GeTax Genève : guide de la déclaration d'impôt pour indépendants
Un guide pratique pour les freelances et indépendants genevois qui déclarent avec GeTax. Annexes B1 à B4, comptabilité simplifiée ou complète, et tout ce qu'il faut savoir avant d'envoyer.
Avant de commencer : ce que vous devez savoir.
En tant qu'indépendant·e à Genève, votre déclaration d'impôt comporte une partie spécifique : les annexes B (B1 à B4). Vous devez remplir ces annexes dans GeTax et joindre vos comptes en pièce justificative — les deux sont nécessaires.
Annexes B1–B4
Obligatoires pour les indépendantsComptes à joindre
En plus des annexes GeTaxCHF 50 d'émolument
Si vous oubliez vos justificatifsComptabilité simplifiée ou complète ?
La bonne nouvelle : la plupart des freelances n'ont pas besoin d'une comptabilité en partie double.
| Chiffre d'affaires annuel | Obligation comptable |
|---|---|
| Moins de CHF 100'000 | Pas d'obligation légale de tenir une comptabilité, mais un relevé des recettes/dépenses est nécessaire pour la déclaration |
| CHF 100'000 – 500'000 | Comptabilité simplifiée (recettes et dépenses + état de la fortune) |
| Plus de CHF 500'000 | Comptabilité en partie double obligatoire (bilan + compte de résultat) |
Si votre chiffre d'affaires est inférieur à CHF 500'000, un simple tableau de recettes et dépenses (par exemple un export Excel de Magic Heidi) suffit comme base. Vous devrez y ajouter un état de la fortune (Vermögensaufstellung) — c'est-à-dire la valeur de vos actifs et passifs commerciaux au 31 décembre.
Les quatre annexes B :
que contient chacune ?
Les annexes B1 à B4 sont le cœur de votre déclaration d'activité indépendante dans GeTax. Voici ce que chacune couvre et ce dont vous avez besoin pour les remplir.
B1 — Renseignements généraux
La partie administrative. Aucun chiffre comptable ici, juste des métadonnées sur votre activité.
- Nom / raison sociale
- Nature juridique (raison individuelle, etc.)
- Type de comptabilité
- Date de début ou fin d'activité
B2 — Résultat et bilan
C'est ici que vos chiffres comptables entrent en jeu. Divisée en compte de résultat et bilan simplifié.
- Revenus / chiffre d'affaires
- Charges par catégorie GeTax
- Bénéfice ou perte
- Actifs et fortune commerciale
B3 — Compléments
Développe certains postes de B2 en détail. Souvent quasi vide pour les freelances du numérique.
- Tableau des amortissements
- Estimation des stocks
- Détail des provisions
- Prix d'achat et valeur résiduelle
B4 — Parts privées
La frontière entre usage professionnel et privé. Les cotisations AVS ne vont PAS ici.
- Frais de représentation
- Prélèvements en nature
- Parts privées (téléphone, bureau, voiture)
- Cotisations AVS → rubriques 32.10–32.95
Annexe B2 : le cœur de votre déclaration
L'annexe B2 est la plus importante. Elle contient votre compte de résultat et votre bilan — les chiffres que l'administration utilise pour calculer votre impôt.
Partie 1 : Le compte de résultat
Vous reportez ici vos revenus et charges dans les catégories GeTax :
| Rubrique GeTax | Contenu |
|---|---|
| 12.20 | Produits / chiffre d'affaires |
| 12.21 | Charges de matières premières, marchandises et services |
| 12.22 | Charges de personnel |
| 12.23 | Amortissements |
| 12.24 | Provisions |
| 12.41 | Intérêts de dettes |
| 12.42 | Frais généraux et autres charges d'exploitation |
| 12.46 | Bénéfice ou perte |
| 12.01 / 57.10 | Bénéfice net ou perte commerciale |
Si vous utilisez Magic Heidi, votre export de revenus, dépenses et bénéfice couvre la majorité de cette partie. Il faudra simplement répartir vos dépenses dans les bonnes catégories GeTax.
Partie 2 : Le bilan
Même en comptabilité simplifiée, GeTax demande :
| Rubrique GeTax | Contenu |
|---|---|
| 12.48 | Actifs circulants (solde bancaire, créances clients) |
| 12.49 | Actifs immobilisés (matériel informatique, mobilier — valeur nette) |
| 12.50 | Fortune commerciale brute (total des actifs) |
Pour un freelance sans immobilier ni stock, c'est souvent juste : solde du compte bancaire professionnel + créances ouvertes au 31.12.
Annexe B3 : amortissements et compléments
L'annexe B3 développe certains postes de l'annexe B2 en détail :
- Tableau des amortissements — pour chaque actif : date d'acquisition, prix d'achat, taux d'amortissement, amortissement cumulé, valeur résiduelle
- Estimation des stocks / marchandises — si vous avez de l'inventaire physique
- Provisions — détail et justification de chaque provision constituée
Pour beaucoup de freelances du numérique (consultants, développeurs, graphistes, etc.), cette annexe est quasi vide : pas de stock, peu ou pas d'actifs à amortir, pas de provisions. Si vous avez un ordinateur ou du mobilier à amortir, c'est ici que vous détaillez le calcul.
Annexe B4 : prélèvements et parts privées
L'annexe B4 traite de la frontière entre usage professionnel et privé :
- Frais de clientèle et de représentation — repas d'affaires, cadeaux clients
- Prélèvements en nature — si vous prélevez des marchandises ou services pour usage privé
- Parts privées aux frais généraux — le pourcentage privé de dépenses mixtes (téléphone, voiture, bureau à domicile)
C'est ici que vous déclarez, par exemple, que 50% de votre abonnement téléphonique est privé, ou que vous utilisez 15 m² de votre appartement comme bureau.
Important : Les cotisations sociales (AVS/AI, 2e pilier, etc.) ne vont PAS dans l'annexe B4. Elles se déduisent aux rubriques 32.10 à 32.95 de la déclaration principale.
Que couvre votre export Magic Heidi ?
Votre comptabilité Magic Heidi couvre une bonne partie des annexes GeTax. Voici ce qui est couvert et ce que vous devez préparer séparément.
| Élément | Magic Heidi | Annexe GeTax |
|---|---|---|
| Revenus / chiffre d'affaires | ✅ Couvert | B2 (produits) |
| Dépenses par catégorie | ✅ À mapper aux catégories | B2 (charges) |
| Bénéfice / perte | ✅ Couvert | B2 (résultat) |
| Bilan / état de la fortune | ❌ À préparer | B2 (bilan) |
| Métadonnées activité | ❌ À remplir | B1 |
| Tableau des amortissements | ❌ À préparer | B3 |
| Parts privées | ❌ Info personnelle | B4 |
Documents à joindre à votre déclaration
En plus de remplir les annexes B dans GeTax, vous devez joindre les documents suivants.
Comptes annuels
Comptes signés (bilan + résultat), ou en comptabilité simplifiée un relevé recettes/dépenses, un état de la fortune, et le détail des prélèvements privés. Obligatoire.
Cotisations sociales
Relevé des cotisations ou acomptes AVS/AI payés pendant l'année. Si applicable selon les rubriques remplies.
Prévoyance professionnelle
Attestation de prévoyance professionnelle (2e pilier), si applicable.
Export Magic Heidi
Conseil : exportez votre comptabilité en PDF et joignez-le dans GeTax. Ajoutez une ligne résumant votre état de la fortune au 31.12.
Questions fréquentes sur GeTax et les indépendants
Puis-je simplement joindre mon Excel et sauter les annexes B ?
Non. À Genève, vous devez remplir les annexes B1–B4 dans GeTax ET joindre vos comptes en pièce justificative. Les annexes sont un résumé standardisé que l'administration utilise pour la taxation. Si vous ne joignez pas vos comptes spontanément, l'administration peut vous facturer un émolument de CHF 50.
Quelle comptabilité dois-je tenir en dessous de CHF 100'000 de chiffre d'affaires ?
Vous n'avez pas d'obligation légale de tenir une comptabilité formelle, mais vous devez quand même pouvoir fournir un relevé de vos recettes et dépenses pour remplir les annexes B. Un simple tableau Excel ou un export Magic Heidi suffit.
Où déclarer mes cotisations AVS dans GeTax ?
Les cotisations sociales (AVS/AI, 2e pilier, etc.) ne vont PAS dans l'annexe B4. Elles se déduisent aux rubriques 32.10 à 32.95 de la déclaration principale.
Que mettre dans le bilan si je suis freelance sans stock ni immobilier ?
Pour un freelance du numérique, le bilan se résume souvent au solde du compte bancaire professionnel + les créances clients ouvertes au 31 décembre. Reportez ces montants dans les rubriques 12.48 (actifs circulants) et 12.50 (fortune commerciale brute).
L'annexe B3 est-elle obligatoire même si je n'ai rien à amortir ?
Vous devez la remplir si vous avez déclaré des amortissements, des stocks ou des provisions dans votre annexe B2. Si ces postes sont à zéro, l'annexe B3 est effectivement vide et vous pouvez la laisser telle quelle.
Comment déclarer mon bureau à domicile ?
Dans l'annexe B4, vous déclarez la part privée de vos frais mixtes. Pour un bureau à domicile, indiquez la surface utilisée (ex. 15 m² sur 60 m² = 25% professionnel). La part professionnelle du loyer/charges peut être déduite comme charge d'exploitation dans B2.
Simplifiez votre comptabilité d'indépendant
Magic Heidi vous aide à suivre vos revenus et dépenses tout au long de l'année. Au moment de la déclaration, exportez vos comptes en PDF et remplissez vos annexes GeTax en toute sérénité.