IVA Suizo para Freelancers: Tu Guía 2026 Completa

Has conseguido tu primer cliente importante. El negocio crece. Este año vas camino de superar los seis dígitos.

Entonces llega la realidad: el registro del IVA.

Si eres freelancer en Suiza y te acercas o superas los CHF 100,000 de facturación anual, necesitas entender el Mehrwertsteuer (MWST), Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) o Imposta sul valore aggiunto (IVA) – el sistema de Impuesto sobre el Valor Añadido de Suiza.

Esta guía simplifica la complejidad. Aprenderás exactamente cuándo registrarte, cómo aplicar las tasas correctas, qué puedes deducir y cómo cumplir con la normativa sin ahogarte en papeleo.

El Umbral de CHF 100,000

El umbral es CHF 100,000 de facturación anual. Una vez que superes esta cantidad, tienes 30 días para registrarte en la Administración Federal de Contribuciones Suiza (ESTV/AFC/AFD).

Esto es lo que cuenta para esos CHF 100,000:

• Todos los ingresos por bienes y servicios que proporcionas
• Ingresos de clientes suizos e internacionales
• Ingresos calculados en base a 12 meses móviles (no solo el año natural)

Cómo Funciona el Cálculo de 12 Meses Móviles

No esperes hasta el 31 de diciembre para revisar tus números. Controla tu facturación continuamente.

Ejemplo: Sophie es diseñadora gráfica. Sus ingresos mensuales en 2025:

• Enero a agosto: CHF 7,000/mes = CHF 56,000
• Septiembre: CHF 15,000 (consiguió un gran cliente)
• Octubre a noviembre: CHF 8,000/mes = CHF 16,000

Para el 30 de noviembre, su total de los últimos 12 meses es CHF 103,000. Superó el umbral en noviembre, lo que significa que debe registrarse antes del 30 de diciembre.

El plazo de 30 días es estricto. Si lo incumples, te enfrentas a sanciones.

La Excepción de CHF 250,000

Las organizaciones deportivas y culturales sin ánimo de lucro tienen un umbral mayor de CHF 250,000. Las empresas estándar mantienen el de CHF 100,000.

¿Qué Tasa para Tus Servicios?

La mayoría de freelancers aplican el 8.1%. A menos que trabajes en editorial, producción alimentaria u hostelería, usarás la tasa general.

Los servicios mixtos requieren atención. Si eres redactor freelance creando contenido para un libro (2.6%) versus textos de marketing (8.1%), registra estos por separado.

Error común: Aplicar el 2.6% a e-books porque los libros impresos califican. Las publicaciones digitales en realidad tributan al 8.1% salvo exención específica.

Servicios Exentos de IVA

Algunos servicios están completamente exentos de IVA:

• Servicios sanitarios y médicos
• Educación y formación (con condiciones específicas)
• Seguros y servicios financieros
• Actividades culturales (algunas)

Si tus servicios están exentos, no cobras IVA. ¿El inconveniente? Tampoco puedes deducir el IVA soportado en tus gastos empresariales.

Pasos para el Registro

1. Reúne tu información:

• Número UID (Unternehmens-Identifikationsnummer/Numéro d'identification des entreprises)
• Datos y estructura de la empresa
• Facturación anual estimada
• Fecha de inicio de la obligación de IVA
• Cuenta bancaria para pagos de IVA

2. Presenta la solicitud online: Visita el ePortal de la ESTV y completa el formulario de registro. El sistema te guía a través de cada sección.

3. Espera la aprobación: El procesamiento suele tardar 3-4 semanas. Recibirás tu número de registro de IVA (comienza con CHE, seguido de nueve dígitos y termina en MWST/TVA/IVA).

4. Actualiza tus facturas: Una vez registrado, todas las facturas deben incluir tu número de IVA y mostrar el IVA por separado.

La Regla de los 30 Días

Debes registrarte en los 30 días siguientes a superar el umbral. Esto no es una sugerencia – es un requisito legal.

Tu obligación de IVA comienza cuando superas los CHF 100,000, no cuando completas el registro. Si te registras tarde, debes el IVA retroactivamente desde esa fecha.

Ejemplo de Factura

Factura #2026-001
Fecha: 15 de enero de 2026

De:
Marc Dupont Consulting
Hauptstrasse 123
8000 Zürich
CHE-123.456.789 MWST

Para:
ABC Company AG
Bahnhofstrasse 45
8001 Zürich

Servicios prestados:
Consultoría de estrategia de marketing    CHF 5,000.00

Importe neto:                             CHF 5,000.00
MWST 8.1%:                                CHF   405.00
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Total a pagar:                            CHF 5,405.00

Vencimiento: 14 de febrero de 2026

Facturar a Clientes Internacionales

Para clientes empresariales extranjeros (B2B):

• No se aplica IVA suizo (tasa 0%)
• Nota en la factura: "Servicio prestado fuera de Suiza, IVA 0%"
• Conserva prueba del estatus empresarial y ubicación del cliente

Para clientes particulares extranjeros (B2C):

• Generalmente 0% si el servicio se consume fuera de Suiza
• La presencia física importa – ¿dónde se consume el servicio?

Suiza no está en la UE. Esto es crucial. No sigues las normas de IVA de la UE, aunque estés geográficamente cerca. Sin registro MOSS. Sin mecanismos de inversión del sujeto pasivo con clientes de la UE.

Cómo Calcular lo que Debes

El método efectivo (enfoque estándar):

1. Calcula el IVA repercutido: Total de IVA cobrado a clientes
2. Calcula el IVA soportado: Total de IVA pagado en gastos empresariales
3. Resta el soportado del repercutido: La diferencia es lo que debes (o te deben)

Ejemplo: Laura tiene un negocio de consultoría.

T1 2026:

• Facturado a clientes: CHF 32,400 (incluyendo CHF 2,430 de IVA al 8.1%)
• Gastos empresariales: CHF 5,405 (incluyendo CHF 405 de IVA al 8.1%)

IVA repercutido: CHF 2,430
IVA soportado: CHF 405
Importe a pagar: CHF 2,025

Laura presenta su declaración y paga CHF 2,025 a la ESTV antes del 31 de mayo.

La Alternativa del Método de Tipo Fijo

Las empresas elegibles (facturación bajo CHF 5,005,000) pueden usar porcentajes simplificados de tipo fijo en lugar de registrar cada transacción.

Aplicas un porcentaje fijo a tu facturación total, según tu sector. Para la mayoría de negocios de servicios, la tasa ronda entre 0.1% y 6.5%.

Ventaja: Mucho menos contabilidad.
Desventaja: A menudo resulta en pagar más IVA que con el método efectivo.

El Cambio Mental

Antes del registro de IVA:
Facturas CHF 5,000. Te quedas con CHF 5,000.

Después del registro de IVA:
Facturas CHF 5,405 (CHF 5,000 + 8.1% IVA). Te quedas con CHF 5,000. Los CHF 405 pertenecen a la ESTV.

Tus ingresos efectivos no cambian, pero tus facturas aumentan un 8.1%. Tus clientes pagan más, pero tú no te lo quedas.

Gestionar los Pagos Trimestrales

Muchos freelancers tienen problemas con los pagos de IVA porque el dinero parece "suyo" hasta que vence la declaración.

Solución: Aparta el IVA inmediatamente cuando facturas. Abre una cuenta bancaria separada o usa software de contabilidad que rastree la obligación de IVA en tiempo real.

Escenario de ejemplo:

Facturas CHF 10,810 en enero (CHF 10,000 + CHF 810 IVA). Mueve inmediatamente CHF 810 a tu cuenta de IVA. Cuando declares en mayo, el dinero estará esperando.

El IVA Soportado Mejora tu Flujo de Caja

La deducción del IVA soportado reduce significativamente tu carga de IVA.

Si facturas CHF 10,000 (CHF 810 IVA) pero gastas CHF 2,000 en gastos empresariales (CHF 162 IVA), solo debes CHF 648 a la ESTV.

Los gastos empresariales altos realmente mejoran tu posición de IVA. Por eso el registro voluntario tiene sentido para freelancers con costes significativos.

Considera un Asesor Fiscal Cuando:

Te acercas al umbral de registro. Una consulta de una hora antes de alcanzar CHF 100,000 previene errores costosos.

Tienes clientes mixtos suizos e internacionales. Las reglas de lugar de prestación se complican con servicios transfronterizos.

Te auditan. No te enfrentes a la ESTV solo. La representación profesional se paga sola.

Tu estructura empresarial cambia. Pasar de autónomo a GmbH afecta las obligaciones de IVA.

Estás constantemente con IVA a favor. Un asesor puede ayudar a optimizar la frecuencia de declaración y mejorar el flujo de caja.

Hacerlo Tú Mismo Tiene Sentido Cuando:

Tu negocio es sencillo: clientes suizos, una tasa de IVA, servicios estándar. El software de contabilidad moderno maneja los cálculos y la preparación de declaraciones automáticamente.

En Resumen

El registro del IVA suizo cambia cómo facturas y gestionas el flujo de caja. Pero no es una carga una vez que entiendes las reglas:

• Regístrate en los 30 días siguientes a superar CHF 100,000
• Aplica el 8.1% en la mayoría de servicios
• Presenta declaraciones trimestrales en los 60 días siguientes
• Deduce el IVA de los gastos empresariales
• Conserva registros durante 10 años
• Usa software para automatizar el proceso

Miles de freelancers suizos gestionan el IVA con éxito. Con el sistema adecuado, dedicarás 30 minutos por trimestre al cumplimiento en lugar de días.