Guía Suiza 2026

Cómo Hacer una Factura como Particular en Suiza

¿Vendes tu bici de montaña? ¿Das clases particulares al hijo del vecino? No necesitas una empresa para emitir facturas, pero sí cumplir ciertos requisitos.

Sí, Puedes Facturar
Sin Empresa

La ley suiza permite a particulares facturar sin tener una empresa registrada. La clave es que sea ocasional—una actividad regular puede requerir registro como autónomo.

🚴
Vender objetos personalesBicis, muebles, electrónica
📚
Servicios ocasionalesClases, cuidado de mascotas, asesoría
🏠
Alquilar propiedadesHabitaciones, equipos, parking
Elementos Obligatorios

Qué Debe Incluir Tu Factura

Los requisitos suizos son menos estrictos para particulares. Sin embargo, incluir la información correcta evita retrasos en pagos y disputas.

Elementos Completos de la Factura

ElementoEjemplo
Tu nombre completoMaria Keller
Tu direcciónBahnhofstrasse 15, 8001 Zürich
Nombre y dirección del destinatarioPeter Müller, Hauptstrasse 7, 3011 Bern
Número de factura único2025-001
Fecha de factura15.01.2026
Descripción de bienes/serviciosBicicleta de carretera usada, Cannondale CAAD13
Importe a pagarCHF 850.00
Método de pagoIBAN o QR-bill

Adiciones Recomendadas

  • Fecha del servicio (si es diferente a la fecha de factura)
  • Condiciones de pago — "Vencimiento en 14 días" o "Neto 14"
  • Tu email o teléfono — facilita el seguimiento
  • Una nota de agradecimiento — mejora las relaciones

💡 Facturas Simplificadas Bajo CHF 400: Un recibo simple con tu nombre, fecha, descripción e importe es suficiente. Sin embargo, una factura formal es más profesional.

Normativa de IVA para
Particulares

Si no estás registrado en el IVA, no lo añadas a tu factura. Este es el error más común. Los particulares que venden artículos ocasionalmente casi nunca necesitan cobrar IVA.

🇨🇭 Conforme a Suiza
✅ Sin IVA Requerido
📋 Normas Claras
💼 Ventas Privadas
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No Añadas IVA

A menos que estés registrado

💰
Umbral de CHF 100,000

Registro solo por encima

📊
Tipo del 8.1%

Si te registras después

🏔️
Tipos Bajos en Europa

Suiza tiene de los más bajos

Tipos de IVA Suizos Actuales (2025/2026)

Como referencia, si te registras más adelante:

TipoSe aplica a
8.1%Tipo estándar (mayoría de bienes y servicios)
3.8%Alojamiento hotelero
2.6%Alimentación, libros, medicamentos, periódicos

Suiza tiene uno de los tipos de IVA más bajos de Europa. Pero recuerda: no lo cobres a menos que estés registrado.

Plantilla de Factura

Ejemplo de Factura Paso a Paso

Aquí tienes una plantilla completa que puedes adaptar para vender bienes o servicios como particular en Suiza.

Ejemplo de lista de facturas

Plantilla de Factura Completa

Maria Keller
Bahnhofstrasse 15
8001 Zürich
maria.keller@email.ch | +41 79 123 45 67

                                    FACTURA

Nº Factura: 2026-001
Fecha: 15.01.2026

Facturar a:
Peter Müller
Hauptstrasse 7
3011 Bern

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Descripción                              Importe (CHF)
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Bicicleta de carretera usada (Cannondale CAAD13)  850.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
Total a pagar                             CHF 850.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

Condiciones de pago: Vencimiento en 14 días (antes del 29.01.2026)

Datos bancarios:
Titular: Maria Keller
IBAN: CH93 0076 2011 6238 5295 7
Referencia: Factura 2026-001

¡Gracias por su compra!

Para Servicios, Añade Cantidad y Tarifa

Descripción                     Cant.  Tarifa    Total
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Clases de inglés                 4h    CHF 50    CHF 200
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Trabajo Autónomo

Cuándo Particular Pasa a Autónomo

Aquí es donde muchos artículos se equivocan. Seamos precisos con las normas.

Mito Común

No Existe una Regla Automática de CHF 2,300

El umbral de CHF 2,300 (CHF 2,500 desde enero 2025) aplica a las cotizaciones de seguridad social AHV, no al registro como autónomo.

  • El trabajo autónomo principal requiere reconocimiento de la oficina AHV
  • La oficina evalúa tu situación según múltiples criterios
  • Trabajo autónomo secundario bajo CHF 2,500/año es voluntario para AHV
  • Sobre CHF 2,500/año debes registrarte y pagar cotizaciones
Análisis de trabajo autónomo

¿Qué Te Convierte en "Autónomo"?

La oficina de compensación AHV considera:

  • ¿Trabajas para múltiples clientes?
  • ¿Asumes tu propio riesgo empresarial?
  • ¿Inviertes en equipamiento?
  • ¿Promocionas tus servicios?
  • ¿Es esta actividad regular y orientada a ingresos?

Vender algunos artículos personales al año no te convierte en autónomo. Enseñar alemán a cinco estudiantes diferentes cada semana a cambio de pago probablemente sí.

Requisitos del Registro Mercantil

Si tu facturación anual supera los CHF 100,000, debes inscribirte en el registro mercantil y mantener una contabilidad adecuada. Pero este umbral está muy por encima de la actividad privada ocasional.

Conservación de Documentos

Conserva Tus Registros 10 Años

Incluso como particular, la ley suiza exige conservar facturas y documentos financieros durante 10 años desde el final del año fiscal.

  • 📁
    Regla de 10 Años

    Conserva todas las facturas legalmente

  • 📋
    Documentación Fiscal

    Las autoridades pueden pedir pruebas

  • ⚖️
    Protección en Disputas

    Los problemas surgen años después

  • 🧾
    Reclamaciones de Garantía

    Se requiere prueba de venta

Facturas
  • Factura #3

    Magic Heidi

    CHF 500

    Jan 29

  • Factura #2

    Webbiger LTD

    CHF 2000

    Jan 24

  • Factura #1

    John Doe

    CHF 600

    Jan 20

Consejos de Pago

Cobra Más Rápido

Los residentes suizos tardan una media de 31 días en pagar facturas. El 49% de las facturas B2B están vencidas en cualquier momento.

Intereses por Pago Tardío

Según la ley suiza (Artículo 104 CO), puedes cobrar hasta un 5% de interés anual sobre pagos vencidos. Inclúyelo en tus condiciones de pago:

"Vencimiento en 14 días. Los pagos tardíos están sujetos a un 5% de interés anual según Art. 104 CO."

La mayoría de particulares no lo aplican, pero incentiva el pago puntual.

Consideraciones de Idioma

Suiza tiene cuatro idiomas oficiales. Para las facturas:

  • Usa el idioma en el que te has comunicado
  • El alemán funciona en la mayor parte de la Suiza germanófona
  • Francés para Romandía, italiano para Tesino
  • El inglés es aceptable para clientes internacionales
FAQ

Preguntas Frecuentes

¿Puedo facturar sin empresa en Suiza?

Sí. Los particulares suizos pueden facturar legalmente por vender artículos personales o prestar servicios ocasionales sin ningún registro empresarial.

¿Necesito cobrar IVA en mi factura?

No, a menos que estés registrado en el IVA. El registro solo es obligatorio cuando la facturación anual supera CHF 100,000 por actividades gravables.

¿Qué número de factura debo usar?

Cualquier sistema consistente funciona. Opciones simples incluyen números secuenciales (001, 002) o con prefijo de año (2026-001, 2026-002).

¿Puedo facturar en efectivo?

Puedes aceptar pago en efectivo, pero emite una factura formal. Márcala como "Pagado en efectivo" con la fecha.

¿Debo declarar estos ingresos en mis impuestos?

Sí. Los ingresos por venta de bienes o servicios deben declararse como "otros ingresos" en tu declaración, incluso sin trabajo autónomo formal.

¿Cuánto tiempo debo guardar las facturas?

Diez años desde el final del año fiscal. Es un requisito legal en Suiza.

Crea Tu Factura en 30 Segundos

Formatear facturas manualmente es tedioso. Magic Heidi genera facturas conformes a la normativa suiza con formato IBAN o QR-bill en menos de un minuto. Perfecto para particulares y quienes prueban el trabajo freelance.

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Última actualización: enero 2026. Esta guía refleja la normativa suiza actual incluyendo los cambios de QR-bill de noviembre 2025 y los ajustes del umbral AHV de enero 2025.