Magic Heidi Švicarski kalkulator za freelancere — šta stvarno ostane
Izračunajte svoj efektivni neto prihod kao samostalni u Švicarskoj. AHV doprinosi, savezni i kantonalni porezi, zdravstveno osiguranje — sve na jednom mjestu.
Porezni kalkulator za freelancere
Unesite svoj promet, troškove i kanton — vidite tačno koliko ostaje nakon AHV-a, poreza i osiguranja.
Kako švicarski freelanceri plaćaju doprinose
Kao samostalni u Švicarskoj sami plaćate i poslodavčev i radnikov dio — doduše po nešto nižoj ukupnoj stopi. Evo kako to funkcioniše.
AHV/IV/EO — 5.371% do 10%
Samostalni plaćaju AHV/IV/EO (penzijsko i invalidsko osiguranje) na svoj neto poslovni prihod prema opadajućoj skali doprinosa. Do CHF 10'100 važi minimalni doprinos od CHF 530/godišnje. Između CHF 10'100 i CHF 60'500 stopa raste s 5.371% na 10%. Preko CHF 60'500 plaćate paušalnih 10%.
- Minimalni doprinos: CHF 530/godišnje
- Opadajuća skala: 5.371% do 10%
- Puna stopa od 10% od CHF 60'500
- Bez poslodavčevog dijela — sve plaćate sami
FAK — porodična naknada (0.8%–3.0%)
Doprinosi u fond za porodične naknade (Familienausgleichskasse) obavezni su za samostalne u većini kantona. Stopa varira po kantonu — od 0.80% u Glarusu do 2.95% u Valisu. Kalkulator koristi tačnu stopu za kanton koji odaberete.
- Stopa varira po kantonu: 0.6% do 3.8%
- Primjenjuje se na puni neto poslovni prihod
- Daje pravo na dječji i obrazovni dodatak
- Prijava kod vaše kantonalne blagajne (Ausgleichskasse)
Poreska prijava — savez + kanton
Za razliku od zaposlenih s porezom po odbitku (Quellensteuer), samostalni sami podnose poresku prijavu. Plaćate direktni savezni porez (progresivni razredi do 13.2%) plus kantonalni i općinski porez, koji se enormno razlikuje među kantonima.
- Savezni porez: progresivni razredi (čl. 36 DBG)
- Kantonalni porez: od ~5% (Zug) do ~19% (Ženeva)
- AHV/FAK doprinosi se poreski priznaju
- Bračni parovi: splitting postupak (pola prihoda, dvostruki porez)
Šta smanjuje vaš oporezivi prihod
Kao samostalnom, razni odbici vam snižavaju iznos na koji stvarno plaćate porez. Njihovo razumijevanje može uštedjeti hiljade franaka.
Doprinosi za socijalno osiguranje
Vaši AHV/IV/EO i FAK doprinosi u cijelosti se odbijaju od oporezivog prihoda. To je znatan odbitak — uz 10% AHV + ~1–3% FAK, freelancer s prihodom od CHF 100'000 odbija CHF 11'000–13'000 prije nego što se porez uopšte obračuna.
- AHV/IV/EO: u cijelosti odbitno
- FAK: u cijelosti odbitno
- Smanjuje savezni i kantonalni porez
- U kalkulatoru iznad automatski uzeto u obzir
Odbitak za osiguranje
Na saveznom nivou priznaje se paušalni odbitak za premije osiguranja: CHF 1'800 za samce, CHF 3'600 za vjenčane. On pokriva premije zdravstvenog, životnog i sličnih osiguranja.
- Samac: CHF 1'800 paušalni odbitak
- Vjenčan: CHF 3'600 paušalni odbitak
- Važi na saveznom nivou
- Pokriva zdravstveno, životno i osiguranje od nezgode
Stub 3a — dobrovoljna štednja
Samostalni bez penzijske kase (BVG) mogu uplatiti do CHF 36'288/godišnje u stub 3a, uz puno poresko priznavanje. S penzijskom kasom limit iznosi CHF 7'258/godišnje. Ovo je najdjelotvorniji instrument poreske optimizacije u Švicarskoj.
- Bez BVG-a: do CHF 36'288/godišnje (2026)
- S BVG-om: do CHF 7'258/godišnje (2026)
- 100% odbitno od oporezivog prihoda
- Nije uključeno u kalkulator — dodajte ručno
Poresko opterećenje po kantonu
Vaš kanton stanovanja ima enorman uticaj na to koliko zadržavate. Evo okvirnog poređenja za samostalnu osobu bez bračnog partnera s CHF 100'000 čiste dobiti.
| Kanton | Kantonalni porez | Ukupno opterećenje | Neto prihod |
|---|---|---|---|
| Zug (ZG) | ~5.5% | ~26% | ~CHF 74'000 |
| Schwyz (SZ) | ~6.1% | ~27% | ~CHF 73'000 |
| Zürich (ZH) | ~12.1% | ~33% | ~CHF 67'000 |
| Bern (BE) | ~13.1% | ~34% | ~CHF 66'000 |
| Vaud (VD) | ~16.8% | ~38% | ~CHF 62'000 |
| Ženeva (GE) | ~19.1% | ~40% | ~CHF 60'000 |
Česta pitanja o porezima freelancera u Švicarskoj
Kako se računa AHV za samostalne?
Samostalni plaćaju AHV/IV/EO na svoj neto poslovni prihod (promet minus troškovi). Stopa prati opadajuću skalu doprinosa: 5.371% za prihod između CHF 10'100 i CHF 37'400, progresivno rastući do 10% od CHF 60'500. Ispod CHF 10'100 važi minimalni doprinos od CHF 530/godišnje.
Koja je razlika između doprinosa zaposlenih i freelancera?
Zaposleni dijele doprinose za socijalno osiguranje s poslodavcem (po 5.3% za AHV). Samostalni sami plaćaju puni doprinos, ali po nešto nižoj ukupnoj stopi (maks. 10% umjesto ukupnih 10.6% kod zaposlenih). Samostalni također ne plaćaju ALV (osiguranje za slučaj nezaposlenosti), a BVG (penzijska kasa) je dobrovoljan.
Mogu li AHV doprinose odbiti od poreza?
Da. Svi doprinosi za socijalno osiguranje (AHV/IV/EO i FAK) u cijelosti se odbijaju od oporezivog prihoda, kako na saveznom tako i na kantonalnom nivou. To znatno smanjuje vaše poresko opterećenje — jedna je od glavnih prednosti švicarskog sistema.
Kako funkcioniše splitting postupak za bračne parove?
Kod bračnih parova koji se zajednički oporezuju primjenjuje se splitting postupak: zajednički oporezivi prihod se prepolovi, na svaku polovinu se primijeni tarifa za samce, a rezultat se udvostruči. To po pravilu vodi do niže poreske stope nego kad bi se cijeli prihod oporezivao progresivno.
Priznaje li se zdravstveno osiguranje freelancerima poreski?
Premije zdravstvenog osiguranja djelimično se odbijaju kroz paušalni odbitak na saveznom nivou (CHF 1'800 za samce, CHF 3'600 za vjenčane). Mnogi kantoni dopuštaju dodatne odbitke za stvarno plaćene premije. Kalkulator kao osnovu koristi savezni paušal.
Moram li kao freelancer plaćati BVG (penzijsku kasu)?
Ne. BVG nije obavezan za samostalne. Možete se ipak dobrovoljno priključiti penzijskoj kasi svog strukovnog udruženja. Bez BVG-a možete umjesto toga uplatiti do CHF 36'288/godišnje u stub 3a (uz puno poresko priznavanje), u poređenju s CHF 7'258 uz BVG.
Koji kanton ima najniže poreze za freelancere?
Zug, Schwyz, Obwalden, Nidwalden i Appenzell Innerrhoden dosljedno imaju najniže stope poreza na dohodak. Preseljenje sjedišta vašeg posla u poreski povoljan kanton može uštedjeti desetine hiljada franaka godišnje, naročito kod viših prihoda.
Koliko je ovaj kalkulator tačan?
Ovaj kalkulator daje dobru procjenu na osnovu aktuelnih stopa za 2026. Skala AHV doprinosa i savezne poreske tarife su precizne. Kantonalne poreske stope aproksimiraju se pomoću efektivnih stopa u glavnom mjestu kantona. Vaš stvarni porez može odstupati zavisno od općine, dodatnih odbitaka (stub 3a, troškovi obavljanja djelatnosti itd.) i lične situacije.
Vodite svoje freelance finansije uz Magic Heidi
Razumjeti svoje poresko opterećenje prvi je korak. Magic Heidi pomaže švicarskim freelancerima kod računa, troškova, PDV-a i knjigovodstva — da se možete koncentrisati na svoj posao.
