| Starost | Zakonska minimalna stopa (ukupno) | Vaš dio (najmanje) |
|---|
| 25–34 | 7 % | 3.5 % |
| 35–44 | 10 % | 5 % |
| 45–54 | 15 % | 7.5 % |
| 55–65 | 18 % | 9 % |
Mnoge penzijske kase odbijaju više od zakonskog minimuma; tačna stopa piše na vašoj potvrdi o osiguranju. 2. stub postaje obavezan od godišnje plate od CHF 22'050 (prag ulaska 2026).
Osim socijalnih osiguranja, vaš obračun plate sadrži premije za osiguranje od nezgode i odbitke poreza na dohodak. Oni jako variraju zavisno od kantona i lične situacije.
U Švicarskoj se dohodak oporezuje na tri nivoa: savez, kanton i općina. Ukupna poreska stopa zavisi od kantona stanovanja, visine dohotka, bračnog statusa i broja djece. Razlike su enormne, vidite poređenje kantona niže.
Ko je član priznate crkve (rimokatoličke, reformirane ili starokatoličke u većini kantona), automatski plaća crkveni porez. Formalnim istupanjem iz crkve ovaj odbitak otpada. U Ženevi i Neuchâtelu crkveni porez je dobrovoljan.
Doprinosi za socijalno osiguranje (AHV, ALV, BVG, NBU) identični su u cijeloj Švicarskoj. Razliku pravi kantonalni i općinski porez na dohodak. Uz istu bruto platu neto plata može među kantonima odstupati za više hiljada franaka godišnje.
Sljedeća tabela pokazuje približnu godišnju neto platu nakon svih socijalnih odbitaka i kantonalnog/općinskog poreza na dohodak (glavno mjesto kantona). Brojke su aproksimacije, vaš općinski porez može odstupati ±5 %.
| Kanton | Neto plata / godišnje | Razlika u odnosu na Zug |
|---|
| Zug | oko CHF 77'500 | (referenca) |
| Schwyz | oko CHF 76'800 | −700 |
| Nidwalden | oko CHF 76'500 | −1'000 |
| Luzern | oko CHF 73'900 | −3'600 |
| Aargau | oko CHF 73'200 | −4'300 |
| St. Gallen | oko CHF 72'600 | −4'900 |
| Zürich | oko CHF 72'100 | −5'400 |
| Ticino | oko CHF 70'400 | −7'100 |
| Bern | oko CHF 70'200 | −7'300 |
| Vaud | oko CHF 69'500 | −8'000 |
| Ženeva | oko CHF 69'000 | −8'500 |
Efektivne vrijednosti računa porezni kalkulator ESTV-a, on je zvanična referenca.
Porezi nisu jedini faktor. Premije zdravstvenog osiguranja, najamnine i troškovi putovanja na posao također se osjetno razlikuju. Zug ima niske poreze, ali vrlo visoke najamnine. Ticino ima više poreze, ali niže životne troškove. Proračunajte cjelokupan novčani tok prije nego što se preselite zbog 2'000 franaka poreske uštede.
Porez po odbitku (Quellensteuer) je porez na dohodak koji poslodavac odbija direktno, prije nego što platu uopšte vidite. On u većini slučajeva zamjenjuje redovnu poresku prijavu.
Porez po odbitku se tiče:
- Dozvole B (boravišna dozvola): uvijek podliježe porezu po odbitku
- Stranih zaposlenih bez dozvole nastanjenja s godišnjim dohotkom ispod CHF 120'000
- Pograničnih radnika s posebnim pravilima zavisno od zemlje prebivališta (vidite niže)
Ne podliježu porezu po odbitku:
- Švicarski državljani
- Nosioci dozvole C (dozvola nastanjenja)
- Strani zaposleni čiji je bračni partner Švicarac ili nosilac dozvole C
Čim dobijete dozvolu C (po pravilu nakon 5 ili 10 godina), porez po odbitku otpada i oporezujete se redovno kao švicarski državljanin. To znači: godišnja poreska prijava, ali zauzvrat mogućnost da iskoristite sve odbitke (stub 3a, troškovi obavljanja djelatnosti, zdravstveno osiguranje, kamate na dugove).
Tarifni kod na vašem obračunu plate određuje vašu stopu poreza po odbitku:
| Kod | Ko | Primjer |
|---|
| A | Samac bez djece | Neoženjen/neudata bez djece |
| B | Vjenčani, jedan zarađuje | Radi jedan bračni partner |
| C | Vjenčani, oboje zarađuju | Brak s dvije plate |
| F | Pogranični radnik Italija (vjenčan, jedan zarađuje) | |
| G | Primalac dodatne zarade | Drugi poslodavac |
| H | Samohrani roditelj s djecom | Samac s djetetom |
Pri unosu u kalkulator iznad birate kod koji nalazite na svom obračunu plate.
Ako vaš bruto godišnji dohodak pređe CHF 120'000, automatski se provodi NÖV. Ipak podnosite poresku prijavu i možete iskoristiti sve odbitke. Ako ste tik ispod 120'000, možete NÖV dobrovoljno zatražiti; to se isplati prije svega kod visokih uplata u stub 3a, hipotekarnih kamata ili otkupa u penzijskoj kasi.
Pogranični radnici rade u Švicarskoj, a žive u Njemačkoj, Francuskoj, Italiji ili Austriji. Porez po odbitku razlikuje se zavisno od zemlje prebivališta:
- Njemačka: porez po odbitku od 4.5 % u Švicarskoj; puno oporezivanje u Njemačkoj (uz priznavanje švicarskog poreza)
- Francuska: puno oporezivanje u Francuskoj, bez poreza po odbitku u Švicarskoj (osim u kantonu Ženeva, gdje važi poseban sporazum)
- Italija: porez po odbitku u Švicarskoj; oporezivanje primarno u Italiji
- Austrija: uporedivo s Njemačkom
Detalji su složeni i razlikuju se zavisno od sporazuma o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja; u slučaju nedoumice razgovarajte s poreskim savjetnikom ili kantonalnom poreskom upravom.
Većina kalkulatora polazi od fiksne mjesečne plate. U stvarnosti bruto skoro uvijek varira.
Oko 89 % švicarskih ugovora o radu predviđa 13. platu. Kalkulator iznad tretira je pro rata: godišnji bruto ÷ 13 = mjesečni bruto. To je čist način izračuna za socijalne odbitke, jer se AHV/ALV/BVG odnose na ukupnu godišnju platu. 13. se po pravilu isplaćuje u novembru ili decembru; za porez to ne pravi razliku, jer je dio godišnjeg dohotka.
Kod jednokratnih isplata bonusa primjenjuje se ista AHV/ALV/BVG stopa kao i na redovnu platu. Pažnja: ako bonus podigne vašu godišnju platu preko CHF 148'200, na iznos preko toga plaćaju se samo AHV i solidarni doprinos, više ne i redovni ALV. Plate zasnovane na proviziji po pravilu se obračunavaju mjesečno; kalkulator važi kao prosjek.
Kod radnog vremena od 80 % bruto plata iznosi 80 % ekvivalenta punog radnog vremena. Socijalni odbici se skaliraju s njom. Važno: prag ulaska u BVG od CHF 22'050 važi apsolutno, ne procentualno. Ko radom na skraćeno padne ispod njega, nema 2. stub kod poslodavca i to bi trebao kompenzovati stubom 3a.
