SàRL o Autónomo: ¿Qué Estatus Elegir en Suiza?
Está lanzando su actividad en Suiza y una pregunta le frena: ¿crear una SàRL o comenzar como autónomo? Esta decisión impacta directamente su fiscalidad, su protección personal y sus costos.
SàRL vs Autónomo: Visión General
Con más de 326'000 empresas individuales y 130'000 SàRL en Suiza, ambas opciones han demostrado su eficacia. Esto es lo que las diferencia.
| Criterio | SàRL | Autónomo |
|---|---|---|
| Capital mínimo | CHF 20'000 | ✓ Ninguno |
| Costo de creación | CHF 3'000 - 7'000 | ✓ CHF 0 - 300 |
| Plazo de creación | 14 - 21 días | ✓ Inmediato |
| Responsabilidad | ✓ Limitada al capital | ✗ Ilimitada |
| Tributación | Doble (sociedad + persona) | ✓ Simple (renta) |
| 2º pilar (LPP) | ✓ Obligatorio | Facultativo |
| Inscripción RC | Obligatoria | Desde CHF 100'000 facturación |
¿Qué es una SàRL?
La sociedad de responsabilidad limitada es una persona jurídica distinta de sus fundadores. Usted crea literalmente una nueva entidad legal.
Responsabilidad Limitada
Si su empresa acumula deudas, sus acreedores no pueden embargar su casa ni su coche.
Contabilidad Completa
Balance y cuenta de resultados obligatorios cada año.
Salario Oficial
Usted se paga un salario como empleado de su propia sociedad.
Cargas Sociales Completas
AVS, LPP, LAA automáticos y obligatorios.
Costos de creación de una SàRL en 2025
El presupuesto total oscila entre CHF 3'000 y 7'000, sin contar el capital:
- Gastos de notario: CHF 1'500 - 2'500
- Inscripción en el Registro Mercantil: ~CHF 600
- Gastos administrativos varios: CHF 500 - 1'000
Plataformas online ofrecen paquetes desde CHF 490, a los que se añaden los gastos de inscripción en el RC.
¿Qué es el Estatus de Autónomo?
El estatus de autónomo (o empresa individual) es la forma empresarial más simple. Es usted, bajo su nombre, quien ejerce una actividad comercial. Sin notario, sin capital mínimo, sin inscripción obligatoria al inicio.
Lo que implica en el día a día
En cuanto supera CHF 2'300 de ingresos anuales, debe inscribirse en la AVS como autónomo. A partir de CHF 100'000 de facturación, la inscripción en el Registro Mercantil y en el IVA se vuelve obligatoria.
Costos de inicio como autónomo
Presupuesto mínimo: CHF 0 a 300
- Inscripción AVS: gratuita
- Inscripción RC (opcional): CHF 120 - 150
- Software contable: variable
Es la forma empresarial más económica de crear en Suiza.
La Diferencia Crucial:
La Tributación
La fiscalidad suele ser el elemento decisivo en la elección del estatus. Esto es lo que realmente cambia.
Tributación del Autónomo
Sus beneficios tributan una sola vez, como renta personal. El tipo progresivo puede alcanzar el 40% según su cantón.
- Sin doble imposición
- Cada franco de beneficio solo tributa una vez
- Tipo progresivo según ingresos
- Impuestos cantonal, comunal y federal combinados
Tributación de la SàRL
Se aplican dos niveles de imposición: el impuesto sobre el beneficio de la sociedad, y luego el impuesto sobre sus rentas personales.
- Tipo federal: 8.5% + impuestos cantonales
- Tipo efectivo total: 11.85% (Zug) a 20.54% (Berna)
- Media suiza del 14.40%
- Dividendos tributan una segunda vez
Cuándo la SàRL es ventajosa
La SàRL puede ser fiscalmente interesante en situaciones específicas.
- Beneficios superiores a CHF 150'000 - 200'000
- Reinversión de ganancias en la empresa
- Optimización salario/dividendos con asesor
- Para ingresos modestos, empresa individual preferible
Protección Social:
Empleado vs Autónomo
La diferencia en cobertura social suele subestimarse. Como socio-gerente de SàRL, usted es considerado empleado de su propia sociedad.
AVS 10%, sin desempleo, LPP facultativo
Cotizaciones compartidas, LPP obligatorio
Ninguno tiene derecho
SàRL ofrece mejor protección (2º pilar)
Proteger Su Patrimonio
Es la diferencia fundamental entre ambos estatus. Como autónomo, usted y su empresa son jurídicamente uno solo. Con una SàRL, la sociedad es una entidad distinta.
Autónomo: responsabilidad ilimitada
Si su actividad genera deudas que no puede pagar, sus acreedores pueden embargar:
- Su cuenta personal
- Su coche
- Su inmueble
- Cualquier otro bien de su propiedad
SàRL: responsabilidad limitada
Si quiebra, los acreedores solo pueden recuperar los activos de la sociedad. Su patrimonio personal queda protegido (salvo en caso de falta grave).
Cuándo la protección patrimonial importa
La SàRL se impone si:
- Gestiona stocks importantes
- Firma contratos con compromisos financieros elevados
- Trabaja en un sector de riesgo (construcción, asesoría de inversiones...)
- Tiene un patrimonio personal que proteger
¿Qué Estatus Para Su Situación?
Estas son nuestras recomendaciones según su perfil y objetivos.
Ejemplos concretos
Autónomo ideal: consultor freelance, diseñador gráfico, coach, formador, desarrollador web independiente.
SàRL ideal: agencia con empleados, comercio con stock, startup tecnológica, actividad B2B con grandes contratos.
Pasar de Autónomo a SàRL
Buena noticia: no está atrapado en su elección inicial. Muchos emprendedores comienzan como empresa individual para probar su mercado, y luego transforman su actividad en SàRL cuando despega.
Las ventajas de este enfoque
- ✅ Costos de inicio mínimos
- ✅ Validación del modelo de negocio antes de invertir
- ✅ Transición hacia mayor protección cuando aumentan los riesgos
Puntos de atención
Para evitar consecuencias fiscales al transferir los activos, respete las normas de transformación y conserve sus participaciones durante al menos 5 años para beneficiarse de una venta exenta de impuestos.
Consejo: Consulte a un fiduciario antes de transformar su estructura.
Sus Preguntas Frecuentes
¿Se puede crear una SàRL solo?
Sí. Una SàRL puede ser fundada por una sola persona que posea el 100% de las participaciones.
¿Cuánto tiempo para crear una SàRL?
Cuente con 14 a 21 días entre la visita al notario y la inscripción en el Registro Mercantil.
¿Se necesita contador para una empresa individual?
No, pero es recomendable. La contabilidad es simplificada (ingresos menos gastos), pero un software adecuado le ahorra tiempo y evita errores.
¿Se puede tener empleados como autónomo?
Sí. Una empresa individual puede contratar personal. Deberá entonces gestionar las cargas sociales de sus empleados.
¿El IVA es obligatorio?
El registro en el IVA es obligatorio a partir de CHF 100'000 de facturación anual, independientemente de su estatus. El tipo normal es del 8.1% en 2024-2025.
Simplifique Su Contabilidad Desde el Inicio
Sea cual sea el estatus elegido, una contabilidad bien llevada le evita problemas con Hacienda. Magic Heidi simplifica la gestión contable de autónomos y pequeñas empresas en Suiza.