Magic Heidi GeTax Ginevra: guida alla dichiarazione fiscale per indipendenti
Una guida pratica per freelance e lavoratori autonomi ginevrini che compilano la dichiarazione con GeTax. Allegati B1-B4, contabilità semplificata o completa, e tutto ciò che serve sapere prima dell'invio.
Prima di iniziare: ciò che dovete sapere.
In quanto lavoratore autonomo a Ginevra, la vostra dichiarazione fiscale comprende una sezione specifica: gli allegati B (da B1 a B4). Dovete compilare questi allegati in GeTax e allegare i vostri conti come documentazione giustificativa — entrambi sono necessari.
Allegati B1–B4
Obbligatori per i lavoratori autonomiConti da allegare
In aggiunta agli allegati GeTaxCHF 50 di emolumento
Se dimenticate i documenti giustificativiContabilità semplificata o completa?
La buona notizia: la maggior parte dei freelance non ha bisogno di una contabilità in partita doppia.
| Fatturato annuo | Obbligo contabile |
|---|---|
| Meno di CHF 100'000 | Nessun obbligo legale di tenere una contabilità, ma un riepilogo delle entrate/uscite è necessario per la dichiarazione |
| CHF 100'000 – 500'000 | Contabilità semplificata (entrate e uscite + stato del patrimonio) |
| Oltre CHF 500'000 | Contabilità in partita doppia obbligatoria (bilancio + conto economico) |
Se il vostro fatturato è inferiore a CHF 500'000, un semplice prospetto di entrate e uscite (ad esempio un export Excel da Magic Heidi) è sufficiente come base. Dovrete aggiungervi uno stato del patrimonio (Vermögensaufstellung) — ovvero il valore dei vostri attivi e passivi commerciali al 31 dicembre.
I quattro allegati B:
cosa contiene ciascuno?
Gli allegati B1-B4 sono il cuore della vostra dichiarazione di attività indipendente in GeTax. Ecco cosa copre ciascuno e cosa vi serve per compilarli.
B1 — Informazioni generali
La parte amministrativa. Nessun dato contabile, solo metadati sulla vostra attività.
- Nome / ragione sociale
- Forma giuridica (ditta individuale, ecc.)
- Tipo di contabilità
- Data di inizio o fine attività
B2 — Risultato e bilancio
Qui entrano in gioco i vostri dati contabili. Suddiviso in conto economico e bilancio semplificato.
- Ricavi / fatturato
- Costi per categoria GeTax
- Utile o perdita
- Attivi e patrimonio commerciale
B3 — Complementi
Approfondisce alcune voci dell'allegato B2 nel dettaglio. Spesso quasi vuoto per i freelance del digitale.
- Tabella degli ammortamenti
- Stima delle scorte
- Dettaglio degli accantonamenti
- Prezzo d'acquisto e valore residuo
B4 — Quote private
Il confine tra uso professionale e privato. I contributi AVS/AI NON vanno qui.
- Spese di rappresentanza
- Prelievi in natura
- Quote private (telefono, ufficio, auto)
- Contributi AVS → rubriche 32.10–32.95
Allegato B2: il cuore della vostra dichiarazione
L'allegato B2 è il più importante. Contiene il vostro conto economico e il bilancio — i dati che l'amministrazione utilizza per calcolare la vostra imposta.
Parte 1: Il conto economico
Qui riportate i vostri ricavi e costi nelle categorie GeTax:
| Rubrica GeTax | Contenuto |
|---|---|
| 12.20 | Ricavi / fatturato |
| 12.21 | Costi per materie prime, merci e servizi |
| 12.22 | Costi del personale |
| 12.23 | Ammortamenti |
| 12.24 | Accantonamenti |
| 12.41 | Interessi sui debiti |
| 12.42 | Spese generali e altri costi d'esercizio |
| 12.46 | Utile o perdita |
| 12.01 / 57.10 | Utile netto o perdita commerciale |
Se utilizzate Magic Heidi, il vostro export di ricavi, spese e utile copre la maggior parte di questa sezione. Dovrete semplicemente ripartire le vostre spese nelle categorie GeTax corrette.
Parte 2: Il bilancio
Anche in contabilità semplificata, GeTax richiede:
| Rubrica GeTax | Contenuto |
|---|---|
| 12.48 | Attivi circolanti (saldo bancario, crediti verso clienti) |
| 12.49 | Attivi immobilizzati (materiale informatico, mobili — valore netto) |
| 12.50 | Patrimonio commerciale lordo (totale attivi) |
Per un freelance senza immobili né scorte, spesso si tratta semplicemente di: saldo del conto bancario professionale + crediti aperti al 31.12.
Allegato B3: ammortamenti e complementi
L'allegato B3 approfondisce nel dettaglio alcune voci dell'allegato B2:
- Tabella degli ammortamenti — per ogni bene: data di acquisizione, prezzo d'acquisto, tasso di ammortamento, ammortamento cumulato, valore residuo
- Stima delle scorte / merci — se avete inventario fisico
- Accantonamenti — dettaglio e giustificazione di ogni accantonamento costituito
Per molti freelance del digitale (consulenti, sviluppatori, grafici, ecc.), questo allegato è praticamente vuoto: niente scorte, pochi o nessun bene da ammortizzare, nessun accantonamento. Se avete un computer o dei mobili da ammortizzare, è qui che dettagliate il calcolo.
Allegato B4: prelievi e quote private
L'allegato B4 riguarda il confine tra uso professionale e privato:
- Spese per clienti e di rappresentanza — pranzi di lavoro, regali ai clienti
- Prelievi in natura — se prelevate merci o servizi per uso privato
- Quote private sulle spese generali — la percentuale privata delle spese miste (telefono, auto, ufficio a domicilio)
È qui che dichiarate, ad esempio, che il 50% del vostro abbonamento telefonico è privato, o che utilizzate 15 m² del vostro appartamento come ufficio.
Importante: I contributi sociali (AVS/AI, 2° pilastro, ecc.) NON vanno nell'allegato B4. Si deducono alle rubriche 32.10–32.95 della dichiarazione principale.
Cosa copre il vostro export Magic Heidi?
La vostra contabilità Magic Heidi copre buona parte degli allegati GeTax. Ecco cosa è coperto e cosa dovete preparare separatamente.
| Elemento | Magic Heidi | Allegato GeTax |
|---|---|---|
| Ricavi / fatturato | ✅ Coperto | B2 (ricavi) |
| Spese per categoria | ✅ Da mappare alle categorie | B2 (costi) |
| Utile / perdita | ✅ Coperto | B2 (risultato) |
| Bilancio / stato del patrimonio | ❌ Da preparare | B2 (bilancio) |
| Metadati attività | ❌ Da compilare | B1 |
| Tabella degli ammortamenti | ❌ Da preparare | B3 |
| Quote private | ❌ Informazione personale | B4 |
Documenti da allegare alla dichiarazione
Oltre a compilare gli allegati B in GeTax, dovete allegare i seguenti documenti.
Conti annuali
Conti firmati (bilancio + conto economico), oppure in contabilità semplificata un riepilogo entrate/uscite, uno stato del patrimonio e il dettaglio dei prelievi privati. Obbligatorio.
Contributi sociali
Estratto dei contributi o acconti AVS/AI versati durante l'anno. Se applicabile in base alle rubriche compilate.
Previdenza professionale
Attestato di previdenza professionale (2° pilastro), se applicabile.
Export Magic Heidi
Consiglio: esportate la vostra contabilità in PDF e allegatelo in GeTax. Aggiungete una riga che riassuma lo stato del patrimonio al 31.12.
Siete indipendenti nel Canton Friburgo? Lì si usano FriTax e l'annexe 05 (allegato 05): consultate la nostra guida alla dichiarazione d'imposta a Friburgo per indipendenti.
Domande frequenti su GeTax e i lavoratori autonomi
Posso semplicemente allegare il mio Excel e saltare gli allegati B?
No. A Ginevra, dovete compilare gli allegati B1–B4 in GeTax E allegare i vostri conti come documentazione giustificativa. Gli allegati sono un riepilogo standardizzato che l'amministrazione utilizza per la tassazione. Se non allegate spontaneamente i vostri conti, l'amministrazione può addebitarvi un emolumento di CHF 50.
Quale contabilità devo tenere se il mio fatturato è inferiore a CHF 100'000?
Non avete alcun obbligo legale di tenere una contabilità formale, ma dovete comunque poter fornire un riepilogo delle vostre entrate e uscite per compilare gli allegati B. Un semplice foglio Excel o un export Magic Heidi è sufficiente.
Dove dichiaro i contributi AVS in GeTax?
I contributi sociali (AVS/AI, 2° pilastro, ecc.) NON vanno nell'allegato B4. Si deducono alle rubriche 32.10–32.95 della dichiarazione principale.
Cosa inserire nel bilancio se sono freelance senza scorte né immobili?
Per un freelance del digitale, il bilancio si riduce spesso al saldo del conto bancario professionale + i crediti verso clienti aperti al 31 dicembre. Riportate questi importi nelle rubriche 12.48 (attivi circolanti) e 12.50 (patrimonio commerciale lordo).
L'allegato B3 è obbligatorio anche se non ho nulla da ammortizzare?
Dovete compilarlo se avete dichiarato ammortamenti, scorte o accantonamenti nell'allegato B2. Se queste voci sono a zero, l'allegato B3 è effettivamente vuoto e potete lasciarlo così com'è.
Come dichiaro il mio ufficio a domicilio?
Nell'allegato B4, dichiarate la quota privata delle vostre spese miste. Per un ufficio a domicilio, indicate la superficie utilizzata (es. 15 m² su 60 m² = 25% professionale). La quota professionale dell'affitto/spese può essere dedotta come costo d'esercizio nell'allegato B2.
Semplificate la vostra contabilità da indipendente
Magic Heidi vi aiuta a monitorare entrate e uscite durante tutto l'anno. Al momento della dichiarazione, esportate i vostri conti in PDF e compilate i vostri allegati GeTax in tutta serenità.
