Como autónomo en Suiza, no estás obligado a cotizar al LPP (plan de pensiones profesional). ¿Pero deberías hacerlo? Esta decisión podría ahorrarte un 30% o más en impuestos mientras construyes seguridad para la jubilación y cobertura por invalidez.
A diferencia de los empleados que ganan más de CHF 22,680 anuales, los autónomos pueden elegir si participar en el segundo pilar. Entender tus opciones es crucial para tu seguridad financiera a largo plazo.
No, el LPP (también llamado BVG) es voluntario para autónomos.
Solo tus cotizaciones AHV/AVS (primer pilar) son obligatorias. Estas varían entre 5.196% y 9.650% de tus ingresos, incluyendo el seguro de invalidez (IV) y la compensación por pérdida de ganancias (EO).
Sin embargo, no unirte al LPP significa que dependerás únicamente del primer pilar para jubilación, invalidez y prestaciones de supervivencia, lo cual puede no ser suficiente.
El sistema de pensiones suizo combina tres pilares para garantizar la seguridad en la jubilación. Así funcionan para los autónomos.
Obligatorio para todos. Cotización: 5.196% a 9.650% de los ingresos. Cubre jubilación básica, invalidez y pérdida de ganancias. Pensión máxima: ~CHF 2,450/mes.
Obligatorio para empleados que ganan CHF 22,680+. Opcional para autónomos. Cubre pensión profesional, prestaciones por invalidez y supervivencia.
Opcional. El Pilar 3a ofrece ahorro con ventajas fiscales y límites de cotización. Ideal para planificación de jubilación a largo plazo con deducciones fiscales.
Cuatro razones convincentes para unirse al segundo pilar como profesional independiente.
Todas las cotizaciones LPP son 100% deducibles fiscalmente. Con tasas impositivas suizas que alcanzan el 30% o más, cada franco que cotizas te ahorra 30 céntimos en impuestos.
Aquí es donde el LPP proporciona el mayor valor para autónomos. Si no puedes trabajar, el LPP ofrece seguridad de ingresos crucial.
El LPP ofrece protección integral para tus seres queridos en caso de fallecimiento.
A diferencia del primer pilar (donde las cotizaciones financian a los jubilados actuales), tu capital LPP te pertenece.
Al unirte al LPP voluntariamente, tienes flexibilidad:
Salario máximo asegurado: CHF 90,720 (2025 y 2026)
Tasa máxima de cotización: 25% de tus ingresos
Cotización anual máxima: CHF 22,680 (25% de CHF 90,720)
Puedes ajustar tu salario asegurado y porcentaje de cotización dentro de estos límites, permitiéndote optimizar según tus necesidades de ahorro fiscal, cobertura de riesgo o ahorro para jubilación.
Muchos autónomos se preguntan si tiene más sentido el LPP voluntario o el Pilar 3a. Aquí se comparan para profesionales independientes.
| Característica | LPP Voluntario (Pilar 2) | Pilar 3a |
|---|---|---|
| Cotización Máxima | CHF 22,680/año (25% de CHF 90,720) | CHF 36,288/año (sin LPP) o CHF 7,258/año (con LPP) |
| Deducible Fiscalmente | ✓ Sí, 100% | ✓ Sí, 100% |
| Cobertura por Invalidez | ✓ Sí, personalizable | ✗ No (seguro separado necesario) |
| Prestaciones de Supervivencia | ✓ Sí, incluidas | ✗ No (seguro separado necesario) |
| Flexibilidad | Menos flexible, compromisos anuales | Más flexible, cotizaciones voluntarias |
| Retirada | En jubilación o condiciones específicas | En jubilación, compra de vivienda o emigración |
| Ideal Para | Altos ingresos, necesidades de cobertura | Flexibilidad, control de inversión |
El Pilar 3a funciona mejor para autónomos en situaciones específicas.
En tus primeros años como autónomo, el Pilar 3a ofrece flexibilidad. Elige una cuenta bancaria (no seguro) para poder:
El Pilar 3a proporciona suficiente optimización fiscal sin la complejidad de la administración del LPP.
Muchos proveedores de Pilar 3a ofrecen cuentas de inversión con exposición al mercado de valores, potencialmente mayores rendimientos que el 1.25% mínimo del LPP.
El LPP voluntario tiene sentido para autónomos establecidos con necesidades específicas.
Solo el LPP te permite cotizar hasta CHF 22,680 anuales, muy por encima de los límites del Pilar 3a.
El LPP proporciona cobertura por invalidez significativamente mejor que depender solo del IV del primer pilar.
Si tienes dependientes, las pensiones de viudedad y prestaciones por fallecimiento del LPP ofrecen seguridad financiera crucial.
Si careces de mejores vehículos de inversión, el interés mínimo garantizado del LPP y las deducciones fiscales lo hacen una opción sólida.
Tienes tres opciones principales:
Muchas industrias tienen fondos de pensiones especializados para médicos, abogados, arquitectos, artistas y otras profesiones reguladas.
Ventajas: Conocimiento específico del sector, potencialmente mejores condiciones para tu profesión
Si empleas a otros, puedes unirte a una fundación colectiva junto con tus empleados. Muchas aseguradoras (AXA, Swiss Life, Generali) ofrecen soluciones de fundación colectiva.
Ventajas: Administración simplificada, tarifas competitivas, servicios integrales
La opción de respaldo del gobierno para quienes no pueden unirse a otra parte.
Sitio web: aeis.ch
Precaución: Generalmente considerada cara para los servicios proporcionados. La mayoría de autónomos encuentran mejor valor en asociaciones profesionales o fundaciones colectivas. Mejor usarla como último recurso si otras opciones no están disponibles.
Si estás haciendo la transición de empleado a autónomo, puedes retirar tu capital LPP bajo condiciones específicas. Esto crea importantes oportunidades estratégicas para nuevos autónomos.
Los retiros de LPP se gravan por separado de los ingresos ordinarios a aproximadamente un quinto (1/5) de tu tasa impositiva normal, una ventaja fiscal significativa.
Ejemplo: Si tu tasa impositiva normal es del 30%, tu retiro de LPP podría gravarse a solo el 6%.
Antes de retirar, considera:
Muchos nuevos autónomos retiran su LPP para financiar el desarrollo empresarial. Otros prefieren unirse al LPP voluntario para mantener la cobertura y beneficios fiscales.
Cambios importantes que llegan al sistema de pensiones de Suiza que afectan a los autónomos.
A partir de 2026, los pensionistas recibirán una 13ª paga AHV anualmente, pagada junto con la pensión de diciembre. Esto no afecta los requisitos de cotización de los autónomos pero aumenta los ingresos de jubilación.
A partir de 2026, puedes hacer cotizaciones retroactivas al Pilar 3a hasta diez años atrás. Sin embargo, esto solo aplica a años de cotización desde 2025 en adelante. Crea oportunidades de planificación para autónomos con ingresos variables.
Sí, pero tu límite de cotización al Pilar 3a baja a CHF 7,258 anuales (desde CHF 36,288 sin LPP). Esta combinación funciona mejor para altos ingresos que buscan máximas deducciones fiscales y cobertura integral de riesgos.
El Pilar 3a ofrece más flexibilidad ya que las cotizaciones son opcionales anualmente. Con el LPP, te comprometes a niveles de cotización, aunque puedes ajustarlos. Muchos autónomos comienzan con Pilar 3a y añaden LPP voluntario una vez que los ingresos se estabilizan.
Sí. Los autónomos no pueden cotizar al seguro de desempleo y no recibirán prestaciones por desempleo si cesan los ingresos del negocio. Esto hace que la cobertura por invalidez a través del LPP sea aún más importante: es un riesgo que puedes asegurar.
Cada franco cotizado al LPP reduce tu base imponible. Con tasas impositivas suizas que van del 20% al 40% según ubicación e ingresos, el ahorro es sustancial. Deduce siempre las cotizaciones LPP al presentar tu declaración de impuestos.
Sí, puedes retirar capital LPP para compra de vivienda en Suiza, igual que los empleados. Esto aplica a entrada para residencia principal, amortización de deuda hipotecaria o compra de participaciones en propiedad. Se aplican restricciones, y debes reembolsar antes de la jubilación o al vender la propiedad.
Si dejas Suiza permanentemente y te mudas fuera de la UE/AELC, puedes retirar todo tu capital LPP. Si te mudas dentro de la UE/AELC, puedes retirar la porción por encima de los beneficios mínimos obligatorios. Las implicaciones fiscales varían según el país de destino.
Usa estas pautas para determinar la mejor estrategia de pensión para tu situación.
Estás en tus primeros 1-3 años como autónomo • Tus ingresos anuales están por debajo de CHF 100,000 • Quieres máxima flexibilidad • Te sientes cómodo gestionando el riesgo de invalidez por separado • Prefieres control de inversión
Ganas más de CHF 150,000 anuales • La cobertura por invalidez es una prioridad • Tienes dependientes que necesitan prestaciones de supervivencia • Quieres máximas deducciones fiscales (más allá de los límites del Pilar 3a) • Prefieres ahorro estructurado para jubilación
Ganas significativamente más de CHF 150,000 • Quieres máxima optimización fiscal • Necesitas cobertura integral de riesgos • Puedes permitirte ambas cotizaciones cómodamente
Navegar las regulaciones de pensiones suizas como autónomo puede ser complejo. Magic Heidi simplifica las tareas administrativas para profesionales independientes, ayudándote a enfocarte en tu negocio mientras cumples con las normativas.
Ya sea que estés decidiendo entre opciones de pensión, gestionando registros o manejando requisitos administrativos continuos, Magic Heidi proporciona las herramientas y orientación para tomar decisiones informadas sobre tu futuro financiero.
La fecha límite para unirse al LPP voluntario o hacer cotizaciones al Pilar 3a es el 31 de diciembre de cada año. No pierdas las deducciones fiscales de este año: la decisión que tomes hoy moldea tu seguridad financiera de mañana.
Recuerda: La mejor estrategia de pensión es la que realmente implementarás. Empezar con Pilar 3a y añadir LPP voluntario más tarde es perfectamente válido. Lo más importante es que estés construyendo seguridad para la jubilación más allá de la cobertura básica del primer pilar.