Calculadora freelance Suiza — lo que realmente te queda
Calcula tu ingreso neto real como autónomo en Suiza. Cotizaciones AHV, impuestos federales & cantonales, seguro médico — todo en un solo lugar.
Calculadora fiscal para freelances
Introduce tus ingresos, gastos y cantón — descubre exactamente cuánto te queda después de AHV, impuestos y seguro.
Cómo pagan los freelances suizos las contribuciones sociales
Como autónomo en Suiza, pagas tanto la parte del empleador como la del empleado — pero a una tasa combinada ligeramente reducida. Así funciona.
AHV/IV/EO — 5.371% al 10%
Los autónomos pagan AHV/IV/EO sobre su ingreso neto de negocio según una escala decreciente. Hasta CHF 10'100, se aplica la contribución mínima de CHF 530/año. Entre CHF 10'100 y CHF 60'500, la tasa sube del 5.371% al 10%. Por encima de CHF 60'500, se paga un 10% fijo.
- Contribución mínima: CHF 530/año
- Escala decreciente: 5.371% al 10%
- Tasa completa del 10% desde CHF 60'500
- Sin parte del empleador — pagas todo tú
FAK — Asignaciones familiares (0.8%–3.0%)
Las contribuciones al fondo de asignaciones familiares son obligatorias para autónomos en la mayoría de cantones. La tasa varía por cantón — desde 0.80% en Glarus hasta 2.95% en Valais. La calculadora usa la tasa exacta para tu cantón seleccionado.
- Tasa variable por cantón: 0.6% a 3.8%
- Aplicado sobre el ingreso neto de negocio
- Da derecho a asignaciones por hijos y formación
- Registro en tu caja de compensación cantonal
Declaración de impuestos — Federal + Cantonal
A diferencia de los empleados con retención en la fuente, los autónomos presentan su propia declaración. Pagas impuesto federal directo (tramos progresivos hasta 13.2%) más impuesto cantonal y municipal, que varía enormemente entre cantones.
- Impuesto federal: tramos progresivos (Art. 36 DBG)
- Impuesto cantonal: varía de ~5% (Zug) a ~19% (Ginebra)
- Las cotizaciones AHV/FAK son deducibles
- Parejas casadas: método splitting (mitad del ingreso)
Qué reduce tu renta imponible
Como autónomo, varias deducciones reducen el importe sobre el que pagas impuestos. Entenderlas puede ahorrarte miles de francos.
Contribuciones sociales
Tus cotizaciones AHV/IV/EO y FAK son totalmente deducibles de la renta imponible. Es una deducción importante — al 10% de AHV + ~1–3% de FAK, un freelance con CHF 100'000 deduce CHF 11'000–13'000 antes de cualquier cálculo fiscal.
- AHV/IV/EO: totalmente deducibles
- FAK: totalmente deducible
- Reduce impuesto federal y cantonal
- Aplicado automáticamente en la calculadora
Deducción de seguros
Una deducción a tanto alzado por primas de seguros se aplica a nivel federal: CHF 1'800 para solteros, CHF 3'600 para casados. Cubre seguro médico, de vida y similares.
- Soltero/a: CHF 1'800 a tanto alzado
- Casado/a: CHF 3'600 a tanto alzado
- Se aplica a nivel federal
- Cubre médico, vida y accidentes
Pilar 3a — Previsión voluntaria
Los autónomos sin fondo de pensiones (BVG) pueden aportar hasta CHF 36'288/año al pilar 3a, totalmente deducible. Con fondo de pensiones, el límite es CHF 7'258/año. Es la herramienta de optimización fiscal más potente en Suiza.
- Sin BVG: hasta CHF 36'288/año (2026)
- Con BVG: hasta CHF 7'258/año (2026)
- 100% deducible de la renta imponible
- No incluido en la calculadora — añadir manualmente
Carga fiscal por cantón
Tu cantón de residencia tiene un impacto enorme en cuánto conservas. Aquí una comparación aproximada para un autónomo soltero con CHF 100'000 de beneficio neto.
| Cantón | Impuesto cantonal | Carga total | Ingreso neto |
|---|---|---|---|
| Zug (ZG) | ~5.5% | ~26% | ~CHF 74'000 |
| Schwyz (SZ) | ~6.1% | ~27% | ~CHF 73'000 |
| Zúrich (ZH) | ~12.1% | ~33% | ~CHF 67'000 |
| Berna (BE) | ~13.1% | ~34% | ~CHF 66'000 |
| Vaud (VD) | ~16.8% | ~38% | ~CHF 62'000 |
| Ginebra (GE) | ~19.1% | ~40% | ~CHF 60'000 |
Preguntas frecuentes sobre impuestos de freelances en Suiza
¿Cómo se calcula la AHV para autónomos?
Los autónomos pagan AHV/IV/EO sobre su ingreso neto de negocio (ingresos menos gastos). La tasa sigue una escala decreciente: 5.371% para ingresos entre CHF 10'100 y CHF 37'400, aumentando progresivamente hasta 10% a CHF 60'500 y superiores. Por debajo de CHF 10'100, se aplica la contribución mínima de CHF 530/año.
¿Cuál es la diferencia entre cotizaciones de empleado y freelance?
Los empleados comparten las contribuciones sociales con su empleador (5.3% cada uno para AHV). Los autónomos pagan la totalidad solos, pero a una tasa combinada ligeramente menor (máx. 10% vs. 10.6% total para empleados). Los autónomos tampoco pagan ALV (seguro de desempleo) y el BVG (fondo de pensiones) es voluntario.
¿Puedo deducir mis cotizaciones AHV de los impuestos?
Sí. Todas las cotizaciones sociales (AHV/IV/EO y FAK) son totalmente deducibles de la renta imponible, tanto a nivel federal como cantonal. Esto reduce significativamente tu carga fiscal.
¿Cómo funciona el método splitting para parejas casadas?
Para parejas casadas con declaración conjunta, el impuesto federal usa el método splitting: la renta imponible conjunta se divide por dos, se aplica la tarifa individual a cada mitad y el resultado se duplica. Esto generalmente resulta en una tasa impositiva más baja.
¿El seguro médico es deducible para freelances?
Las primas del seguro médico son parcialmente deducibles mediante una deducción a tanto alzado a nivel federal (CHF 1'800 para solteros, CHF 3'600 para casados). Muchos cantones permiten deducciones adicionales por primas efectivamente pagadas.
¿Debo pagar BVG (fondo de pensiones) como freelance?
No. El BVG no es obligatorio para autónomos. Sin embargo, puedes adherirte voluntariamente al fondo de pensiones de tu asociación profesional. Sin BVG, puedes aportar hasta CHF 36'288/año al pilar 3a (totalmente deducible), frente a CHF 7'258 con BVG.
¿Qué cantón tiene los impuestos más bajos para freelances?
Zug, Schwyz, Obwalden, Nidwalden y Appenzell Innerrhoden tienen consistentemente las tasas impositivas más bajas. Trasladar tu dirección de negocio a un cantón de baja fiscalidad puede ahorrar decenas de miles de francos al año.
¿Qué tan precisa es esta calculadora?
Esta calculadora proporciona una buena estimación basada en las tasas 2026 actuales. La escala AHV y los tramos federales son precisos. Las tasas cantonales se aproximan usando tasas efectivas en la capital cantonal. Tu impuesto real puede diferir según tu municipio, deducciones adicionales y situación personal.
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