Los impuestos representan del 35% al 40% de su ingreso neto. Cada deducción olvidada le cuesta dinero. Esta guía lista todos los gastos deducibles para trabajadores autónomos en Suiza.
Antes de entrar en detalles, estos son los montos esenciales para optimizar sus deducciones fiscales este año.
Podrá recuperar sus aportes al pilar 3a no realizados en los últimos 10 años. Se autorizará un aporte de CHF 7'258 por año además de la cotización ordinaria.
Todo lo que compra para producir o revender es deducible
Si emplea personal, incluso a tiempo parcial
Todos los costes de sus empleados son deducibles
Partes patronales obligatorias
Estas partidas reducen significativamente su carga fiscal. Aquí están las tasas oficiales de la AFC.
| Activo | Tasa anual |
|---|---|
| Material informático | 40% |
| Vehículos a motor | 40% |
| Mobiliario profesional | 25% |
| Máquinas de producción | 30% |
| Herramientas | 45% |
| Patentes y licencias | 40% |
Ejemplo: Un ordenador de CHF 2'000 se amortiza así:
Gastos por pagar: Ha recibido un servicio pero no la factura. Cree una provisión del monto estimado.
Gastos pagados por adelantado: Ha pagado una factura para un servicio de 2026. Traslade el monto al año siguiente.
Cuentas dudosas: Un cliente no paga desde hace más de un año. Provisione el monto de la factura.
Intereses de deudas: Los intereses de préstamos profesionales son deducibles. El capital reembolsado no lo es.
Todos los gastos corrientes relacionados con su actividad profesional
Alquiler, coworking, servicios, mantenimiento. Para oficina en casa: habitación separada y dedicada obligatoria.
Lleve un libro de ruta para justificar la distribución privado/profesional.
Todos sus gastos para promocionar su actividad.
La infraestructura de su actividad diaria.
Es su herramienta más poderosa para reducir impuestos. No pierda esta oportunidad cada año.
| Situación | Monto máximo |
|---|---|
| Afiliado a una caja de pensiones (LPP) | CHF 7'258 por año |
| No afiliado a una caja de pensiones | CHF 36'288 (20% del ingreso neto) |
Desde 2026, podrá recuperar los años en que no cotizó el máximo. Esta novedad permite deducir hasta CHF 7'258 adicionales por año, además de su cotización normal.
Ejemplo: Solo aportó CHF 3'000 en 2025 en lugar del máximo. En 2026 podrá aportar:
Este mecanismo aplica sobre 10 años. ¡Aprovéchelo!
Algunos gastos sirven tanto para su actividad como para su vida personal. Solo puede deducir la parte profesional.
Estos errores provocan inspecciones y sanciones. Sea cuidadoso con estos puntos.
| Cantón | Plazo estándar | Extensión posible |
|---|---|---|
| Ginebra | 31 marzo | Bajo solicitud |
| Vaud | 28 febrero | Hasta 30 septiembre (vía fiduciaria) |
| Zúrich | 31 marzo | Bajo solicitud |
| Friburgo | 31 marzo | Bajo solicitud |
Penalización por retraso: CHF 100 a 150 + intereses de demora.
Antes de enviar su declaración, verifique estos puntos esenciales para maximizar sus deducciones.
Todas las compras profesionales
Con las tasas AFC
Al 31 de diciembre
Antes del 31 de diciembre
Controlar todas estas deducciones requiere organización. Magic Heidi le permite escanear facturas, categorizar gastos y exportar su contabilidad en pocos clics.
No, excepto si es entrenador deportivo y está directamente relacionado con su actividad profesional.
10 años mínimo. Es el plazo de prescripción fiscal en Suiza.
Sí, pero con un contrato de trabajo formal y cotizaciones sociales declaradas.
Parcialmente, si puede justificar el uso profesional. Guarde los tickets con una nota sobre el trabajo realizado.
No, solo si su facturación supera CHF 100'000 anuales. Por debajo, la inscripción es opcional.
Superficie oficina ÷ superficie total × alquiler sin servicios. Por ejemplo, 15m² en 75m² = 20% de su alquiler es deducible.
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