| Âge | Taux légal minimum (total) | Ta part (min.) |
|---|
| 25–34 | 7 % | 3,5 % |
| 35–44 | 10 % | 5 % |
| 45–54 | 15 % | 7,5 % |
| 55–65 | 18 % | 9 % |
Beaucoup de caisses de pension prélèvent plus que le minimum légal, le taux exact figure sur ton certificat d'assurance. Le 2ᵉ pilier devient obligatoire à partir d'un salaire annuel de CHF 22'050 (seuil d'entrée 2026).
En plus des assurances sociales, ta fiche de salaire contient des primes d'assurance accidents et des retenues d'impôt sur le revenu. Celles-ci varient fortement selon le canton et la situation personnelle.
En Suisse, le revenu est imposé à trois niveaux : Confédération, canton et commune. Le taux global dépend du canton de résidence, du niveau de revenu, de l'état civil et du nombre d'enfants. Les écarts sont énormes, voir la comparaison cantonale plus bas.
Si tu es membre d'une église reconnue (catholique romaine, réformée ou catholique-chrétienne dans la plupart des cantons), l'impôt ecclésiastique est prélevé automatiquement. Une sortie formelle de l'église supprime cette déduction. À Genève et à Neuchâtel, l'impôt ecclésiastique est facultatif.
Les cotisations sociales (AVS, AC, LPP, ANP) sont identiques dans toute la Suisse. Ce qui fait la différence, c'est l'impôt cantonal et communal sur le revenu. À salaire brut égal, le net peut varier de plusieurs milliers de francs par an d'un canton à l'autre.
Le tableau ci-dessous montre le salaire net annuel approximatif après toutes les déductions sociales et l'impôt cantonal/communal sur le revenu (chef-lieu cantonal). Les chiffres sont des approximations, ton impôt communal peut varier de ±5 %.
| Canton | Salaire net / an | Différence vs Zoug |
|---|
| Zoug | env. CHF 77'500 | (référence) |
| Schwytz | env. CHF 76'800 | −700 |
| Nidwald | env. CHF 76'500 | −1'000 |
| Lucerne | env. CHF 73'900 | −3'600 |
| Argovie | env. CHF 73'200 | −4'300 |
| Saint-Gall | env. CHF 72'600 | −4'900 |
| Zurich | env. CHF 72'100 | −5'400 |
| Tessin | env. CHF 70'400 | −7'100 |
| Berne | env. CHF 70'200 | −7'300 |
| Vaud | env. CHF 69'500 | −8'000 |
| Genève | env. CHF 69'000 | −8'500 |
Les valeurs effectives sont calculées par le calculateur fiscal de l'AFC, c'est la référence officielle.
Les impôts ne sont pas le seul facteur. Les primes d'assurance maladie, les loyers et les frais de transport varient eux aussi fortement. Zoug a des impôts bas, mais des loyers très élevés. Le Tessin a des impôts plus élevés, mais un coût de la vie plus bas. Calcule l'ensemble du cash-flow avant de déménager pour CHF 2'000 d'économie d'impôts.
L'impôt à la source est un impôt sur le revenu prélevé directement par l'employeur, avant même que tu ne voies ton salaire. Il remplace dans la plupart des cas la déclaration d'impôt ordinaire.
L'impôt à la source concerne :
- Permis B (autorisation de séjour) : toujours soumis à l'impôt à la source
- Travailleurs étrangers sans permis d'établissement avec un revenu annuel inférieur à CHF 120'000
- Frontaliers selon des règles particulières en fonction du pays de résidence (voir ci-dessous)
Ne sont pas soumis à l'impôt à la source :
- Les ressortissants suisses
- Les titulaires d'un permis C (autorisation d'établissement)
- Les travailleurs étrangers dont le conjoint est suisse ou titulaire d'un permis C
Dès que tu obtiens le permis C (en règle générale après 5 ou 10 ans), l'impôt à la source disparaît et tu es imposé de manière ordinaire comme un ressortissant suisse. Cela signifie : déclaration d'impôt annuelle, mais la possibilité de faire valoir toutes les déductions (3ᵉ pilier 3a, frais professionnels, assurance maladie, intérêts hypothécaires).
Le code de tarif (Tarifcode) figurant sur ta fiche de salaire détermine ton taux d'impôt à la source :
| Code | Pour qui | Exemple |
|---|
| A | Personne seule sans enfants | Célibataire |
| B | Marié(e), un seul revenu | Un seul conjoint travaille |
| C | Mariés, deux revenus | Couple à double revenu |
| F | Frontalier Italie (marié, un seul revenu) | |
| G | Activité accessoire (second employeur) | Deuxième employeur |
| H | Parent seul avec enfants | Célibataire avec enfant |
Dans le calculateur ci-dessus, tu choisis le code qui figure sur ta fiche de salaire.
Si ton revenu brut annuel dépasse CHF 120'000, une taxation ordinaire ultérieure (TOU) est automatiquement effectuée. Tu fais alors quand même une déclaration d'impôt et peux faire valoir toutes les déductions. Si tu es juste en dessous de CHF 120'000, tu peux demander la TOU volontairement, cela vaut surtout la peine en cas de versements importants au pilier 3a, d'intérêts hypothécaires ou de rachats LPP.
Les frontaliers travaillent en Suisse mais résident en Allemagne, en France, en Italie ou en Autriche. L'impôt à la source varie selon le pays de résidence :
- Allemagne : impôt à la source de 4,5 % en Suisse ; imposition complète en Allemagne (imputation de l'impôt suisse)
- France : imposition complète en France, pas d'impôt à la source en Suisse (sauf dans le canton de Genève, où s'applique un accord spécifique)
- Italie : impôt à la source en Suisse ; imposition principale en Italie
- Autriche : comparable à l'Allemagne
Les détails sont complexes et varient selon les conventions de double imposition, en cas de doute parle à un conseiller fiscal ou à l'administration fiscale cantonale.
La plupart des calculateurs partent d'un salaire mensuel fixe. Dans la réalité, le brut fluctue presque toujours.
Environ 89 % des contrats de travail suisses prévoient un 13ᵉ salaire. Le calculateur ci-dessus le traite au prorata : brut annuel ÷ 13 = brut mensuel. C'est le calcul propre pour les cotisations sociales, car AVS/AC/LPP se réfèrent au salaire annuel total. Le 13ᵉ est en général versé en novembre ou décembre, fiscalement cela ne change rien, car il fait partie du revenu annuel.
Pour les bonus uniques, le même taux AVS/AC/LPP s'applique que sur le salaire ordinaire. Attention : si le bonus fait passer ton salaire annuel au-dessus de CHF 148'200, seules l'AVS et la contribution de solidarité s'appliquent sur la part qui dépasse, plus l'AC ordinaire. Les salaires à commission sont en général décomptés mensuellement, le calculateur vaut comme moyenne.
À 80 %, le salaire brut correspond à 80 % du plein temps équivalent. Les cotisations sociales suivent la même proportion. Important : le seuil d'entrée LPP de CHF 22'050 s'applique en valeur absolue, pas en pourcentage. Si tu passes en dessous avec un temps partiel, tu n'as pas de 2ᵉ pilier via l'employeur, et tu devrais compenser avec le pilier 3a.
