Come libero professionista in Svizzera, non sei obbligato ad aderire al LPP (previdenza professionale). Ma conviene? Questa scelta può farti risparmiare oltre il 30% di tasse, garantendo sicurezza pensionistica e copertura invalidità.
A differenza dei dipendenti con reddito superiore a CHF 22'680 annui, i lavoratori autonomi possono scegliere se aderire al secondo pilastro. Comprendere le opzioni è fondamentale per la sicurezza finanziaria a lungo termine.
No, il LPP (chiamato anche BVG) è facoltativo per i lavoratori autonomi.
Solo i contributi AVS (primo pilastro) sono obbligatori. Questi variano tra il 5,196% e il 9,650% del reddito, includendo assicurazione invalidità (AI) e indennità di perdita di guadagno (IPG).
Tuttavia, rinunciare al LPP significa affidarsi solo al primo pilastro per pensione, invalidità e prestazioni per superstiti—che potrebbero non essere sufficienti.
Il sistema previdenziale svizzero combina tre pilastri per garantire sicurezza pensionistica. Ecco come funzionano per i liberi professionisti.
Obbligatorio per tutti. Contributi: 5,196% - 9,650% del reddito. Copre pensione base, invalidità e perdita di guadagno. Rendita massima: ~CHF 2'450/mese.
Obbligatorio per dipendenti con reddito da CHF 22'680+. Facoltativo per autonomi. Copre previdenza professionale, invalidità e superstiti.
Facoltativo. Il pilastro 3a offre risparmio fiscalmente privilegiato con limiti contributivi. Ideale per pianificazione pensionistica con deduzioni fiscali.
Quattro ragioni convincenti per aderire al secondo pilastro come professionista autonomo.
Tutti i contributi LPP sono completamente deducibili. Con aliquote fiscali svizzere fino al 30% o superiori, ogni franco versato ti fa risparmiare 30 centesimi di tasse.
È qui che il LPP offre il massimo valore ai liberi professionisti. Se diventi inabile al lavoro, il LPP garantisce cruciale sicurezza economica.
Il LPP offre protezione completa ai tuoi cari in caso di decesso.
A differenza del primo pilastro (dove i contributi finanziano i pensionati attuali), il capitale LPP è tuo.
Aderendo volontariamente al LPP, hai flessibilità:
Salario massimo assicurabile: CHF 90'720 (2025 e 2026)
Aliquota contributiva massima: 25% del reddito
Contributo annuo massimo: CHF 22'680 (25% di CHF 90'720)
Puoi regolare il salario assicurato e la percentuale contributiva entro questi limiti, ottimizzando per risparmio fiscale, copertura rischi o risparmio pensionistico secondo le tue esigenze.
Molti liberi professionisti si chiedono se convenga di più il LPP volontario o il pilastro 3a. Ecco il confronto per lavoratori autonomi.
| Caratteristica | LPP Volontario (Pilastro 2) | Pilastro 3a |
|---|---|---|
| Contributo Max | CHF 22'680/anno (25% di CHF 90'720) | CHF 36'288/anno (senza LPP) o CHF 7'258/anno (con LPP) |
| Deducibile | ✓ Sì, 100% | ✓ Sì, 100% |
| Copertura Invalidità | ✓ Sì, personalizzabile | ✗ No (serve assicurazione separata) |
| Prestazioni Superstiti | ✓ Sì, incluse | ✗ No (serve assicurazione separata) |
| Flessibilità | Meno flessibile, impegni annuali | Più flessibile, contributi volontari |
| Prelievo | Al pensionamento o condizioni specifiche | Al pensionamento, acquisto casa o emigrazione |
| Ideale Per | Redditi elevati, esigenze copertura rischi | Flessibilità, controllo investimenti |
Il pilastro 3a funziona meglio per liberi professionisti in situazioni specifiche.
Nei primi anni di lavoro autonomo, il pilastro 3a offre flessibilità. Scegli un conto bancario (non assicurativo) per poter:
Il pilastro 3a offre ottimizzazione fiscale sufficiente senza la complessità amministrativa del LPP.
Molti fornitori del pilastro 3a offrono conti investimento con esposizione al mercato azionario, potenzialmente rendimenti superiori all'interesse minimo LPP dell'1,25%.
Il LPP volontario ha senso per liberi professionisti affermati con esigenze specifiche.
Solo il LPP permette contributi fino a CHF 22'680 annui—ben oltre i limiti del pilastro 3a.
Il LPP offre copertura invalidità significativamente migliore rispetto al solo primo pilastro AI.
Se hai persone a carico, le rendite per vedovi/vedove e i capitali di decesso del LPP offrono sicurezza finanziaria cruciale.
Se non disponi di migliori strumenti d'investimento, l'interesse minimo garantito e le deduzioni fiscali del LPP sono un'opzione valida.
Hai tre opzioni principali:
Molti settori hanno casse pensioni specializzate per medici, avvocati, architetti, artisti e altre professioni regolamentate.
Vantaggi: Comprensione specifica del settore, condizioni potenzialmente migliori per la tua professione
Se hai dipendenti, puoi aderire a una fondazione collettiva insieme ai tuoi collaboratori. Molte compagnie assicurative (AXA, Swiss Life, Generali) offrono soluzioni di fondazione collettiva.
Vantaggi: Amministrazione semplificata, tariffe competitive, servizi completi
L'opzione di riserva del governo per chi non può aderire altrove.
Sito web: aeis.ch
Attenzione: Generalmente considerata costosa per i servizi offerti. La maggior parte dei liberi professionisti trova miglior valore con associazioni professionali o fondazioni collettive. Da usare come ultima risorsa se altre opzioni non sono disponibili.
Se passi da dipendente a libero professionista, puoi prelevare il capitale LPP in condizioni specifiche. Questo crea importanti opportunità strategiche per nuovi autonomi.
I prelievi LPP sono tassati separatamente dal reddito ordinario a circa un quinto (1/5) della tua aliquota fiscale normale—un vantaggio fiscale significativo.
Esempio: Se la tua aliquota normale è del 30%, il prelievo LPP potrebbe essere tassato solo al 6%.
Prima di prelevare, considera:
Molti nuovi liberi professionisti prelevano il LPP per finanziare lo sviluppo aziendale. Altri preferiscono aderire al LPP volontario per mantenere copertura e vantaggi fiscali.
Importanti cambiamenti in arrivo nel sistema previdenziale svizzero che riguardano i liberi professionisti.
Dal 2026, i pensionati riceveranno una 13ª rendita AVS annuale, pagata insieme alla rendita di dicembre. Non influisce sui requisiti contributivi dei liberi professionisti ma aumenta il reddito pensionistico.
Dal 2026, puoi versare contributi pilastro 3a retroattivi fino a dieci anni indietro. Tuttavia, si applica solo agli anni contributivi dal 2025 in poi. Crea opportunità di pianificazione per autonomi con reddito variabile.
Sì, ma il limite contributivo del pilastro 3a scende a CHF 7'258 annui (da CHF 36'288 senza LPP). Questa combinazione funziona meglio per redditi elevati che cercano massime deduzioni fiscali e copertura rischi completa.
Il pilastro 3a offre più flessibilità poiché i contributi sono facoltativi annualmente. Con il LPP ti impegni su livelli contributivi, anche se puoi regolarli. Molti liberi professionisti iniziano col pilastro 3a e aggiungono il LPP volontario quando il reddito si stabilizza.
Sì. I lavoratori autonomi non possono contribuire all'assicurazione disoccupazione e non riceveranno indennità se il reddito d'impresa cessa. Questo rende la copertura invalidità tramite LPP ancora più importante—è un rischio che puoi assicurare.
Ogni franco versato al LPP riduce il reddito imponibile. Con aliquote fiscali svizzere dal 20% al 40% secondo località e reddito, i risparmi sono sostanziali. Dedici sempre i contributi LPP nella dichiarazione fiscale.
Sì, puoi prelevare il capitale LPP per acquisto abitazione in Svizzera, come i dipendenti. Si applica ad acconto per residenza primaria, rimborso debito ipotecario o acquisto quote di proprietà. Valgono restrizioni, e devi rimborsare prima del pensionamento o vendita dell'immobile.
Se lasci definitivamente la Svizzera per destinazione fuori UE/AELS, puoi prelevare l'intero capitale LPP. Se ti trasferisci in UE/AELS, puoi prelevare la parte eccedente le prestazioni minime obbligatorie. Le implicazioni fiscali variano secondo il paese di destinazione.
Usa queste linee guida per determinare la migliore strategia previdenziale per la tua situazione.
Sei nei primi 1-3 anni di attività autonoma • Il tuo reddito annuo è sotto CHF 100'000 • Vuoi massima flessibilità • Sei a tuo agio gestendo il rischio invalidità separatamente • Preferisci controllo sugli investimenti
Guadagni oltre CHF 150'000 annui • La copertura invalidità è prioritaria • Hai persone a carico che necessitano prestazioni per superstiti • Vuoi massime deduzioni fiscali (oltre i limiti del pilastro 3a) • Preferisci risparmio pensionistico strutturato
Guadagni ben oltre CHF 150'000 • Vuoi massima ottimizzazione fiscale • Necessiti copertura rischi completa • Puoi permetterti comodamente entrambi i contributi
Navigare le normative previdenziali svizzere come libero professionista può essere complesso. Magic Heidi semplifica le attività amministrative per professionisti indipendenti, aiutandoti a concentrarti sul tuo business rimanendo conforme.
Che tu stia decidendo tra opzioni previdenziali, gestendo registrazioni o affrontando requisiti amministrativi continui, Magic Heidi fornisce gli strumenti e le indicazioni per prendere decisioni informate sul tuo futuro finanziario.
Il termine per aderire al LPP volontario o versare contributi pilastro 3a è il 31 dicembre di ogni anno. Non perdere le deduzioni fiscali di quest'anno—la decisione che prendi oggi plasma la tua sicurezza finanziaria di domani.
Ricorda: La migliore strategia previdenziale è quella che effettivamente implementerai. Iniziare col pilastro 3a e aggiungere il LPP volontario in seguito è perfettamente valido. Ciò che conta di più è costruire sicurezza pensionistica oltre la copertura base del primo pilastro.