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Salaire brut net 2026

Calcule ton salaire net en Suisse (2026)

Entre ton salaire brut, ton canton de travail et ton permis : tu obtiens le net de ta fiche de salaire, avec l'impôt à la source selon les barèmes officiels 2026 de l'AFC. Frontaliers inclus.

CHF
Salaire net (fiche de salaire)
CHF7’156.57
par mois
Détail
Salaire brut
CHF 8’000.00
AVS / AI / APG5.3% part employé
–424.00
ACAssurance-chômage 1.1%
–88.00
LPP / Caisse de pension3.5% · CHF 64'260
–187.43
AANPAssurance-accidents non prof.
–104.00
IJMIndemnités journalières maladie
–40.00
Salaire net
CHF 7’156.57
Impôts à provisionner (estimation) Non retenu : payé via ta déclaration d'impôt · Barème A0, VD, 13.46%
–1’076.80
Reste après provision d'impôt
CHF 6’079.77
76% net24% impôts & charges
NetCharges socialesImpôts
Total des retenues
10.5%
Salaire net annuel
CHF 85’878.90
Calcul exact : calculateur d'impôt de l'AFC ↗Service de l'impôt à la source de ton canton ↗
Estimation sans garantie. Impôt à la source selon les barèmes officiels 2026 de l'AFC (selon état civil et enfants, sans impôt ecclésiastique sauf si coché). Pour les Suisses et les permis C, le montant d'impôt est une approximation avec les mêmes barèmes : l'impôt réel dépend de ta commune, de tes déductions et de ta fortune. L'assurance maladie et les allocations familiales ne sont pas incluses.

L'essentiel

  • Charges sociales : environ 10 à 12 % du brut (AVS/AI/APG 5.3 %, AC 1.1 %, LPP 3.5–9 % selon l'âge sur le salaire coordonné, AANP ~1–2 %).
  • Suisse ou permis C : aucun impôt n'est retenu sur ta fiche de salaire. Tu paies l'impôt via ta déclaration ; le calculateur t'indique combien provisionner.
  • Permis B, L ou G : l'employeur retient l'impôt à la source, quel que soit ton revenu (sauf si ton conjoint est suisse ou titulaire d'un permis C). Au-delà de CHF 120'000 par an, une taxation ordinaire ultérieure (TOU) est obligatoire.
  • Exemple : CHF 6'000 par mois, permis B, célibataire, 35 ans, à Lausanne : impôt à la source VD 11.19 % (CHF 671), net ≈ CHF 4'677. À Genève : 9.87 % (CHF 592), net ≈ CHF 4'756.

Calcul exact : calculateur d'impôt de l'AFC · Barèmes et contacts : services cantonaux de l'impôt à la source · Taux officiels : mémento AVS 2.01 « Cotisations salariales » (état au 1er janvier 2026)

Frontaliers : où paies-tu l'impôt ?

Tu habites en France et travailles dans le canton de Vaud, Valais, Neuchâtel, Jura, Berne, Soleure, Bâle-Ville ou Bâle-Campagne ? Selon l'accord franco-suisse de 1983, tu n'as pas d'impôt à la source en Suisse : ton salaire est imposé en France. Condition : tu rentres en France en règle générale chaque jour (au maximum 45 nuits par an en Suisse pour un temps plein, moins à temps partiel).

Pour que ton employeur ne retienne rien, remets-lui l'attestation de résidence fiscale 2041-AS avant ta prise de fonction, puis chaque année avant le 1er janvier. Tu la demandes à ton service des impôts des particuliers, via la messagerie sécurisée de ton espace sur impots.gouv.fr. Détails : impots.gouv.fr, attestation frontalier 2041-AS.

Tu travailles à Genève (ou dans un autre canton, comme Fribourg, le Tessin ou Zurich) ? L'impôt à la source est retenu sur ton salaire selon le barème normal du canton. À Genève, tu peux demander une taxation ordinaire ultérieure (statut de « quasi-résident ») si au moins 90 % des revenus mondiaux de ton ménage sont imposables en Suisse, au plus tard le 31 mars de l'année suivante. Infos officielles : Genève, impôt à la source · Vaud, impôt à la source.

Dans le calculateur, choisis « Frontalier (permis G) » et ton pays de résidence. Pour les résidents d'Allemagne, l'impôt suisse est plafonné à 4.5 % (avec l'attestation Gre-1) ; les nouveaux frontaliers italiens (depuis le 17 juillet 2023) paient 80 % du barème au Tessin, aux Grisons et en Valais.

Toutes les déductions de ta fiche de salaire (2026)

DéductionPart employéRemarques
AVS/AI/APG5.3 %Sur tout le salaire, sans plafond ; l'employeur paie aussi 5.3 %
AC (chômage)1.1 %Jusqu'à CHF 148'200 par an, rien au-delà
LPP (2e pilier)3.5–9 %Selon l'âge (25–34 : 3.5 %, 35–44 : 5 %, 45–54 : 7.5 %, 55–65 : 9 %), sur le salaire coordonné : brut moins CHF 26'460, au minimum CHF 3'780, au maximum CHF 64'260. Obligatoire dès CHF 22'680 par an
AANP (accidents non prof.)~1–2 %Selon l'assureur et la branche ; obligatoire dès 8 h par semaine chez le même employeur
IJM (maladie)0–1 %Selon le contrat de ton employeur, pas obligatoire
Impôt à la sourceselon barèmePermis B, L et G ; ex. 11.19 % à CHF 6'000 dans le canton de Vaud (barème A0)
Impôt ecclésiastique~0.1–0.5 % du brutSupplément sur l'impôt cantonal. Vaud : pas d'impôt ecclésiastique. Genève et Neuchâtel : contribution volontaire

Tu es suisse ou titulaire d'un permis C ? L'impôt sur le revenu (fédéral, cantonal et communal) n'apparaît pas sur ta fiche de salaire : il est facturé après ta déclaration d'impôt. Le net de ta fiche n'est donc pas encore ce qui te reste, d'où la ligne « impôts à provisionner » du calculateur.

Exemple : CHF 6'000 brut par mois, Lausanne, célibataire, 35 ans, permis B, sans église

DéductionMontantTaux
Salaire brutCHF 6'000—
AVS/AI/APG−CHF 3185.3 %
AC−CHF 661.1 %
LPP−CHF 1905 % sur le salaire coordonné (72'000 − 26'460) ÷ 12
AANP−CHF 781.3 %
Total charges sociales−CHF 65210.9 %
Impôt à la source VD (barème A0)−CHF 67111.19 %
Salaire net versé≈ CHF 4'67778 %

Même salaire à Genève : impôt à la source 9.87 % (CHF 592), net ≈ CHF 4'756. Avec un passeport suisse ou un permis C, ta fiche affiche ≈ CHF 5'348 et tu provisionnes l'impôt à part. Source des taux : barèmes 2026 de l'AFC (tar26vd, tar26ge), barème A0N.

Estimation : ta caisse de pension, ton assureur accidents et ta commune peuvent changer le résultat.

Le système de prévoyance suisse

Système des 3 piliers : ta retraite expliquée

Le système de retraite suisse repose sur trois piliers. Les comprendre t'aide à voir où vont tes déductions salariales, et comment optimiser tes finances.

1er pilier : AVS/AI (rente étatique)

La rente étatique obligatoire financée par les cotisations AVS/AI/APG. Elle vise à couvrir les besoins vitaux à la retraite. C'est un système par répartition : les actifs d'aujourd'hui financent les retraités d'aujourd'hui.

  • Obligatoire pour tous les employés et indépendants
  • Rente maximale : CHF 2'520/mois (2026, personne seule)
  • Couples mariés : max. CHF 3'780/mois ensemble
  • 13e rente AVS versée pour la première fois en décembre 2026
  • Âge de référence : 65 ans pour les hommes ; pour les femmes, relèvement progressif (64 ans et 6 mois pour celles nées en 1962), 65 ans dès la génération 1964

2e pilier : LPP (prévoyance professionnelle)

La caisse de pension de ton employeur. Avec le 1er pilier, l'objectif est de maintenir environ 60 % de ton revenu antérieur à la retraite. Obligatoire dès un salaire de CHF 22'680/an (seuil d'entrée 2026).

  • Obligatoire dès CHF 22'680/an de salaire
  • Cotisations partagées avec l'employeur (au moins 50/50)
  • Ton capital croît en franchise d'impôt jusqu'à la retraite
  • Peut être retiré pour l'achat d'un logement ou une activité indépendante

Pilier 3a : prévoyance privée (volontaire)

Épargne privée volontaire avec d'importants avantages fiscaux. Les cotisations au pilier 3a sont entièrement déductibles, jusqu'à CHF 7'258/an si tu es affilié à une caisse de pension (2026).

  • Cotisation max. : CHF 7'258/an (avec LPP)
  • Cotisation max. : CHF 36'288/an (sans LPP)
  • Entièrement déductible du revenu imposable
  • Bloqué jusqu'à 60 ans (avec exceptions)
FAQ

Questions fréquentes sur les déductions salariales en Suisse

Qu'est-ce qui est déduit de mon salaire brut en Suisse ?

Sur ta fiche de salaire : AVS/AI/APG (5.3 %), assurance-chômage AC (1.1 %), LPP (3.5–9 % selon l'âge, sur le salaire coordonné), assurance-accidents non professionnels AANP (~1–2 %) et souvent une indemnité journalière maladie. Avec un permis B, L ou G s'ajoute l'impôt à la source. Si tu es suisse ou titulaire d'un permis C, l'impôt sur le revenu est payé à part, via la déclaration d'impôt.

Quel est le montant de la cotisation AVS/AI/APG en 2026 ?

Le taux total AVS/AI/APG est de 10.6 %, réparti à parts égales entre toi et ton employeur (5.3 % chacun) : AVS 8.7 %, AI 1.4 % et APG 0.5 %. Ces taux s'appliquent à tout le salaire brut, sans plafond.

Qu'est-ce que la LPP et comment affecte-t-elle mon salaire ?

La LPP est la prévoyance professionnelle, le 2e pilier. Les cotisations dépendent de l'âge : 7 % au total entre 25 et 34 ans, jusqu'à 18 % entre 55 et 65 ans, dont au moins la moitié payée par l'employeur. Elles s'appliquent au salaire coordonné (brut moins CHF 26'460, plafonné à CHF 64'260).

Qu'est-ce que l'impôt à la source ?

L'impôt à la source est retenu directement par l'employeur. Il s'applique aux étrangers sans permis C (permis B, L, G), sauf si leur conjoint est suisse ou titulaire d'un permis C, quel que soit le revenu. Au-delà de CHF 120'000 par an, une taxation ordinaire ultérieure (TOU) est obligatoire. Le taux dépend du canton, du salaire, de l'état civil et du nombre d'enfants : par exemple 9.87 % à Genève et 11.19 % dans le canton de Vaud pour CHF 6'000 par mois (célibataire, barème A0, 2026).

Je suis frontalier, est-ce que je paie l'impôt à la source ?

Ça dépend du canton. Si tu habites en France et travailles dans les cantons de Vaud, Valais, Neuchâtel, Jura, Berne, Soleure, Bâle-Ville ou Bâle-Campagne, tu es imposé en France à condition de remettre chaque année le formulaire 2041-AS à ton employeur. À Genève et dans les autres cantons, l'impôt à la source est retenu selon le barème cantonal.

Les déductions salariales varient-elles selon le canton ?

Les cotisations sociales (AVS, AC, LPP) sont les mêmes partout. L'impôt varie fortement : pour CHF 100'000 par an, le barème 2026 de l'impôt à la source (célibataire) va d'environ 4.5 % à Zoug à plus de 13 % à Genève, dans le canton de Vaud ou à Berne.

Comment l'état civil influence-t-il le salaire net ?

Les couples mariés sont imposés ensemble. Avec un seul revenu (barème B), le taux est nettement plus bas qu'en étant célibataire ; avec deux revenus (barème C), il peut être plus élevé. Les enfants réduisent le taux grâce aux déductions. Le calculateur choisit le bon barème selon ton état civil et tes enfants.

Existe-t-il un salaire minimum en Suisse ?

Il n'y a pas de salaire minimum national. Genève a un salaire minimum de CHF 24.59 de l'heure et Bâle-Ville de CHF 22.20 (2026) ; Neuchâtel, le Jura et le Tessin ont aussi un salaire minimum cantonal (environ CHF 20 à 21.50). Si tu es payé à l'heure, les indemnités de vacances et de jours fériés s'ajoutent. Détails pour Genève : ge.ch, salaire minimum genevois.

Comment puis-je réduire ma charge fiscale légalement ?

L'outil le plus efficace est le pilier 3a : jusqu'à CHF 7'258 par an (2026) sont entièrement déductibles. Ensuite : déduire tous les frais éligibles (transport, repas, formation), faire des rachats volontaires LPP et, si possible, choisir une commune à faible fiscalité.

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