), richiedendo reporting digitale trimestrale.

Tabella di Confronto Rapido

Informazioni Obbligatorie in Fattura

I Tuoi Dati:

• Nome completo e cognome
• Indirizzo residenza o domicilio
• Contatti (telefono, email)
• Codice fiscale

Dati del Cliente:

• Nome completo o ragione sociale
• Indirizzo
• Codice fiscale o partita IVA (se cliente con partita IVA)

Dettagli Transazione:

• Numero fattura progressivo (es. 001/2026, 002/2026, ecc.)
• Data emissione
• Data scadenza o termini di pagamento
• Descrizione chiara dei servizi o prodotti
• Quantità e tariffa (tariffa oraria, compenso progetto, ecc.)
• Subtotale
• Ritenuta d'acconto se applicabile (20% per prestazioni occasionali in Italia)
• Totale importo dovuto

Informazioni Pagamento:

• Metodi di pagamento accettati
• Coordinate bancarie (IBAN)
• Eventuali penali per ritardo (opzionale ma consigliato)

Metodi di Pagamento per Fatturazione Individuale

Puoi accettare pagamenti tramite:

• Bonifico bancario (più professionale per importi maggiori)
• Piattaforme di pagamento (PayPal, Stripe, Wise) - attenzione alle soglie di reporting
• Portafogli digitali (Satispay) - soggetti a obblighi di tracciabilità
• Assegni (sempre meno comuni ma ancora accettati)
• Contanti (deve comunque essere documentato e dichiarato, limiti legali applicabili)

Punto critico: Indipendentemente dal metodo di pagamento, tutti i redditi devono essere tracciati e dichiarati a fini fiscali.

Oltre il Reddito: Altri Fattori che Richiedono Registrazione

Il reddito non è l'unica considerazione. Queste situazioni spesso richiedono registrazione indipendentemente dai guadagni:

Hai Clienti Regolari Multipli

Lavorare per 5+ clienti regolarmente suggerisce genuino lavoro autonomo piuttosto che reddito occasionale. La maggior parte delle giurisdizioni richiede registrazione.

Stai Investendo in Attrezzature o Infrastruttura

Acquistare fotocamera professionale, macchinari, strumenti o affittare ufficio indica seria attività aziendale. Questi investimenti suggeriscono assunzione di rischio economico—indicatore chiave di lavoro autonomo.

Hai un Nome Commerciale e Branding

Se operi sotto un brand (anche personale), crei biglietti da visita, gestisci un sito web o pubblicizzi servizi, ti presenti come business. La registrazione diventa appropriata.

Hai Bisogno di Credibilità con Clienti Grandi

Molti clienti corporate non lavorano con individui completamente non registrati. Richiedono numeri di registrazione aziendale, assicurazione e fatturazione formale per i loro dipartimenti compliance.

Vuoi Protezione Responsabilità

Come individuo non registrato, i tuoi beni personali (casa, risparmi, auto) possono essere rivendicati per debiti aziendali o cause legali. Registrazione come SRL o società crea separazione legale.

Implicazioni Fiscali per Livello di Reddito

Reddito Sotto Soglia

Devi comunque dichiarare tutti i redditi nella tua dichiarazione fiscale personale, anche se sotto le soglie di registrazione. Viene aggiunto ad altre fonti di reddito e tassato alla tua aliquota marginale.

Nessuna tassa separata lavoro autonomo nella maggior parte dei casi (Italia con prestazioni occasionali ha ritenuta 20%, Svizzera no se sotto soglia).

Reddito Sopra Soglia

Una volta registrato come lavoratore autonomo:

Italia:

• Apertura partita IVA (regime forfettario possibile fino €85.000)
• Dichiarazione redditi annuale (Modello Redditi PF)
• Pagamento IRPEF su reddito (regime forfettario: imposta sostitutiva 5-15%)
• Contributi INPS gestione separata (circa 26% del reddito)
• Acconti fiscali a novembre/giugno
• Può dedurre spese aziendali (regime ordinario) o applicare coefficiente redditività (forfettario)

Svizzera:

• Registrazione presso cassa di compensazione cantonale
• Pagamento contributi AVS/AI/APG (10%+ a seconda del livello di reddito)
• LPP (secondo pilastro pensione) facoltativo ma raccomandato
• Dichiarazione reddito su dichiarazione fiscale annuale
• Pagamenti contributi trimestrali o annuali a seconda del cantone

Regno Unito:

• Registrazione Self Assessment presso HMRC
• Dichiarazione fiscale annuale (scadenza: 31 gennaio)
• Pagamento tasse su profitti più National Insurance Class 2 e Class 4
• Può richiedere spese aziendali ammissibili

Quali Informazioni Servono per Dichiarazione Fiscale

Conserva questi documenti dal primo giorno, indipendentemente dallo status di registrazione:

Registri Reddito

• Tutte le fatture emesse
• Conferme di pagamento
• Estratti conto che mostrano depositi
• Rendiconti piattaforme (Upwork, Fiverr, ecc.)
• Documentazione ritenute (Italia)

Registri Spese

• Ricevute acquisti aziendali
• Abbonamenti software
• Acquisti attrezzature
• Spese viaggio (se correlate al business)
• Calcoli ufficio a casa (se applicabile)
• Formazione/sviluppo professionale
• Premi assicurativi

Registro Chilometraggio

• Data, destinazione, scopo, km percorsi
• Solo per viaggi di lavoro (incontri clienti, commissioni aziendali)

Documentazione Uso Aziendale

• Percentuale casa usata per business
• Uso aziendale vs. personale attrezzature
• Time log per progetti

Strumenti di Fatturazione Senza Partita IVA

Diverse piattaforme servono specificamente freelance e privati che non hanno registrato società:

Magic Heidi permette a freelance svizzeri e internazionali di creare fatture professionali senza partita IVA. La piattaforma gestisce:

• Generazione fatture legalmente conformi
• Tracciamento reddito per reporting fiscale
• Gestione spese con scansione AI
• Fatturazione multi-valuta per clienti internazionali

Vantaggio chiave: Costruito appositamente per la "fase di test" quando guadagni ma non sei ancora formalmente stabilito.

Altre soluzioni includono:

• Strumenti generazione fatture con opzioni nome personale
• Piattaforme pagamento che accettano privati
• Software contabilità con template lavoratore autonomo

Evita: Piattaforme che richiedono numeri partita IVA o registrazione aziendale prima che tu sia pronto.

Passo-Passo: Creare la Tua Prima Fattura

1. Scegli il Tuo Strumento

Usa software fatturazione (come Magic Heidi) o crea template in Word/Google Docs. Fatture scritte a mano sono tecnicamente legali ma sembrano poco professionali.

2. Aggiungi le Tue Informazioni

Il tuo nome legale e indirizzo attuale. Puoi aggiungere "freelance professione" sotto il tuo nome se desiderato.

3. Aggiungi Informazioni Cliente

Nome completo aziendale e indirizzo. Se fatturi a privato, nome completo e indirizzo.

4. Crea Numero Fattura

Inizia con 001/2026 o includi data: 2026-001. Sii sequenziale—buchi sollevano segnali in audit.

5. Descrivi il Lavoro

Sii specifico: "Servizi web design per redesign homepage, 15 ore @ €75/ora" non solo "servizi design."

6. Calcola Totale

Mostra subtotale, eventuali tasse applicabili (ritenuta 20% in Italia per prestazioni occasionali), e totale finale. Sii chiaro sulla valuta se lavori internazionalmente.

7. Imposta Termini di Pagamento

"Pagamento entro 30 giorni" o "Pagamento alla ricezione" a seconda dell'accordo.

8. Includi Istruzioni Pagamento

Coordinate bancarie (IBAN), email PayPal o altro metodo con istruzioni chiare.

9. Invia Professionalmente

Formato PDF via email. Conserva copia per i tuoi archivi. Traccia se pagato.

10. Registra Tutto

Registra in foglio di calcolo o software contabilità immediatamente. Ti servirà per le tasse.

Cambiamenti Normativi 2026 da Conoscere

Italia: Modifiche Regime Forfettario

Per il 2026, confermate le soglie regime forfettario (€85.000 fatturato). Maggiori controlli su requisiti di accesso, particolarmente su rapporti con datori precedenti.

Cosa significa: Verificare attentamente requisiti se hai lavorato come dipendente l'anno precedente.

Svizzera: Nessun Cambiamento Maggiore Soglie

Non sono previsti cambiamenti maggiori alle soglie per il 2026, ma fornitori di servizi digitali affrontano crescente controllo sulla classificazione impiego vs. contractor indipendente.

Cosa significa: Lavoratori piattaforma (Uber, delivery) dovrebbero verificare status con autorità cantonali.

UK: Espansione Making Tax Digital

Da aprile 2026, MTD per Income Tax Self Assessment (ITSA) diventa obbligatorio per chi ha reddito oltre £50.000 da lavoro autonomo e immobili combinati.

Cosa significa: Requisiti reporting digitale trimestrale. Pianifica di usare software compatibile se ti avvicini a questa soglia.

Ricorda: Fatturare senza registrazione è legale e comune. Ciò che non è opzionale è dichiarare accuratamente il tuo reddito. Inizia organizzato, resta conforme e passa a strutture formali man mano che il tuo reddito cresce.

La soglia non è una barriera—è una tappa che mostra che il tuo lavoro sta guadagnando trazione.

Risorse correlate:

• Fatturazione Professionale per Freelance
• Tracciamento Spese AI
• Comprendere la Gestione IVA
• Panoramica Completa Funzionalità