AHV sam po sebi nije dovoljan. Saznajte da li se dobrovoljni penzioni fond isplati za vašu situaciju, koliko košta i kako se možete priključiti.
Kao freelancer u Švicarskoj imate problem: AHV (penzijsko i invalidsko osiguranje) sam po sebi nije dovoljan za primjereno starosno osiguranje. Dok su zaposleni radnici automatski priključeni penzionom fondu, vi kao samostalna osoba morate sami odlučiti da li ćete pristupiti 2. stubu.
Brojke pokazuju rizik: samo otprilike polovina bivših samostalnih u penziji ima korist od profesionalnog osiguranja. Kod bivših zaposlenih to su tri četvrtine. Ova praznina u osiguranju može značiti razliku između udobne penzije i finansijskih briga.
Bez penzionog fonda u starosti prijeti velika praznina u prihodima. 1. stub (AHV) je namijenjen samo egzistencijalnom minimumu – ne vašem uobičajenom životnom standardu.
2. stub švicarskog sistema osiguranja – i zašto je za freelancere dobrovoljan.
Za zaposlene je BVG obavezan od godišnje plate od CHF 22'680 (stanje 2026.). Zakon obavezuje poslodavce da osiguraju maksimalno CHF 90'720 godišnje.
Za samostalne je BVG dobrovoljan. Možete odlučiti da li ćete pristupiti 2. stubu ili se osloniti isključivo na 1. i 3. stub.
BVG vas ne štiti samo za starost. Pokriva tri centralna životna rizika – i to često povoljnije od privatnih osiguranja.
Sa 65 godina dobijate doživotnu penziju iz svog naštedjenog kapitala. Alternativno, kapital možete preuzeti u cijelosti ili djelimično.
Ovo je često najveći rizik za freelancere. Ako postanete nesposobni za rad, BVG isplaćuje invalidsku penziju dodatno uz IV iz 1. stuba.
Vaši bližnji u slučaju smrti dobijaju porodičnu penziju. Posebno važno ako imate porodicu.
Iskrena analiza: kome se dobrovoljni BVG isplati – a kome ne.
Starost, invaliditet i smrt u jednom paketu. Privatna osiguranja su uglavnom skuplja.
50% odbitno kao poslovni trošak, 50% odbitno u poreskoj prijavi.
1.25% zakonski garantovano. Mnoge kase plaćaju više (npr. Asga 5.5% za 2025.).
Bliže preporučenih 60-70% dosadašnjeg prihoda.
Može se preuzeti unaprijed za vlastiti stan ili založiti.
Novac ostaje blokiran do penzionisanja. Smanjuje finansijsku fleksibilnost.
Doprinosi opterećuju likvidnost. Rastu sa godinama od 7% do 18%.
Kod 3a imate više kontrole nad uplatama i opcijama ulaganja.
Troškovi zavise od vaših godina i osigurane plate. Ovako računate svoje doprinose.
| Godine | Stopa doprinosa | Kod CHF 60'000 | Ušteda na porezu oko |
|---|---|---|---|
| 25-34 godine | 7% | CHF 4'200/godišnje | ~CHF 1'050 |
| 35-44 godine | 10% | CHF 6'000/godišnje | ~CHF 1'500 |
| 45-54 godine | 15% | CHF 9'000/godišnje | ~CHF 2'250 |
| 55-65 godina | 18% | CHF 10'800/godišnje | ~CHF 2'700 |
Kao samostalna osoba možete uplaćivati do 25% svog prihoda, ali maksimalno od najvišeg iznosa od CHF 90'720 (2026.).
Od godišnje plate se odbija CHF 26'640 (2026.) – taj iznos je teoretski već pokriven kroz AHV. Osigurava se samo dio iznad toga.
Primjer računa:
Kod stope doprinosa od 10% (starost 40): CHF 5'336 godišnje
Ovako se kao samostalna osoba priključujete 2. stubu.
Mnoge branše imaju vlastite penzione fondove sa boljim davanjima od zakonskog minimuma.
Zakonska prihvatna ustanova prima svakoga ko želi da se priključi.
Ako imate zaposlene, možete pristupiti zajedničkoj fondaciji.
Bez priključenja 2. stubu samostalni mogu znatno više uplaćivati u stub 3a – do 20% neto prihoda.
Bez BVG: moguć veći iznos za 3a
Sa BVG: smanjen iznos za 3a
Vi kontrolišete trenutak i iznos
Može se koristiti i za vlastiti dom
Magic Heidi
CHF 500
Jan 29
Webbiger LTD
CHF 2000
Jan 24
John Doe
CHF 600
Jan 20
Stub 3a je često prikladniji ako:
✅ Zarađujete manje od CHF 30'000 godišnje
✅ Trebate maksimalnu fleksibilnost
✅ Ne trebate davanja za rizike (invaliditet, smrt)
✅ Već ste dobro privatno osigurani
Mnogi etablirani freelanceri kombinuju oba:
Kod prihoda iznad CHF 80'000 možete optimalno koristiti oba stuba i značajno smanjiti svoje poresko opterećenje.
Checklista za vašu ličnu situaciju.
Prihod iznad CHF 50'000 • Imate porodicu • Nemate invalidsko osiguranje • Stabilan prihod • Moguće dugoročno planiranje
Prihod ispod CHF 30'000 • Tek ste počeli • Jako promjenljivi prihodi • Već dobro osigurani • Potrebna maksimalna fleksibilnost
Prihod iznad CHF 80'000 • Želite maksimalnu poresku optimizaciju • Sveobuhvatno osiguranje + fleksibilnost • Etabliran biznis
Praktični vodič za BVG priključenje.
Razjasnite kod svoje AHV kase socijalnog osiguranja da li ste priznati kao samostalna osoba.
Strukovno udruženje? Prihvatna ustanova? Uporedite kamatu i troškove.
Kontaktirajte penzioni fond sa AHV izvodom i poreskom prijavom.
Odaberite osiguranu platu između CHF 22'680 i CHF 90'720.
50% odbiti kao poslovni trošak, 50% u poreskoj prijavi.
Da, u ovim slučajevima: kod započinjanja samostalne djelatnosti • za kupovinu vlastitog stana u kojem stanujete • kod definitivnog odlaska iz Švicarske • 5 godina prije redovne penzione dobi (prijevremeno penzionisanje)
Vaša sredstva se prenose u penzioni fond vašeg novog poslodavca. Ništa ne gubite.
Da, uglavnom jednom godišnje možete prilagoditi osiguranu platu. To ima smisla ako vam prihod jako oscilira.
Ne morate se dodatno dobrovoljno osiguravati, ali možete dodatno osigurati svoje prihode iz samostalne djelatnosti. Provjerite da li se to isplati.
Državljani EU/EFTA sa boravišnom dozvolom mogu se priključiti. Državljani trećih zemalja trebali bi provjeriti pravila o davanjima iz slobodnog prenosa.
Kao freelancer imate dovoljno posla – zato vam knjigovodstvo ne bi trebalo postati teret. Sa Magic Heidi evidentirate BVG doprinose kao poslovni trošak, uplate u stub 3a za poresku prijavu i sve doprinose za osiguranje na jednom mjestu.
Magic Heidi je razvio švicarski freelancer za švicarske freelancere. Softver razumije posebnosti švicarskog sistema osiguranja i pomaže vam da ne propustite nijednu poresku prednost.
Vaše prednosti:
Najvažnije tačke na jednom mjestu.
Tek počinjete kao freelancer?
Fokusirajte se prvo na stub 3a. Maksimizirajte svoje uplate i iskoristite poreske prednosti.
Zarađujete preko CHF 50'000?
Zatražite ponude od najmanje dva penziona fonda i uporedite davanja, kamatu i troškove. BVG priključenje se skoro uvijek isplati.
Etabliran biznis preko CHF 80'000?
Kombinujte BVG i stub 3a za maksimalno osiguranje i poresku optimizaciju. Vaša finansijska budućnost će vam biti zahvalna.
Disclaimer: Ovaj članak služi za informisanje i ne zamjenjuje individualno finansijsko savjetovanje. Za svoju specifičnu situaciju konsultujte stručnjaka za osiguranje ili svoj penzioni fond.
Evidentirajte svoje doprinose za osiguranje automatski, iskoristite sve poreske prednosti i zadržite pregled nad svojim finansijama. Razvijeno u Zürichu, za švicarske freelancere.