IVA Suizo para Autónomos: Guía Completa 2025
¿Superaste el umbral de CHF 100'000? Tienes 30 días para registrarte en la AFC antes de las sanciones. Las normas del IVA suizo cambiaron en enero 2025—esta guía cubre todo lo que necesitas saber.
Qué Cambió en Enero 2025
Las declaraciones en papel desaparecieron. El ePortal es obligatorio. Y las nuevas normas de plataformas afectan a quien venda en marketplaces. Ignora estos cambios bajo tu responsabilidad.
Tasas de IVA en Suiza (2025-2026)
Suiza utiliza tres tasas de IVA. Esto es lo que cobrarás a tus clientes:
| Tasa | Porcentaje | Qué cubre |
|---|---|---|
| Normal | 8.1% | Mayoría de bienes y servicios (coches, relojes, alcohol, consultoría) |
| Reducida | 2.6% | Alimentos, medicamentos, libros, periódicos |
| Especial | 3.8% | Alojamiento hotelero (incluido desayuno) |
Importante: El Consejo Federal ha propuesto aumentar el IVA en 0.7 puntos porcentuales para financiar la 13ª pensión AVS. Si se aprueba, las tasas subirán a 8.8% (normal), 2.8% (reducida) y 4.2% (especial). Aún no hay fecha de implementación confirmada.
¿Necesitas Registrarte en el IVA?
El umbral principal es claro: CHF 100'000 de ingresos anuales activa el registro obligatorio. Pero varias excepciones sorprenden a los autónomos.
CHF 100'000 de ingresos anuales gravables
CHF 10'000+ del exterior activa el IVA
CHF 250'000 para orgs. deportivas/culturales
Regístrate cuando el umbral sea previsible
El Plazo de 30 Días
Una vez que preveas superar el umbral, tienes 30 días para registrarte en la AFC. No 30 días después de superarlo—30 días después de que sea previsible.
Si incumples este plazo, enfrentarás impuestos retroactivos más intereses sobre todos los ingresos que debían haberse gravado.
¿Empiezas a Mitad de Año?
Calcula proporcionalmente. Si lanzas en julio y esperas CHF 60'000 para diciembre, vas camino de CHF 120'000 anuales. Eso significa registrarte ahora.
La Regla de Compras del Extranjero
¿Compras más de CHF 10'000 en bienes o servicios del extranjero anualmente? Estás sujeto al IVA—incluso si tus ingresos nacionales están bajo el umbral.
Esto afecta a consultores usando software extranjero, diseñadores comprando recursos de stock y cualquiera con proveedores internacionales significativos.
Registro Voluntario: Cuándo Tiene Sentido
¿Por debajo de CHF 100'000? Aún puedes registrarte voluntariamente. Aquí explicamos por qué algunos autónomos lo eligen—y por qué otros no.
Evalúa Tus Opciones
Registro Voluntario del IVA
El registro típicamente beneficia a proveedores B2B con gastos empresariales significativos. Raramente ayuda a freelancers que atienden clientes particulares.
Ventajas
Beneficios que hacen atractivo el registro voluntario para ciertos tipos de negocio.
- Recuperación del IVA soportado en todos los gastos
- Credibilidad profesional con clientes B2B
- Preparación futura al acercarte al umbral
- Recupera 8.1% en compras de equipamiento
Desventajas
Inconvenientes a considerar antes de optar por el sistema del IVA voluntariamente.
- Carga de declaración trimestral o semestral
- Aumento de precio del 8.1% vs competidores no registrados
- Compromiso mínimo de 3 años
- Requisitos complejos de facturación y registros
Ideal Para
El registro voluntario funciona mejor en situaciones específicas.
- Proveedores de servicios B2B
- Alta proporción de gastos empresariales
- Negocios con mucho equipamiento
- Próximos al umbral de CHF 100K
Efectivo vs. TDFN: Elige Bien
Suiza ofrece dos formas de calcular tu obligación de IVA. Quedas vinculado por tres años.
| Factor | Método Efectivo | Método TDFN |
|---|---|---|
| Complejidad | Alta | Baja |
| Frecuencia de Declaración | Trimestral | Semestral |
| Seguimiento IVA Soportado | ✓ Requerido | ✗ No requerido |
| Mejor Cuando los Gastos Son | Altos (>30% de ingresos) | Bajos |
| Cálculo | IVA cobrado − IVA pagado | Tasa fija del sector × ingresos |
Ejemplo del Método Efectivo
Facturas CHF 10'810 (CHF 10'000 + 8.1% IVA) y pagas CHF 2'162 en IVA por gastos empresariales.
Debes: CHF 810 − CHF 162 = CHF 648 a la AFC
Ejemplo del Método TDFN
Un consultor web usa la tasa TDFN del 6.1%. Sobre CHF 100'000 de ingresos:
Simplemente paga: CHF 100'000 × 6.1% = CHF 6'100 de IVA. Listo.
Requisitos de Elegibilidad TDFN:
- Ingresos gravables anuales bajo CHF 5'024'000
- Obligación de IVA anual bajo CHF 108'000
Novedad 2025: La AFC actualizó las tasas TDFN por sector desde el 1 de enero de 2025. Consulta tu tasa específica en el portal de la AFC antes de declarar.
Cómo Presentar Tu Declaración de IVA
Con el ePortal ahora obligatorio, aquí tienes el proceso paso a paso completo para enviar tus declaraciones de IVA electrónicamente.
El Proceso de Declaración en 4 Pasos
Sigue este proceso para una declaración de IVA fluida y conforme
Paso 1: Reúne Documentos
Facturas de ventas, facturas de compra con IVA, extractos bancarios
Paso 2: Accede al ePortal
Inicia sesión en estv.admin.ch con credenciales de empresa
Paso 3: Introduce las Cifras
Ingresos por tasa, IVA soportado, casos especiales
Paso 4: Envía y Paga
60 días tras fin del período—no lo olvides
Plazos de Declaración (Declarante Trimestral)
| Período | Cubre | Fecha Límite |
|---|---|---|
| T1 | Enero - Marzo | 31 de mayo |
| T2 | Abril - Junio | 31 de agosto |
| T3 | Julio - Septiembre | 30 de noviembre |
| T4 | Octubre - Diciembre | 28 de febrero |
Mayo 2026: El servicio simplificado "VAT-declaration easy" será descontinuado. Solo "VAT-declaration pro" estará disponible.
7 Errores de IVA Que Causan Problemas
Estos errores comunes generan auditorías, sanciones y liquidaciones retroactivas. Evítalos a toda costa.
Los 7 Errores Críticos
1. Cobrar IVA Sin Estar Registrado
Facturas a clientes con IVA incluido, pero no estás registrado. La AFC lo considera fraude. Regístrate primero, luego cobra.
2. No Registrarte Cuando Es Obligatorio
El problema opuesto. Superas CHF 100'000 pero sigues facturando sin IVA. La AFC lo notará eventualmente—y te facturará retroactivamente con intereses.
3. Confundir Ingresos Brutos y Netos
El umbral de CHF 100'000 se refiere a ingresos gravables sin incluir IVA. Algunos autónomos incluyen erróneamente el IVA en sus cálculos del umbral.
4. Ignorar la Regla de Compras Extranjeras
Ese umbral de CHF 10'000 en servicios extranjeros sorprende a muchos. Registra tus suscripciones internacionales, pagos a contratistas y bienes importados.
5. Aplicar la Tasa Incorrecta
- Estancias de hotel: 3.8%
- Alimentos: 2.6%
- Mayoría de servicios: 8.1%
Aplicar la tasa incorrecta significa cobrar de más a clientes o pagar de menos a la AFC.
6. Documentación Deficiente
¿Sin factura? Sin deducción. La AFC requiere documentación adecuada para cada reclamación de IVA soportado. "Recuerdo haberlo comprado" no cuenta.
7. Declaraciones Tardías
El plazo de 60 días no es flexible. Declarar tarde genera cargos por intereses automáticos y posibles sanciones para reincidentes.
Estrategias Inteligentes de IVA para Autónomos
Formas legales de optimizar tu situación de IVA
Agrupa Costes de Transporte
Si el producto es 70%+ de la factura, aplica la tasa del producto al envío también
Reclama IVA Agrícola
Reclama 2.6% de IVA soportado ficticio en compras a agricultores no registrados
Planifica Tu Registro
Considera el momento de las facturas al acercarte al umbral
Revisa Tasas TDFN
Las tasas sectoriales cambiaron en enero 2025—revisa la tuya anualmente
Preguntas Frecuentes
¿Cuál es el umbral de registro de IVA en Suiza?
CHF 100'000 en ingresos gravables anuales. Supera esta cantidad y debes registrarte en 30 días desde que sea previsible.
¿Puedo presentar declaraciones de IVA en papel en 2025?
No. Desde el 1 de enero de 2025, todas las declaraciones de IVA deben enviarse electrónicamente a través del ePortal de la AFC.
¿Cuál es la diferencia entre los métodos efectivo y TDFN?
El método efectivo calcula el IVA cobrado menos el IVA pagado en gastos. TDFN aplica una tasa fija del sector a los ingresos totales sin rastrear el IVA soportado individual.
¿Con qué frecuencia debo presentar declaraciones de IVA?
Trimestralmente para el método efectivo, semestralmente para TDFN. Novedad 2025: negocios bajo CHF 5'005'000 de ingresos pueden solicitar declaración anual.
¿Debo registrarme si solo vendo a clientes extranjeros?
Las ventas de exportación tienen tasa cero pero pueden contar para el umbral de CHF 100'000. Sin embargo, puedes recuperar el IVA soportado en tus gastos empresariales suizos si te registras.
¿Qué pasa si incumplo el plazo de registro?
La AFC liquidará impuestos retroactivos sobre todos los ingresos que debían haberse gravado, más intereses. Pueden aplicarse sanciones por incumplimiento deliberado.
Toma el Control de Tu IVA
El cumplimiento del IVA no tiene que consumir tus fines de semana. El sistema adecuado registra gastos automáticamente, alerta sobre umbrales y genera informes listos para declarar.
Gestión de IVA Que Se Hace Sola
La gestión de IVA de Magic Heidi maneja la complejidad para que puedas centrarte en tu trabajo real. Cada factura y gasto alimenta directamente tus cálculos de IVA—sin acrobacias con hojas de cálculo.