Come gestire la contabilità da libero professionista in Svizzera
Hai appena avviato la tua attività indipendente. Le prime fatture sono partite. Ma una domanda ti tormenta: come gestire la contabilità senza passarci le notti? Buone notizie: in Svizzera, la contabilità per indipendenti può restare semplice.
Devi davvero tenere una contabilità?
Sì. Ma la buona notizia? Fino a CHF 500'000 di fatturato annuo, basta una contabilità semplificata. La maggior parte dei freelance svizzeri può usare il metodo "Milchbüechli" – semplice, efficace, legale.
Contabilità semplificata vs partita doppia
Quale metodo scegliere per la tua attività indipendente?
La contabilità semplificata comprende:
- Lista delle entrate (fatture emesse)
- Lista delle spese professionali
- Calcolo dell'utile netto (entrate - uscite)
Vantaggi:
- ✅ Facile da gestire da soli
- ✅ Non serve un fiduciario
- ✅ Basta un semplice file Excel
Per il 90% dei freelance, la contabilità semplificata è perfettamente adeguata.
Come tenere la contabilità
passo dopo passo
Tre passaggi essenziali per una contabilità in ordine
Passo 1: Registra ogni fattura
Crea una tabella con data, numero, cliente, importo netto, IVA e data di pagamento. Numera le fatture in modo sequenziale (2025-001, 2025-002...).
- Data della fattura
- Numero fattura sequenziale
- Cliente e importo lordo
- Link al documento
Passo 2: Elenca le spese deducibili
Ogni spesa con un legame chiaro con la tua attività professionale è probabilmente deducibile (Art. 27 LIFD).
- Spese ufficio e locali
- Attrezzature professionali
- Marketing e formazione
- Assicurazioni e contributi
Passo 3: Conserva i giustificativi
La legge svizzera impone di conservare i documenti contabili per 10 anni. Fotografa gli scontrini subito.
- Fattura o scontrino originale
- Foto o scansione di qualità
- Link nella contabilità
- Backup sicuro
Tutte le spese che puoi dedurre
Se puoi dimostrare un legame chiaro tra una spesa e la tua attività professionale, è probabilmente deducibile. Ecco le categorie principali.
Spese deducibili per categoria
Massimizza le deduzioni fiscali in modo legale
Ufficio e locali
Affitto coworking, quota abitazione, spese proporzionali
Attrezzature
Computer, telefono, mobili, software e abbonamenti
Spostamenti
Trasporti pubblici, rimborso chilometrico, parcheggio clienti
Marketing
Sito web, pubblicità, biglietti da visita, volantini
Formazione
Corsi, certificazioni, libri professionali, conferenze
Assicurazioni
RC professionale, quote associative, spese fiduciario
Le soglie critiche
da conoscere nel 2025
Due soglie importanti determinano i tuoi obblighi: CHF 100'000 per l'IVA e CHF 500'000 per la contabilità completa.
Iscrizione obbligatoria al registro IVA
Aliquota IVA standard 2025
Contabilità completa obbligatoria
Possibile anche sotto la soglia IVA
Contributi sociali AVS: quanto devi pagare
Come lavoratore indipendente, paghi tu stesso i contributi sociali. Nessun datore di lavoro a dividere il conto.
Aliquote AVS/AI/IPG 2025
| Reddito annuo | Aliquota contributiva |
|---|---|
| Meno di CHF 10'100 | Minimo CHF 530/anno |
| CHF 10'100 - 60'500 | Aliquota decrescente (5.371% - 10%) |
| Oltre CHF 60'500 | 10% del reddito |
Esempio concreto: Reddito netto di CHF 80'000 → Contributo AVS di circa CHF 8'000/anno
Non dimenticare gli altri oneri:
- 🏥 Assicurazione malattia (obbligatoria, a tuo carico)
- 💰 Previdenza professionale (2° pilastro, facoltativo per indipendenti)
- ⚠️ Assicurazione infortuni (obbligatoria se hai dipendenti)
Il pilastro 3a: il tuo migliore alleato fiscale
Ogni franco versato nel pilastro 3a è deducibile dal reddito imponibile. Con un'aliquota marginale del 30%, CHF 7'056 versati ti fanno risparmiare oltre CHF 2'100 di imposte.
Massimali pilastro 3a 2025
| Situazione | Massimale annuo |
|---|---|
| Con cassa pensione (2° pilastro) | CHF 7'056 massimo |
| Senza cassa pensione | 20% del reddito netto, max CHF 35'280 |
Azione immediata: Apri un conto 3a se non l'hai ancora fatto. Versa il massimo ogni anno entro il 31 dicembre.
Excel o software contabile: cosa scegliere?
Confronto delle soluzioni per gestire la contabilità da indipendente in Svizzera
| Criterio | Magic Heidi | Google Sheets | Banana | Bexio |
|---|---|---|---|---|
| Prezzo annuo | Da CHF 99 | Gratuito | Da CHF 89 | Da CHF 348 |
| Ideale per | ✓ Freelance | ⚠ Pochissime transazioni | ✗ Contabilità tradizionale | ✗ PMI in crescita |
| Automazione | ✓ Completa | ✗ Manuale | ⚠ Limitata | ✓ Sì |
| Fatturazione integrata | ✓ Sì | ✗ No | ✗ No | ✓ Sì |
| Scansione AI scontrini | ✓ Inclusa | ✗ No | ✗ No | ⚠ Opzione a pagamento |
Scansiona gli scontrini in un istante
Prendi l'abitudine di fotografare gli scontrini subito. Gli scontrini si sbiadiscono col tempo. Magic Heidi estrae automaticamente i dati grazie all'IA.
Le domande più frequenti
Devo assumere un fiduciario?
No, non è obbligatorio. Come indipendente, puoi gestire la contabilità da solo. Un fiduciario diventa utile se la tua attività si complica o se ti manca il tempo.
Cosa succede se non tengo la contabilità?
L'amministrazione fiscale stimerà il tuo reddito – generalmente a tuo svantaggio. In caso di controllo, rischi multe e recuperi d'imposta con interessi.
Posso dedurre l'ufficio in casa?
Sì, se usi una stanza esclusivamente per la tua attività. Calcola la quota proporzionale alla superficie (es: ufficio di 10m² in un appartamento di 80m² = 12.5% dell'affitto deducibile).
Quando devo pagare gli acconti AVS?
Generalmente ogni trimestre. La tua cassa AVS cantonale ti invia le polizze di versamento. Accantona circa il 10% del tuo reddito netto.
Per quanto tempo conservare i documenti?
Minimo 10 anni. Conserva fatture, estratti conto, contratti e giustificativi delle spese.
Come funziona la dichiarazione dei redditi?
A fine anno fiscale, dichiari il reddito netto (Entrate totali - Spese deducibili). Allega la contabilità, attestato AVS e giustificativi pilastro 3a tramite il software cantonale (VaudTax, GeTax, eTax...).
I 5 principi di una contabilità di successo
Segui queste semplici regole per una contabilità senza stress
1. Registra tutto
Ogni fattura, ogni spesa – senza eccezioni
2. Conserva le prove
Foto di scontrini, fatture PDF, estratti conto
3. Resta organizzato
Un sistema semplice ma costante vale più di uno complesso abbandonato
4. Anticipa gli oneri
AVS, imposte, IVA se applicabile – accantona regolarmente
5. Ottimizza legalmente
Pilastro 3a, spese deducibili – ogni franco conta
Semplifica la tua contabilità da oggi
Magic Heidi unisce fatturazione e contabilità in un'interfaccia semplice, pensata per gli indipendenti svizzeri. Basta doppie registrazioni. Basta dimenticanze.
Ultimo aggiornamento: 2025. Gli importi e le aliquote indicati sono a titolo indicativo. Consulta la tua amministrazione cantonale per le informazioni ufficiali.