Cómo llevar la contabilidad como autónomo en Suiza
Acabas de lanzar tu actividad como independiente. Las primeras facturas ya están enviadas. Pero una pregunta te inquieta: ¿cómo gestionar tu contabilidad sin pasarte las noches en vela? Buena noticia: en Suiza, la contabilidad para autónomos puede ser sencilla.
¿Realmente necesitas llevar contabilidad?
Sí. Pero la buena noticia es que hasta CHF 500'000 de facturación anual, basta con una contabilidad simplificada. La mayoría de freelancers suizos pueden usar el método "Milchbüechli" – simple, eficaz y legal.
Contabilidad simplificada vs partida doble
¿Qué método elegir para tu actividad como autónomo?
La contabilidad simplificada incluye:
- Lista de tus ingresos (facturas emitidas)
- Lista de tus gastos profesionales
- Cálculo del beneficio neto (ingresos - gastos)
Ventajas:
- ✅ Fácil de llevar uno mismo
- ✅ Sin necesidad de gestoría
- ✅ Un simple archivo Excel es suficiente
Para el 90% de los freelancers, la contabilidad simplificada es perfecta.
Cómo llevar tu contabilidad
paso a paso
Tres pasos esenciales para una contabilidad en orden
Paso 1: Registra cada factura
Crea una tabla con fecha, número, cliente, importe neto, IVA y fecha de pago. Numera tus facturas de forma secuencial (2025-001, 2025-002...).
- Fecha de la factura
- Número de factura secuencial
- Cliente e importe total
- Enlace al documento
Paso 2: Lista tus gastos deducibles
Todo gasto con una relación clara con tu actividad profesional probablemente es deducible (Artículo 27 LIFD).
- Gastos de oficina y local
- Equipamiento profesional
- Marketing y formación
- Seguros y cotizaciones
Paso 3: Conserva tus justificantes
La ley suiza exige guardar tus documentos contables durante 10 años. Fotografía tus tickets inmediatamente.
- Factura o ticket original
- Foto o escaneo de calidad
- Enlace en tu contabilidad
- Copia de seguridad
Todos los gastos que puedes deducir
Si puedes establecer una relación clara entre un gasto y tu actividad profesional, probablemente es deducible. Estas son las categorías principales.
Gastos deducibles por categoría
Maximiza tus deducciones fiscales legalmente
Oficina y local
Alquiler coworking, parte proporcional del domicilio, suministros
Equipamiento
Ordenador, teléfono, mobiliario, software y suscripciones
Desplazamientos
Transporte público, gastos kilométricos, parking clientes
Marketing
Página web, publicidad, tarjetas de visita, folletos
Formación
Cursos, certificaciones, libros profesionales, conferencias
Seguros
RC profesional, cuotas asociaciones, gastos de gestoría
Los límites críticos
que debes conocer en 2025
Dos límites importantes determinan tus obligaciones: CHF 100'000 para el IVA y CHF 500'000 para la contabilidad completa.
Inscripción obligatoria en el registro del IVA
Tipo de IVA estándar 2025
Contabilidad completa obligatoria
Posible incluso por debajo del límite
Cotizaciones sociales AVS: lo que debes pagar
Como autónomo, pagas tú mismo tus cotizaciones sociales. No hay empleador para compartir la factura.
Tipos AVS/AI/APG 2025
| Ingreso anual | Tipo de cotización |
|---|---|
| Menos de CHF 10'100 | Mínimo CHF 530/año |
| CHF 10'100 a 60'500 | Tipo decreciente (5.371% a 10%) |
| Más de CHF 60'500 | 10% del ingreso |
Ejemplo concreto: Ingreso neto de CHF 80'000 → Cotización AVS de aprox. CHF 8'000/año
No olvides otras cargas:
- 🏥 Seguro de salud (obligatorio, a tu cargo)
- 💰 Previsión profesional (2º pilar, opcional para autónomos)
- ⚠️ Seguro de accidentes (obligatorio si tienes empleados)
El pilar 3a: tu mejor aliado fiscal
Cada franco aportado al pilar 3a es deducible de tu renta imponible. Con un tipo marginal del 30%, CHF 7'056 aportados te ahorran más de CHF 2'100 en impuestos.
Límites pilar 3a 2025
| Situación | Límite anual |
|---|---|
| Con caja de pensiones (2º pilar) | CHF 7'056 máximo |
| Sin caja de pensiones | 20% del ingreso neto, máx. CHF 35'280 |
Acción inmediata: Abre una cuenta 3a si aún no lo has hecho. Aporta el máximo cada año antes del 31 de diciembre.
Excel o software contable: ¿qué elegir?
Comparación de soluciones para llevar tu contabilidad de autónomo en Suiza
| Criterio | Magic Heidi | Google Sheets | Banana | Bexio |
|---|---|---|---|---|
| Precio anual | Desde CHF 99 | Gratis | Desde CHF 89 | Desde CHF 348 |
| Ideal para | ✓ Freelancers | ⚠ Muy pocas transacciones | ✗ Contabilidad tradicional | ✗ PYMES en crecimiento |
| Automatización | ✓ Completa | ✗ Manual | ⚠ Limitada | ✓ Sí |
| Facturación integrada | ✓ Sí | ✗ No | ✗ No | ✓ Sí |
| Escaneo IA de recibos | ✓ Incluido | ✗ No | ✗ No | ⚠ Opción de pago |
Escanea tus recibos al instante
Adquiere el hábito de fotografiar tus tickets inmediatamente. Los recibos de caja se borran con el tiempo. Magic Heidi extrae los datos automáticamente gracias a la IA.
Preguntas frecuentes
¿Necesito contratar una gestoría?
No, no es obligatorio. Como autónomo, puedes llevar tu contabilidad tú mismo. Una gestoría es útil si tu actividad se complica o si te falta tiempo.
¿Qué pasa si no llevo contabilidad?
La administración fiscal estimará tu ingreso – generalmente en tu contra. En caso de inspección, te arriesgas a multas y pagos atrasados de impuestos con intereses.
¿Puedo deducir mi oficina en casa?
Sí, si usas una habitación exclusivamente para tu actividad. Calcula la parte proporcional según la superficie (ej: oficina de 10m² en un piso de 80m² = 12.5% del alquiler deducible).
¿Cuándo debo pagar mis pagos a cuenta AVS?
Generalmente cada trimestre. Tu caja AVS cantonal te envía los boletines de pago. Provisiona aproximadamente el 10% de tu ingreso neto.
¿Cuánto tiempo guardar mis documentos?
Mínimo 10 años. Conserva facturas, extractos bancarios, contratos y justificantes de gastos.
¿Cómo funciona la declaración de impuestos?
Al final del año fiscal, declaras tu ingreso neto (Ingresos totales - Gastos deducibles). Adjunta tu contabilidad, certificado AVS y justificantes del pilar 3a a través del software cantonal (VaudTax, GeTax, eTax...).
Los 5 principios de una contabilidad exitosa
Sigue estas reglas sencillas para una contabilidad sin estrés
1. Registra todo
Cada factura, cada gasto – sin excepción
2. Guarda tus pruebas
Fotos de tickets, facturas PDF, extractos bancarios
3. Mantén el orden
Un sistema simple pero constante vale más que uno complejo abandonado
4. Anticipa las cargas
AVS, impuestos, IVA si aplica – provisiona regularmente
5. Optimiza legalmente
Pilar 3a, gastos deducibles – cada franco cuenta
Simplifica tu contabilidad hoy mismo
Magic Heidi combina facturación y contabilidad en una interfaz sencilla, diseñada para autónomos suizos. Se acabaron las dobles entradas. Se acabaron los olvidos.
Última actualización: 2025. Los importes y tipos mencionados son orientativos. Consulta tu administración cantonal para información oficial.