Tipos de IVA en Suiza 2025-2026: Todo lo que Necesita Saber

Si gestiona un negocio en Suiza, entender los tipos de IVA no es opcional—es esencial. ¿La buena noticia? Hemos desglosado todo lo que necesita saber sobre los tipos de IVA suizos, los cambios importantes de 2025 y cómo cumplir con la normativa.

Tipos de IVA Suizos Actuales (2025-2026)

Desde el 1 de enero de 2024, Suiza aplica tres tipos de IVA que permanecen vigentes hasta 2026:

Estos tipos aumentaron respecto a sus niveles anteriores (7,7%, 2,5% y 3,7%) tras el referéndum de septiembre de 2022 para fortalecer el sistema suizo de AHV (Seguro de Vejez y Supervivencia).

Tipo General: 8,1% - Ejemplo Práctico

El tipo general se aplica a la mayoría de actividades comerciales, incluyendo servicios profesionales, electrónica, ropa y comidas en restaurantes.

Ejemplo: Si factura a un cliente CHF 1.000 por servicios de consultoría, cobrará CHF 1.081 en total (CHF 1.000 + CHF 81 de IVA).

Tipo Reducido: 2,6% - Qué Incluye

Suiza aplica el tipo reducido a artículos esenciales como alimentos, libros, medicamentos y productos agrícolas.

NOVEDAD en 2025: Los productos de higiene menstrual ahora califican para el tipo reducido.

Ejemplo: Una compra de supermercado de CHF 100 incluye solo CHF 2,60 de IVA.

Tipo Especial: 3,8% - Apoyo al Turismo

El tipo de alojamiento cubre las estancias nocturnas, incluyendo habitaciones de hotel con desayuno, apartamentos vacacionales y bed and breakfasts. Este tipo favorable apoya la vital industria turística de Suiza.

Umbrales de Registro

Debe registrarse si su facturación anual supera:

• CHF 100.000 para empresas estándar
• CHF 250.000 para organizaciones deportivas, culturales sin ánimo de lucro u organizaciones benéficas

Importante: Este umbral es global. Las empresas extranjeras deben contar la facturación mundial, no solo las ventas en Suiza.

La Regla de los 30 Días

Una vez que supere el umbral, tiene 30 días para registrarse en la Administración Federal de Contribuciones. Incumplir este plazo puede resultar en sanciones y obligaciones de IVA retroactivas.

Registro Voluntario

Puede registrarse voluntariamente incluso por debajo de CHF 100.000. Esto tiene sentido si:

• Tiene un IVA soportado significativo para recuperar (equipos, software, servicios)
• Sus clientes son empresas registradas para el IVA (B2B)
• Quiere proyectar una imagen más establecida

Contrapartida: La carga administrativa aumenta y deberá cobrar IVA en todos sus suministros.

Cómo Registrarse: Paso a Paso

1. Reúna los Documentos Requeridos

• Documentos de registro empresarial
• Proyecciones financieras
• Datos bancarios
• Identificación personal

2. Acceda al E-Portal Visite el sitio web de la Administración Federal de Contribuciones y cree sus credenciales.

3. Complete la Solicitud Proporcione los datos de la empresa, facturación estimada y descripción de la actividad.

4. Designe un Representante Fiscal (Si Es Extranjero) Las empresas no suizas deben designar un representante con sede en Suiza que asume responsabilidad solidaria.

5. Espere Su Número de IVA El procesamiento típicamente toma 4 semanas. Recibirá un UID (número de identificación empresarial) con formato CHE-XXX.XXX.XXX MWST.

Requisitos de Facturación: Hágalo Bien

Sus facturas deben incluir estos elementos para cumplir con el IVA:

1. Su nombre y dirección
2. Su número de IVA suizo (CHE-XXX.XXX.XXX MWST)
3. Nombre y dirección del cliente
4. Fecha de factura y número único
5. Descripción de bienes o servicios
6. Importe neto, tipo de IVA e importe del IVA
7. Total bruto

Ejemplo de pie de factura:

Subtotal: CHF 1.000,00
IVA 8,1%: CHF 81,00
Total: CHF 1.081,00

Nuestro número de IVA: CHE-123.456.789 MWST

Para suministros exentos o con tipo cero, indique la base legal: "Exento de IVA según el Artículo 21 MWSTG."

Recuperación del IVA Soportado

Aquí está la ventaja del registro de IVA: puede recuperar el IVA pagado en gastos empresariales.

Qué Puede Deducir

• Material y equipos de oficina
• Servicios profesionales (contabilidad, legal)
• Suscripciones de software empresarial
• Viajes y alojamiento (relacionados con el negocio)
• Marketing y publicidad

Qué No Puede Deducir

• Gastos privados/personales
• Compras relacionadas con suministros exentos de IVA
• Gastos de entretenimiento (parcialmente restringidos)
• Vehículos de empresa (se aplica restricción parcial)

Conserve los recibos durante 10 años. La ley suiza exige que conserve todos los documentos relacionados con el IVA durante una década.

Cambios Futuros: Qué Viene

Suiza aprobó aumentos de tipos de IVA, pero la implementación se retrasa hasta 2028:

• Tipo general: 8,1% → 8,8%
• Tipo de alojamiento: 3,8% → 4,2%
• Tipo reducido: 2,6% → 2,8%

Aunque estos cambios no le afectarán inmediatamente, comience a planificar ajustes de precios y comunicaciones con clientes.

Manténgase Conforme, Manténgase Tranquilo

Las regulaciones de IVA suizas son completas, pero son manejables con el conocimiento y las herramientas adecuadas. Recuerde:

• Regístrese dentro de los 30 días de cruzar CHF 100.000
• Use el tipo correcto para cada producto o servicio
• Presente las declaraciones a tiempo (plazo de 60 días)
• Conserve los registros durante 10 años
• Manténgase actualizado sobre los cambios (como las reformas de 2025)

La Administración Federal de Contribuciones suiza proporciona excelentes recursos en estv.admin.ch. En caso de duda, consulte a un profesional fiscal familiarizado con las regulaciones suizas.

Última actualización: Enero 2025 | Actualizamos esta guía regularmente para reflejar las últimas regulaciones y tipos.