Salut à tous les freelances de Berne ! Parlons de quelque chose de très important pour votre entreprise : la TVA. La TVA signifie Taxe sur la Valeur Ajoutée et il s'agit en fait d'une taxe à la consommation qui s'ajoute au prix des biens et services ici en Suisse.
Alors pourquoi devriez-vous vous soucier de la TVA en tant que freelance à Berne ? Eh bien, une fois que votre entreprise bernoise commence à gagner beaucoup d'argent, vous êtes légalement tenu de vous inscrire à la TVA et de commencer à la facturer à vos clients. Le chiffre magique des revenus est de 100 000 CHF par an. Une fois que vous avez atteint ce chiffre, il est temps de vous inscrire à la TVA à Berne.

Mais ce n'est pas que de mauvaises nouvelles pour les entreprises bernoises ! Obtenir un numéro de TVA à Berne présente également certains avantages. Vous pourrez ajouter de l'argent supplémentaire à vos factures sous forme de TVA. Et mieux encore, vous pouvez récupérer toute TVA que vous avez payée sur des dépenses professionnelles légitimes. Alors, tous ces dîners chics avec des clients et ces nouveaux ordinateurs portables rutilants à Berne ? Vous récupérerez la TVA sur ces derniers, ce qui est plutôt sympa.

Si votre entreprise bernoise vient de démarrer et n'a pas encore atteint la barre des 100 000 CHF, vous vous demandez peut-être si vous pouvez simplement vous passer de la TVA. Et bien sûr, si vous voulez faire simple, vous pouvez attendre que votre activité bernoise engrange beaucoup d'argent avant de vous inscrire. Mais il existe en fait de bonnes raisons pour les freelances bernois de s'inscrire à la TVA même lorsqu'ils sont encore des petits poissons.

D'une part, avoir un numéro de TVA vous permet d'apparaître comme une entreprise légitime et professionnelle aux yeux des clients de Berne. Cela montre que vous dirigez une véritable entreprise bernoise, et non pas seulement un travail indépendant à titre secondaire. Certains clients, en particulier les grandes entreprises de Berne, peuvent même exiger que leurs freelances aient un numéro de TVA. Une inscription précoce pourrait donc vous ouvrir davantage d'opportunités à Berne.

De plus, le fait d'être assujetti au système de TVA permet aux freelances bernois de récupérer la TVA sur vos dépenses dès le premier jour, ce qui peut représenter de belles économies d'impôt. Et croyez-moi, chaque petit geste compte lorsque vous êtes indépendant à Berne !

Déterminez si vous devez vous enregistrer

Bon, vous envisagez de vous inscrire à la TVA pour votre entreprise bernoise comme un chef. Mais avant de commencer le processus, vous devez déterminer si vous devez réellement vous inscrire ou s'il s'agit simplement d'un supplément facultatif pour votre activité bernoise à ce stade.

Le facteur clé ici est le montant d'argent que votre entreprise bernoise rapporte. Si vous êtes à peu près sûr que votre chiffre d'affaires dépassera les 100 000 CHF cette année, alors félicitations - vous avez officiellement atteint la cour des grands à Berne ! Et par cour des grands, je veux dire que vous êtes désormais tenu par la loi suisse d'obtenir un numéro de TVA et de commencer à facturer cette taxe sur vos ventes bernoises. Pas de si, ni de mais à ce sujet.

Mais que se passe-t-il si votre entreprise bernoise n'atteint pas tout à fait la barre des 100 000 CHF ? Peut-être que vous venez de démarrer et que vous travaillez encore à la constitution de votre clientèle à Berne. Ou peut-être que votre activité bernoise connaît des hauts et des bas et que vous n'êtes pas totalement sûr de franchir la barre des six chiffres cette année. Dans ce cas, l'enregistrement à la TVA à Berne est techniquement facultatif.

Cependant, même si vous n'êtes pas légalement tenu d'obtenir un numéro de TVA pour votre entreprise bernoise, cela peut toujours être une décision intelligente. Comme nous l'avons déjà dit, avoir un numéro de TVA vous donne une apparence plus professionnelle et légitime aux yeux des clients potentiels de Berne. Cela peut donner à votre activité indépendante individuelle à Berne l'apparence d'une entreprise établie et digne de confiance. Et cela peut vous ouvrir les portes de missions mieux rémunérées et de meilleurs clients à Berne.

De plus, être enregistré à la TVA signifie que les freelances bernois peuvent récupérer la TVA sur vos dépenses professionnelles, ce qui revient en gros à obtenir une remise sur tous vos achats liés au travail à Berne. Ainsi, même si vous ne facturez pas encore la TVA aux clients bernois, vous pourriez quand même économiser de l'argent en étant dans le système.

Alors, comment déterminer réellement si votre entreprise bernoise va atteindre ce chiffre magique de 100 000 CHF ? Le meilleur moyen est de vous asseoir et de faire des projections de revenus pour votre activité bernoise pour l'année à venir. Regardez vos clients et contrats actuels à Berne et estimez combien vous pensez gagner pour chacun d'eux. Ensuite, tenez compte de toute nouvelle entreprise bernoise que vous espérez décrocher au cours de l'année.

Si vous pensez que votre entreprise bernoise dépassera largement les 100 000 CHF cette année, alors n'hésitez pas à commencer le processus d'enregistrement à la TVA immédiatement. Mieux vaut s'y prendre tôt que de se démener à la fin de l'année !
Mais si vous n'êtes pas tout à fait sûr que votre activité bernoise atteindra ce seuil, vous devriez peut-être attendre quelques mois et voir comment les choses se passent. Vous pouvez toujours vous inscrire à la TVA plus tard s'il semble que vos revenus bernois vont dépasser le seuil. Gardez simplement de bons dossiers afin de pouvoir faire une projection précise pour votre entreprise bernoise.

En fin de compte, si vous allez certainement gagner plus de 100 000 CHF à Berne cette année, vous devez vous inscrire à la TVA dès que possible. Mais même si votre activité indépendante à Berne n'est pas encore terminée, il vaut la peine d'envisager d'obtenir un numéro de TVA pour les avantages et la finition professionnelle que cela peut ajouter. Faites le calcul, pesez le pour et le contre et prenez la décision qui convient à votre entreprise bernoise !

Choisissez votre méthode de déclaration de TVA

Vous avez donc décidé de franchir le pas et d'enregistrer votre entreprise bernoise à la TVA. Félicitations, vous êtes désormais officiellement propriétaire d'une entreprise payant des impôts à Berne ! Mais avant de pouvoir commencer à facturer et à récupérer la TVA sur vos ventes et dépenses à Berne, vous devez encore prendre une décision : comment souhaitez-vous déposer vos déclarations de TVA à Berne ?

En Suisse, il existe trois méthodes différentes pour déclarer la TVA : la méthode réelle, la méthode du taux d'imposition forfaitaire et la méthode du taux d'imposition net. Chacune a ses propres avantages et inconvénients pour les entreprises bernoises, alors décomposons-les une par une.
Tout d'abord, nous avons la méthode réelle. C'est la manière la plus simple de procéder à Berne : il vous suffit de suivre toutes les TVA que vous avez facturées aux clients de Berne et toutes les TVA que vous avez payées sur les dépenses professionnelles de Berne. Ensuite, au moment de déposer votre déclaration de TVA à Berne, il vous suffit de soustraire votre taxe d'entrée (c'est-à-dire la TVA que vous avez payée) de votre taxe de sortie (la TVA que vous avez facturée). Si votre entreprise de Berne a facturé plus que ce que vous avez payé, vous devrez la différence au gouvernement. Si vous avez payé plus que ce que vous avez facturé sur vos ventes à Berne, vous obtiendrez un remboursement.
L'inconvénient de la méthode réelle pour les freelances de Berne est qu'elle nécessite un peu plus de tenue de registres et de calculs que les autres méthodes. Vous devez organiser tous vos reçus et factures de Berne et vous assurer de suivre avec précision vos taxes d'entrée et de sortie pour votre activité à Berne. Mais si vous êtes une personne soucieuse du détail qui aime avoir une image claire des finances de votre entreprise à Berne, la méthode réelle pourrait être la solution.

Ensuite, nous avons la méthode du taux d'imposition forfaitaire. Avec ce système, les entreprises bernoises n'ont pas à se soucier de suivre séparément leurs impôts sur les intrants et les extrants. Au lieu de cela, vous appliquez simplement un taux d'imposition forfaitaire à votre chiffre d'affaires total à Berne, en fonction du secteur dans lequel vous évoluez. Le gouvernement suisse dispose d'une liste de taux d'imposition forfaitaires approuvésIl existe différents types d'entreprises bernoises. Il vous suffit donc de trouver celle qui vous convient et de vous y tenir.

L'avantage de la méthode du taux d'imposition forfaitaire pour les indépendants bernois est qu'elle est plus simple et moins chronophage que la méthode réelle. Vous n'avez pas besoin de tenir des registres aussi détaillés pour votre entreprise bernoise ni de faire autant de calculs. L'inconvénient est que les taux d'imposition forfaitaires peuvent ne pas refléter avec précision votre situation réelle en matière de TVA à Berne. Si vous avez beaucoup de dépenses à Berne avec TVA, vous risquez de payer plus d'impôts qu'avec la méthode réelle. Mais si vous préférez une approche peu exigeante en matière d'impôts pour votre activité bernoise, la méthode du taux d'imposition forfaitaire pourrait être un bon choix.

Enfin, il existe la méthode du taux d'imposition net. Elle est similaire à la méthode du taux d'imposition forfaitaire, mais avec des taux plus bas spécifiquement pour les entreprises bernoises. En gros, c'est un moyen pour les entreprises bernoises ayant beaucoup de dépenses de payer moins de TVA au total. Le problème est que vous devez faire une demande auprès du gouvernement pour utiliser la méthode du taux d'imposition net pour votre entreprise bernoise, et ils décideront si vous êtes admissible en fonction de votre situation spécifique.

Mon conseil pour les entreprises bernoises ? Prenez le temps de vous renseigner sur les différentes méthodes et réfléchissez à celle qui convient le mieux à votre activité indépendante à Berne.

Vous pouvez toujours commencer par une méthode et passer à une autre plus tard si vous trouvez qu'elle ne vous convient pas à Berne. L'important est de choisir une méthode et de vous y tenir, afin de rester au courant de vos obligations en matière de TVA à Berne et d'éviter toute surprise par la suite !

Rassemblez les informations requises

Avant de commencer le processus d'enregistrement, vous devrez rassembler certaines informations importantes :

Numéro UID : obtenez un numéro d'identification unique (UID) en enregistrant votre entreprise auprès du registre du commerce de Berne. Cette étape est facultative pour les propriétaires uniques, mais recommandée si vous envisagez de développer votre entreprise ou de travailler avec des clients plus importants.
Projection des revenus : estimez les revenus prévus de votre entreprise pour la première année. Il est préférable de surestimer que de sous-estimer, car vous pouvez toujours les ajuster plus tard si nécessaire.
Informations personnelles : préparez vos informations personnelles, notamment votre nom, votre adresse à Berne et votre numéro de sécurité sociale. Si vous enregistrez une entreprise avec des partenaires ou des employés, vous devrez également fournir leurs coordonnées.
Organisation : créez un dossier dédié (physique ou numérique) pour stocker tous vos documents liés à la TVA. Cela vous aidera à rester organisé et préparé pour tout futur audit.

Inscrivez-vous en ligne ou par courrier

Une fois que vous disposez de toutes les informations nécessaires, vous pouvez procéder au processus d'enregistrement à la TVA. Vous avez deux possibilités à Berne :

Enregistrement en ligne : visitez le site Internet de l'Administration fédérale des contributions (AFC) et recherchez la rubrique Enregistrement à la TVA. Remplissez le formulaire en ligne avec votre numéro d'identification unique, votre chiffre d'affaires estimé et vos données personnelles. Vérifiez qu'il n'y a pas d'erreurs et envoyez le formulaire.
Enregistrement par courrier : imprimez le formulaire d'enregistrement à la TVA depuis le site Internet de l'AFC. Remplissez-le à la main avec les données de votre entreprise et envoyez-le à l'adresse indiquée. Assurez-vous que toutes les informations nécessaires sont incluses et que votre écriture est lisible.

Quelle que soit la méthode choisie, l'enregistrement à la TVA est gratuit. Vous pouvez vous attendre à une réponse de l'administration fiscale dans les semaines qui suivent l'envoi de votre inscription. Si votre demande est approuvée, vous recevrez une lettre de confirmation avec votre numéro de TVA.

En cas de problème, l'AFC vous contactera pour obtenir des informations supplémentaires.

Dernier conseil : si vous vous inscrivez en ligne, assurez-vous d'imprimer une copie de votre page de confirmation pour vos archives. Cela servira de preuve de votre inscription au cas où quelque chose serait égaré.

L'inscription à la TVA à Berne est un processus simple, à condition que vous ayez préparé toutes les informations et tous les documents requis. En suivant ces étapes, vous serez sur la bonne voie pour garantir que votre entreprise soit conforme à la réglementation de la TVA de Berne.