Taxas de IVA na Suíça 2025-2026: Tudo o Que Você Precisa Saber

Se você tem uma empresa na Suíça, entender as taxas de IVA não é opcional—é essencial. A boa notícia? Explicamos tudo o que você precisa saber sobre as taxas de IVA suíço, as principais mudanças de 2025 e como manter a conformidade.

Taxas Atuais de IVA na Suíça (2025-2026)

Desde 1º de janeiro de 2024, a Suíça aplica três taxas de IVA que permanecem em vigor até 2026:

Essas taxas aumentaram em relação aos níveis anteriores (7,7%, 2,5% e 3,7%) após o referendo de setembro de 2022 sobre o fortalecimento do sistema AHV (Seguro de Velhice e Sobreviventes) da Suíça.

Taxa Padrão: 8,1% - Exemplo Prático

A taxa padrão aplica-se à maioria das atividades comerciais, incluindo serviços profissionais, eletrônicos, roupas e refeições em restaurantes.

Exemplo: Se você faturar CHF 1.000 de um cliente por serviços de consultoria, cobrará CHF 1.081 no total (CHF 1.000 + CHF 81 de IVA).

Taxa Reduzida: 2,6% - O Que Está Incluído

A Suíça aplica a taxa reduzida a itens essenciais como alimentos, livros, medicamentos e produtos agrícolas.

NOVO em 2025: Produtos de higiene menstrual agora se qualificam para a taxa reduzida.

Exemplo: Uma conta de supermercado de CHF 100 inclui apenas CHF 2,60 de IVA.

Taxa Especial: 3,8% - Apoio ao Turismo

A taxa de hospedagem cobre pernoites, incluindo quartos de hotel com café da manhã, apartamentos de férias e pousadas. Esta taxa favorável apoia a vital indústria de turismo da Suíça.

Limites de Registro

Você deve se registrar se seu faturamento anual exceder:

• CHF 100.000 para empresas padrão
• CHF 250.000 para clubes esportivos, culturais sem fins lucrativos ou organizações beneficentes

Importante: Este limite é global. Empresas estrangeiras devem contar o faturamento mundial, não apenas vendas na Suíça.

A Regra dos 30 Dias

Uma vez que você excede o limite, você tem 30 dias para se registrar na Administração Tributária Federal. Perder este prazo pode resultar em penalidades e obrigações de IVA retroativas.

Registro Voluntário

Você pode se registrar voluntariamente mesmo abaixo de CHF 100.000. Isso faz sentido se:

• Você tem IVA de entrada significativo a recuperar (equipamentos, software, serviços)
• Seus clientes são empresas registradas no IVA (B2B)
• Você quer parecer mais estabelecido

Troca: A carga administrativa aumenta, e você cobrará IVA em todos os fornecimentos.

Como se Registrar: Passo a Passo

1. Reúna os Documentos Necessários

• Documentos de registro da empresa
• Projeções financeiras
• Dados bancários
• Identificação pessoal

2. Acesse o E-Portal Visite o site da Administração Tributária Federal e crie suas credenciais.

3. Complete a Solicitação Forneça detalhes da empresa, faturamento estimado e descrição da atividade.

4. Nomeie um Representante Fiscal (Se Estrangeiro) Empresas não suíças devem designar um representante baseado na Suíça que assume responsabilidade solidária.

5. Aguarde Seu Número de IVA O processamento geralmente leva 4 semanas. Você receberá um UID (número de identificação empresarial) formatado como CHE-XXX.XXX.XXX MWST.

Requisitos de Fatura: Acerte da Primeira Vez

Suas faturas devem incluir estes elementos para estar em conformidade com o IVA:

1. Seu nome e endereço
2. Seu número de IVA suíço (CHE-XXX.XXX.XXX MWST)
3. Nome e endereço do cliente
4. Data da fatura e número único
5. Descrição dos bens ou serviços
6. Valor líquido, taxa de IVA e valor do IVA
7. Total bruto

Exemplo de rodapé de fatura:

Subtotal: CHF 1.000,00
IVA 8,1%: CHF 81,00
Total: CHF 1.081,00

Nosso número de IVA: CHE-123.456.789 MWST

Para fornecimentos isentos ou com taxa zero, declare a base legal: "Isento de IVA conforme Artigo 21 MWSTG."

Recuperando IVA de Entrada

Aqui está o lado positivo do registro de IVA: você pode recuperar o IVA pago em despesas comerciais.

O Que Você Pode Deduzir

• Materiais e equipamentos de escritório
• Serviços profissionais (contabilidade, jurídico)
• Assinaturas de software empresarial
• Viagens e hospedagem (relacionadas ao negócio)
• Marketing e publicidade

O Que Você Não Pode Deduzir

• Despesas privadas/pessoais
• Compras relacionadas a fornecimentos isentos de IVA
• Custos de entretenimento (parcialmente restritos)
• Carros da empresa (restrição parcial aplica-se)

Guarde recibos por 10 anos. A lei suíça exige que você mantenha todos os documentos relacionados ao IVA por uma década.

Mudanças Futuras: O Que Está Por Vir

A Suíça aprovou aumentos nas taxas de IVA, mas a implementação está adiada até 2028:

• Taxa padrão: 8,1% → 8,8%
• Taxa de hospedagem: 3,8% → 4,2%
• Taxa reduzida: 2,6% → 2,8%

Embora essas mudanças não afetem você imediatamente, comece a planejar ajustes de preços e comunicações com clientes.

Mantenha-se em Conformidade, Mantenha-se Confiante

As regulamentações de IVA suíço são abrangentes, mas são gerenciáveis com o conhecimento e ferramentas certas. Lembre-se:

• Registre-se em 30 dias após ultrapassar CHF 100.000
• Use a taxa correta para cada produto ou serviço
• Entregue declarações no prazo (prazo de 60 dias)
• Guarde registros por 10 anos
• Mantenha-se atualizado sobre mudanças (como as reformas de 2025)

A Administração Tributária Federal Suíça fornece excelentes recursos em estv.admin.ch. Em caso de dúvida, consulte um profissional tributário familiarizado com as regulamentações suíças.

Última atualização: Janeiro de 2025 | Atualizamos este guia regularmente para refletir as últimas regulamentações e taxas.