VaudTax (Vaud): Uputstvo 2026
za samostalne djelatnosti

Korak po korak: pripremite brojke, razumijte upitnik 21021-b, popunite VaudTax online, izbjegnite česte greške i predajte prijavu bez stresa.

Porezna prijava i VaudTax u kantonu Vaud

VaudTax u kantonu Vaud: kako samostalni popunjavaju poreznu prijavu (uputstvo 2026 + formular 21021-b)

Ako radite samostalno, u slobodnom zanimanju ili kao freelancer i živite u kantonu Vaud, vaša porezna prijava nije samo upisivanje „jedne brojke" negdje u formular. Ključno je da uredno pripremite prihode i rashode, izračunate razumljiv neto rezultat i priložite dokumente koje kanton traži od samostalnih – vrlo često upravo upitnik 21021-b.

Ovo uputstvo je namijenjeno samostalnima koji:

  • svoju djelatnost prijavljuju kao fizička osoba,
  • vode pojednostavljeno knjigovodstvo s prihodima i rashodima,
  • žele VaudTax, odnosno online platformu VaudTax, popuniti korektno i bez nepotrebnog stresa.

Napomena o VaudTaxu: kanton Vaud se sve više oslanja na online platformu VaudTax. Prije popunjavanja uvijek provjerite službenu stranicu kako biste koristili trenutno važeći način predaje i najnovije upute.
Izvor: Kanton Vaud – popunjavanje porezne prijave: https://www.vd.ch/etat-droit-finances/impots/impots-pour-les-individus/remplir-ma-declaration-dimpot

Kome je ovo uputstvo namijenjeno – i kada nije dovoljno

Ovo uputstvo odgovara ako …

  • ostvarujete prihode od samostalne djelatnosti – i kao dodatnu djelatnost uz platu,
  • prodajete usluge ili robu,
  • želite razumjeti koje brojke idu u VaudTax i koje dokumente morate predati.

Ovo uputstvo ne zamjenjuje knjigovodstveni servis (Treuhand) ako …

Trebali biste barem planirati stručnu provjeru ako imate:

  • veće investicije ili amortizacije,
  • ako ste obveznik PDV-a (njem. MWST),
  • ako poslujete u više kantona ili međunarodno,
  • složenu imovinsku situaciju s vrijednosnim papirima, nekretninama ili više izvora prihoda.

Cilj ove stranice je jasna, praktična metoda za tipične slučajeve samostalnih – i poštena procjena kada je profesionalna podrška pametan izbor.

Prije nego što počnete: šta trebate pripremiti

1) Pristup VaudTaxu

Ovisno o poreznoj godini i kantonalnoj praksi, prijavu popunjavate preko:

  • online platforme VaudTax u pregledniku,
  • ili u pojedinim slučajevima preko VaudTax softvera, ako je još relevantan za vašu poreznu godinu.

Obratite pažnju na službene upute o preglednicima, rokovima, predaji i vraćanju sačuvanih podataka.
Izvor: https://www.vd.ch/etat-droit-finances/impots/impots-pour-les-individus/remplir-ma-declaration-dimpot

2) Potvrde i dokumenti

Kanton Vaud napominje da ne morate automatski predati sve potvrde. Ovisno o situaciji, određeni dokumenti su ipak obavezni ili se izričito očekuju – posebno kod samostalne djelatnosti.
Izvor: https://www.vd.ch/etat-droit-finances/impots/impots-pour-les-individus/les-pieces-justificatives

Praktična check-lista:

  • potvrda(e) o plati (Lohnausweis), ako ste dodatno zaposleni
  • potvrde za stub 3a (Säule 3a), osiguranja, hipotekarne kamate itd.
  • dokumenti o AHV doprinosima (AHV – penzijsko i invalidsko osiguranje) ili akontacijama
  • za samostalnu djelatnost posebno:
    • popunjeni upitnik 21021-b
    • vaš pregled prihoda i rashoda
    • po potrebi dodatni dokazi za vozilo, rad od kuće, inventar ili investicije

Savjet: čak i ako ne morate odmah učitati svaku potvrdu, isplati se uredan dosje s PDF-ovima ili skenovima. Kod dodatnih pitanja porezne uprave uštedjet ćete mnogo vremena.

Razumjeti upitnik 21021-b

Čemu služi formular 21021-b?

Upitnik 21021-b je kantonalni formular za osobe sa samostalnom djelatnošću, posebno ako ne vode potpuno komercijalno knjigovodstvo.

Služi da:

  • kratko opišete svoju djelatnost,
  • prikažete prihode, rashode i druge relevantne elemente,
  • izvedete neto rezultat, koji zatim prenosite u poreznu prijavu.

Formular se nalazi u službenoj biblioteci formulara kantona.
Izvor: https://www.vd.ch/etat-droit-finances/impots/formulaires-directives-et-baremes/baremes

21021-a ili 21021-b?

Za mnoge samostalne s pojednostavljenim knjigovodstvom relevantan je 21021-b. Ako vodite opsežnije knjigovodstvo ili je vaša situacija složenija, mogu se tražiti drugi prilozi ili dodatni dokumenti.

Ako niste sigurni, vrijedi osnovno pravilo: porezna uprava očekuje jasno, razumljivo izvođenje vašeg rezultata. Što su vaši dokumenti uredniji, to je razrez poreza jednostavniji.

Priprema brojki: check-lista koja sprječava većinu grešaka

Prije nego što počnete popunjavati polja u VaudTaxu, vaše brojke bi već trebale biti tačne.

1) Odaberite metodu – i ostanite dosljedni

Česta greška je miješanje različitih metoda.

  • Po naplati: evidentirate ono što je tokom godine stvarno naplaćeno i plaćeno.
  • Obračunski: evidentirate ono što ekonomski pripada toj godini, dakle i otvorene račune kupaca ili dobavljača.

Nije važna samo metoda, nego da ostanete dosljedni cijelu godinu.

Provjerite posebno:

  • Imate li na dan 31.12. još otvorenih računa prema kupcima?
  • Imate li na dan 31.12. još neplaćenih računa dobavljača?
  • Jeste li u januaru primili uplate za usluge iz decembra?

Ako da, morate uredno dokumentirati kako su te stavke tretirane.

2) Evidentirajte sve prihode

Vaš pregled bi trebao sadržavati barem:

  • datum
  • klijenta
  • broj računa ili referencu
  • iznos
  • datum uplate
  • kratku napomenu kod posebnosti

Ne zaboravite male iznose poput radionica, pojedinačnih termina, malih narudžbi ili gotovinskih uplata. Upravo oni kasnije često nedostaju u ukupnom zbroju.

3) Grupirajte rashode na smislen način

Rasporedite poslovne rashode u razumljive kategorije, na primjer:

  • najam ili coworking
  • kancelarijski materijal
  • softver i pretplate
  • web stranica i marketing
  • bankovne naknade
  • telefon i internet
  • putovanja i prevoz
  • stručno usavršavanje
  • profesionalna odgovornost ili druga poslovna osiguranja

Tako brže prepoznajete je li trošak poslovno opravdan ili treba uzeti u obzir privatni udio.

4) Zalihe robe samo ako stvarno vodite robu

Ako prodajete proizvode ili imate zalihe materijala, trebali biste zabilježiti barem:

  • početno stanje
  • završno stanje

Jednostavan inventar je bolji od grube procjene. Upravo kod zaliha robe uprava očekuje određenu strukturu.

5) Privatno vozilo korišteno poslovno

Ako svoje privatno vozilo koristite i poslovno, dokumentirajte:

  • gorivo
  • osiguranje
  • servis i popravke
  • saobraćajne takse
  • parking
  • leasing ili kamate, ako je relevantno
  • a prije svega udio poslovnog korištenja

Kritična tačka je gotovo uvijek privatni udio. Puni poslovni odbitak kod miješanog korištenja u pravilu nije održiv.

6) Mislite na AHV doprinose

Kod samostalnih su prijavljeni prihod, porez i socijalno osiguranje usko povezani. Rezultat koji iskažete može utjecati na osnovicu za AHV doprinose.

Pravila i stope mijenjaju se iz godine u godinu. Zato se oslonite na službeni savezni izvor.
Izvor: https://faq.bsv.admin.ch/de/alters-und-hinterlassenenversicherung-ahv/ahv-beitraege-fuer-selbstaendigerwerbende/wie-werden-die

7) Stub 3a i drugi odbici

Za odbitke za penzijsku štednju uvijek koristite stvarne potvrde za dotičnu godinu. Ne preuzimajte paušalne iznose s foruma ili iz starih članaka.

Popunjavanje VaudTaxa: korak po korak za samostalne

Tačan naziv pojedinih stavki menija može se malo razlikovati ovisno o verziji. Logika ostaje ista: prijaviti djelatnost, unijeti rezultat, priložiti dokumente.

Korak 1 – Unesite svoju ličnu situaciju

Ako ste uz samostalnu djelatnost i zaposleni, prvo unesite potvrdu o plati. Zatim dodajte samostalnu djelatnost.

To pomaže jer VaudTax tada može bolje procijeniti vaš ukupni prihod, moguće odbitke i plauzibilnost.

Korak 2 – Prijavite samostalnu djelatnost

Obično navodite:

  • vrstu djelatnosti
  • početak djelatnosti, ako je relevantno
  • eventualno mjesto obavljanja djelatnosti

Opišite svoju djelatnost jasno i konkretno, na primjer: „grafička dizajnerica", „IT konsultant", „terapeutkinja", „fotograf".

Korak 3 – Unesite neto rezultat

U VaudTax se u pravilu unosi neto rezultat vaše samostalne djelatnosti – dakle dobit ili gubitak.

Osnovna logika glasi:

Neto rezultat = prihodi – poslovno opravdani rashodi

Ovisno o slučaju dodaju se korekcije, na primjer:

  • privatni udjeli
  • promjene zaliha robe
  • obračunska razgraničenja
  • amortizacije

Upitnik 21021-b je pritom obrazloženje te brojke.

Dobra praksa: u svakom trenutku biste trebali moći u nekoliko rečenica objasniti kako ste od pregleda prihoda i rashoda došli do unesenog neto rezultata.

Korak 4 – Popunite i priložite formular 21021-b

Formular tipično obuhvata područja poput:

  1. Opći podaci o djelatnosti
  2. Prihodi i rashodi
  3. Inventar, amortizacije ili posebne korekcije, ako su relevantni

Pazite na unutrašnju logiku: ako npr. navedete da imate osnovna sredstva ili zalihe robe, trebale bi postojati i odgovarajuće brojke i objašnjenja.

Korak 5 – Prije predaje: provjera plauzibilnosti

Prođite kroz ove tačke:

  • Jeste li pomiješali naplaćene i fakturirane iznose?
  • Ima li u rashodima privatnih troškova bez korekcije?
  • Jeste li isti trošak uračunali dvaput?
  • Jesu li vaše brojke razumljive ili djeluju kao procjena?
  • Možete li gubitak plauzibilno objasniti?

Elektronska predaja: šta se često zaboravlja

Kanton Vaud na svojoj službenoj stranici uređuje elektronsku predaju, rokove, potvrde o prijemu i praktičan tretman online predane prijave. Budući da se procedure mogu mijenjati, provjerite aktuelne upute direktno tamo.
Izvor: https://www.vd.ch/etat-droit-finances/impots/impots-pour-les-individus/remplir-ma-declaration-dimpot

Preporuke:

  • Sačuvajte potvrdu o predaji
  • Preuzmite PDF kopiju svoje porezne prijave
  • Čuvajte upitnik 21021-b i svoje potvrde uredno organizirane
  • Zabilježite koju ste metodu koristili za prihode, rashode i privatne udjele

Najčešće greške – i kako ih izbjeći

1) Miješanje prometa i oporezivog prihoda

Nije cijeli promet oporezivi prihod. Relevantan je neto rezultat nakon dopuštenih poslovnih rashoda i eventualnih korekcija.

2) Ignoriranje privatnih udjela

Telefon, internet, auto ili rad od kuće često se koriste miješano. Bez razumljivog privatnog udjela odbitak brzo postaje sporan.

3) Zaboravljanje upitnika 21021-b

Za samostalne je ovaj formular često ključan. Ako nedostaje ili je nepotpun, to često dovodi do dodatnih pitanja i kašnjenja.

4) Podcjenjivanje utjecaja na AHV

Prijavljeni prihod nije relevantan samo za porez, nego može imati i posljedice za socijalno osiguranje.
Izvor: https://faq.bsv.admin.ch/de/alters-und-hinterlassenenversicherung-ahv/ahv-beitraege-fuer-selbstaendigerwerbende/wie-werden-die

5) Skupljanje potvrda tek naknadno

Ko potvrde skuplja tek kod porezne prijave, pravi više grešaka i nepotrebno gubi vrijeme. Kontinuirana, uredna evidencija tokom godine znatno je efikasnija.

Kada se isplati knjigovodstveni servis

Čim vaša situacija više nije sasvim jednostavna, knjigovodstveni servis (Treuhand) može biti jeftiniji od kasnijih korekcija ili dodatnih pitanja. To posebno vrijedi kod:

  • amortizacija i osnovnih sredstava
  • PDV-a
  • djelatnosti u više kantona
  • početka ili prestanka samostalne djelatnosti
  • jako promjenjivih rezultata
  • više izvora prihoda

Time ne kupujete samo popunjavanje formulara, nego prije svega sigurnost, uštedu vremena i uredno dokumentiranu poreznu prijavu.

S Magic Heidi jednostavnije pripremljeni za VaudTax

Ako svoje prihode, rashode i potvrde uredno evidentirate tokom cijele godine, VaudTax postaje znatno jednostavniji.

Magic Heidi vam pomaže da knjigovodstvo vodite pregledno – tako da u vrijeme poreza:

  • imate jasan neto rezultat,
  • rashode imate uredno kategorizirane,
  • potvrde lako pronalazite,
  • i svoje brojke lakše prenosite u VaudTax.

Testirajte besplatno: magicheidi.ch

FAQ – VaudTax i samostalni u kantonu Vaud

Je li VaudTax besplatan?

Da. Kanton predstavlja VaudTax, odnosno online platformu, u principu kao besplatnu uslugu.
Izvor: https://www.vd.ch/etat-droit-finances/impots/impots-pour-les-individus/remplir-ma-declaration-dimpot

Moram li predati sve račune i potvrde?

Ne nužno sve. Ovisno o situaciji, određeni dokumenti su ipak potrebni ili se izričito očekuju – posebno kod samostalne djelatnosti.
Izvor: https://www.vd.ch/etat-droit-finances/impots/impots-pour-les-individus/les-pieces-justificatives

Je li formular 21021-b obavezan?

U mnogim slučajevima da, odnosno očekuje se kod samostalne djelatnosti s pojednostavljenim knjigovodstvom. Provjerite aktuelne kantonalne propise i upute uz vašu poreznu prijavu.

Koja je razlika između VaudTax softvera i online platforme?

Online platforma VaudTax radi u pregledniku. VaudTax softver je bio klasično desktop rješenje. Koja varijanta vrijedi za vašu poreznu godinu, saznat ćete na službenoj stranici kantona.
Izvor: https://www.vd.ch/etat-droit-finances/impots/impots-pour-les-individus/remplir-ma-declaration-dimpot

Trebam li raditi po naplati ili obračunski?

Oboje je moguće – ključno je da vaša metoda bude dosljedna i da odgovara vašoj dokumentaciji. Problematično postaje kada pomiješate oba pristupa.

Kako se računaju AHV doprinosi za samostalne?

Obračun ovisi o mjerodavnom prihodu i pravilima koja važe za tu godinu. Službenu referencu naći ćete kod saveznih vlasti:
https://faq.bsv.admin.ch/de/alters-und-hinterlassenenversicherung-ahv/ahv-beitraege-fuer-selbstaendigerwerbende/wie-werden-die

Korisni pojmovi za pretragu

  • VaudTax samostalna djelatnost
  • porezna prijava Vaud samostalni
  • formular 21021-b Vaud
  • AHV samostalni porezni odbitak

Službeni resursi

Zaključak

Ako želite korektno popuniti poreznu prijavu kao samostalni u kantonu Vaud, nemojte prvo tražiti pravo polje u VaudTaxu. Prvo potražite pravu brojku: uredan, razumljiv neto rezultat, koji možete potkrijepiti upitnikom 21021-b.

Ko svoje knjigovodstvo vodi uredno tokom cijele godine, štedi vrijeme kod porezne prijave, izbjegava greške i mirnije reagira na dodatna pitanja.

Više reda u vašem knjigovodstvu: https://magicheidi.ch

Centralizirajte prihode i rashode tokom cijele godine – da za VaudTax sve bude spremno

Vodite jasno knjigovodstvo, uredno organizirajte potvrde i kasnije bez stresa prenesite svoj neto rezultat u VaudTax.

Testirajte besplatnoSaznajte više
App Store Google Play Microsoft Store Web aplikacija