Calculateur freelance Suisse — ce que vous gardez vraiment
Calculez votre revenu net réel en tant qu'indépendant en Suisse. Cotisations AVS, impôts fédéral & cantonal, assurance maladie — tout en un seul endroit.
Calculateur fiscal pour freelances
Entrez votre chiffre d'affaires, vos charges et votre canton — voyez exactement combien il vous reste après AVS, impôts et assurance.
Comment les freelances suisses paient les charges sociales
En tant qu'indépendant en Suisse, vous payez la part employeur et employé des assurances sociales — mais à un taux combiné légèrement réduit. Voici comment ça fonctionne.
AVS/AI/APG — 5.371% à 10%
Les indépendants paient l'AVS/AI/APG sur leur revenu net d'activité selon un barème dégressif. Jusqu'à CHF 10'100, la cotisation minimale de CHF 530/an s'applique. Entre CHF 10'100 et CHF 60'500, le taux monte de 5.371% à 10%. Au-dessus de CHF 60'500, vous payez un taux fixe de 10%.
- Cotisation minimale : CHF 530/an
- Barème dégressif : 5.371% à 10%
- Taux plein de 10% dès CHF 60'500
- Pas de part employeur — vous payez tout
CAF — Allocations familiales (0.8%–3.0%)
Les cotisations aux caisses d'allocations familiales sont obligatoires pour les indépendants dans la plupart des cantons. Le taux varie selon le canton — de 0.80% à Glaris à 2.95% en Valais. Le calculateur utilise le taux exact pour votre canton sélectionné.
- Taux variable selon le canton : 0.6% à 3.8%
- Appliqué sur le revenu net d'activité
- Donne droit aux allocations pour enfants et formation
- Inscription auprès de votre caisse de compensation cantonale
Déclaration d'impôts — Fédéral + Cantonal
Contrairement aux salariés soumis à l'impôt à la source, les indépendants remplissent leur propre déclaration. Vous payez l'impôt fédéral direct (barème progressif jusqu'à 13.2%) plus l'impôt cantonal et communal, qui varie énormément entre les cantons.
- Impôt fédéral : barème progressif (art. 36 LIFD)
- Impôt cantonal : varie de ~5% (Zoug) à ~19% (Genève)
- Les cotisations AVS/CAF sont déductibles
- Couples mariés : méthode du splitting (revenu divisé par 2)
Ce qui réduit votre revenu imposable
En tant qu'indépendant, plusieurs déductions réduisent le montant sur lequel vous payez effectivement l'impôt. Les comprendre peut vous faire économiser des milliers de francs.
Cotisations sociales
Vos cotisations AVS/AI/APG et CAF sont entièrement déductibles du revenu imposable. C'est une déduction importante — à 10% d'AVS + ~1–3% de CAF, un freelance gagnant CHF 100'000 déduit CHF 11'000–13'000 avant tout calcul d'impôt.
- AVS/AI/APG : entièrement déductibles
- CAF : entièrement déductible
- Réduit l'impôt fédéral et cantonal
- Automatiquement appliqué dans le calculateur ci-dessus
Déduction assurances
Une déduction forfaitaire pour les primes d'assurance est accordée au niveau fédéral : CHF 1'800 pour les célibataires, CHF 3'600 pour les couples mariés. Elle couvre l'assurance maladie, vie et similaires.
- Célibataire : CHF 1'800 forfaitaire
- Marié(e) : CHF 3'600 forfaitaire
- S'applique au niveau fédéral
- Couvre maladie, vie et accidents
Pilier 3a — Prévoyance volontaire
Les indépendants sans caisse de pension (LPP) peuvent verser jusqu'à CHF 36'288/an dans le pilier 3a, entièrement déductible. Avec une caisse de pension, la limite est de CHF 7'258/an. C'est l'outil d'optimisation fiscale le plus puissant en Suisse.
- Sans LPP : jusqu'à CHF 36'288/an (2026)
- Avec LPP : jusqu'à CHF 7'258/an (2026)
- 100% déductible du revenu imposable
- Non inclus dans le calculateur — à ajouter manuellement
Charge fiscale par canton
Votre canton de résidence a un impact énorme sur ce que vous gardez. Voici une comparaison approximative pour un indépendant célibataire avec CHF 100'000 de bénéfice net.
| Canton | Impôt cantonal | Charge totale | Revenu net |
|---|---|---|---|
| Zoug (ZG) | ~5.5% | ~26% | ~CHF 74'000 |
| Schwyz (SZ) | ~6.1% | ~27% | ~CHF 73'000 |
| Zurich (ZH) | ~12.1% | ~33% | ~CHF 67'000 |
| Berne (BE) | ~13.1% | ~34% | ~CHF 66'000 |
| Vaud (VD) | ~16.8% | ~38% | ~CHF 62'000 |
| Genève (GE) | ~19.1% | ~40% | ~CHF 60'000 |
Questions fréquentes sur les impôts des freelances en Suisse
Comment l'AVS est-elle calculée pour les indépendants ?
Les indépendants paient l'AVS/AI/APG sur leur revenu net d'activité (chiffre d'affaires moins charges). Le taux suit un barème dégressif : 5.371% pour un revenu entre CHF 10'100 et CHF 37'400, augmentant progressivement jusqu'à 10% à CHF 60'500 et au-dessus. En dessous de CHF 10'100, la cotisation minimale de CHF 530/an s'applique.
Quelle est la différence entre les cotisations d'un salarié et d'un freelance ?
Les salariés partagent les cotisations sociales avec leur employeur (5.3% chacun pour l'AVS). Les indépendants paient la totalité seuls, mais à un taux combiné légèrement inférieur (max. 10% contre 10.6% au total pour les salariés). Les indépendants ne paient pas non plus l'AC (assurance-chômage) et la LPP (caisse de pension) est facultative.
Puis-je déduire mes cotisations AVS des impôts ?
Oui. Toutes les cotisations sociales (AVS/AI/APG et CAF) sont entièrement déductibles du revenu imposable, tant au niveau fédéral que cantonal. Cela réduit considérablement votre charge fiscale — c'est un des principaux avantages du système suisse.
Comment fonctionne la méthode du splitting pour les couples mariés ?
Pour les couples mariés imposés conjointement, l'impôt fédéral utilise la méthode du splitting : le revenu imposable conjoint est divisé par deux, le barème pour personne seule est appliqué à chaque moitié, et le résultat est doublé. Cela conduit généralement à un taux d'imposition plus bas.
L'assurance maladie est-elle déductible pour les freelances ?
Les primes d'assurance maladie sont partiellement déductibles via une déduction forfaitaire au niveau fédéral (CHF 1'800 pour les célibataires, CHF 3'600 pour les couples mariés). De nombreux cantons permettent des déductions supplémentaires pour les primes effectivement payées. Le calculateur utilise le forfait fédéral comme base.
Dois-je payer la LPP (caisse de pension) en tant que freelance ?
Non. La LPP n'est pas obligatoire pour les indépendants. Vous pouvez cependant adhérer volontairement à la caisse de pension de votre association professionnelle. Sans LPP, vous pouvez verser jusqu'à CHF 36'288/an dans le pilier 3a (entièrement déductible), contre CHF 7'258 avec LPP.
Quel canton a les impôts les plus bas pour les freelances ?
Zoug, Schwyz, Obwald, Nidwald et Appenzell Rhodes-Intérieures ont systématiquement les taux d'imposition les plus bas. Déplacer votre siège dans un canton à faible fiscalité peut économiser des dizaines de milliers de francs par an, surtout pour les revenus élevés.
Quelle est la précision de ce calculateur ?
Ce calculateur fournit une bonne estimation basée sur les taux 2026 actuels. Le barème AVS et les tranches de l'impôt fédéral sont précis. Les taux cantonaux sont approximés à partir des taux effectifs au chef-lieu cantonal. Votre impôt réel peut différer selon votre commune, déductions supplémentaires (pilier 3a, frais professionnels, etc.) et situation personnelle.
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