Magic Heidi Fronterizos: ¿dónde pagas impuestos?
¿Vives en Francia y trabajas en Vaud, Valais, Neuchâtel, Jura, Berna, Soleura, Basilea-Ciudad o Basilea-Campiña? Según el acuerdo franco-suizo de 1983 no hay impuesto en la fuente en Suiza: tu salario tributa en Francia. La condición es que vuelvas a Francia, por regla general, cada día (como máximo 45 noches al año en Suiza a jornada completa, menos a tiempo parcial). Entrega a tu empleador el certificado de residencia fiscal francés 2041-AS antes de empezar y luego cada año antes del 1 de enero; lo pides a tu oficina de impuestos francesa por la mensajería segura de impots.gouv.fr (detalles en impots.gouv.fr).
¿Trabajas en Ginebra o en otro cantón (como Zúrich, Friburgo o Tesino)? Se descuenta el impuesto en la fuente normal del cantón. En Ginebra puedes pedir una tasación ordinaria (estatus de «cuasi residente») si al menos el 90 % de los ingresos mundiales de tu hogar tributan en Suiza, a más tardar el 31 de marzo del año siguiente. Información oficial: Ginebra, impuesto en la fuente · Vaud, impuesto en la fuente.
Otros países de residencia:
- Alemania: impuesto suizo limitado al 4.5 % (tarifas L/M/N) si entregas a tu empleador el certificado de residencia Gre-1; tributas en Alemania, con deducción del impuesto suizo.
- Austria: se aplican las tarifas ordinarias del impuesto en la fuente (A/H, B/C).
- Italia: los nuevos fronterizos (desde el 17 de julio de 2023) en Tesino, Grisones y Valais pagan el 80 % de la tarifa normal y tributan además en Italia.
En la calculadora, elige «Fronterizo (permiso G)» y tu país de residencia.
Todas las deducciones de tu nómina (2026)
| Deducción | Parte empleado | Notas |
|---|---|---|
| AHV/IV/EO | 5.3 % | Sobre todo el salario, sin tope; el empleador paga también el 5.3 % |
| ALV (desempleo) | 1.1 % | Hasta CHF 148'200 al año, nada por encima |
| BVG (2.º pilar) | 3.5–9 % | Según la edad (25–34: 3.5 %, 35–44: 5 %, 45–54: 7.5 %, 55–65: 9 %), sobre el salario coordinado: bruto menos CHF 26'460, mínimo CHF 3'780, máximo CHF 64'260. Obligatorio desde CHF 22'680 al año |
| NBU (accidentes no laborales) | ~1–2 % | Según aseguradora y sector; obligatorio desde 8 horas semanales con el mismo empleador |
| KTG (enfermedad) | 0–1 % | Según el contrato de tu empleador, no obligatorio |
| Impuesto en la fuente | según tarifa | Permisos B, L y G; p. ej. 6.79 % con CHF 6'000 en Zúrich (tarifa A0) |
| Impuesto eclesiástico | ~0.1–0.5 % del bruto | Recargo sobre el impuesto cantonal. Vaud: no hay. Ginebra y Neuchâtel: voluntario |
¿Eres suizo/a o tienes permiso C? El impuesto sobre la renta (federal, cantonal y municipal) no aparece en tu nómina: te llega la factura tras la declaración. Por eso el neto de tu nómina aún no es lo que te queda, y la calculadora muestra la línea «reservar para impuestos».
